药品二票制管理制度流程

管理制度1、目的：加强药品流通领域购销票据管理，规范药品购销环节符合Gsp规定，确保购销药品证、

票、货、款、物一致，制定本管理制度。

2、依据：《药品经营质量管理规范》（国家总局28号令）。

3、适用范围：适用于药品经营过程购销票据管理。

4、职责：采购员、验收员、销售员、开票员、运输员、财会员、质量管理员。

5、内容：

5.1.“两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票。

5.2.药品购销票据管理：

采购药品（生产企业供货）：

药品生产企业供货，应当按照发票管理有关规定开具“增值税专用发票”或“增值税普通发票”（以下简称“发票”），药品项目填写齐全；

药品生产企业供货的药品应当按照《药品经营质量管理规范》要求附符合规定的“随货同行单/票（销售出库复核单/票）”，及发票的采购企业名称等应当与随货同行单/票、付款流向一致、金额一致；

药品生产企业配送到货后，应主动向药品生产企业索要发票，发票必须由药品生产企业开具；

到货验收时，应验明发票、供货方随货同行单/票据与实际采购药品的品种、规格、剂型、生产厂家、批准文号、单价、数量等；核对一致并建立购进药品验收记录，做到票、货、账相符。对发票和随货同行单/票不符合国家有关规定要求，或者发票、随货同行单/票和购进药品之间内容不相符的，不得验收入库。

销售药品（医疗机构采购）：

医疗机构采购药品，产生业务销售时，必须向医疗机构提供药品生产企业到终端的全流程销售发票复印件，需加盖企业公章；全流程销售发票的生产企业名称、药品名称、剂型、批号、生产日期、有效期、单价等信息应能相互印证。向医疗机构提供的生产企业发票复印件、公司开具销售发票、随货同行单（销售出库复核单）且需随货同行（每个药品品种的进货发票复印件至少提供一次）；公司开具的发票作为医疗机构支付药品货款凭证。

按照安徽省公立医疗机构药品采购中推行“两票制”实施方案（试行）的通知方案视为生产企业的，需向医疗机构作出书面说明情况，并承诺其配送的药品符合“两票制”相关规定，说明书、承诺书一式两份，购货方与企业各留存一份备查。

公司不得和其委托的配送企业相互之间发生购销行为。

购货单位采购药品发生业务往来后，按票据管理规定及时开具购销发票且随货同行，发票与随货同行单购货医疗机构名称、收货地址、联系人、药品名称、规格、剂型、批准文号、生产厂家、生产批号、有效期、单位、金额、数量等一致。

购销发票根据生产企业与公司、公司与医疗机构之间可以实行电子化发票信息验证管理。

购销药品中发生的发票及相关票据，应当按照票据管理规定保存5年。