三七互娱2019年管理水平报告

三七互娱2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年三七互娱成本费用总额为970,804.83万元，其中：营业成本为177,606.63万元，占成本总额的18.29%；销售费用为773,720.55万元，占成本总额的79.7%；管理费用为22,185.76万元，占成本总额的2.29%；财务费用为-1,490.39万元，占成本总额的-0.15%；营业税金及附加为4,605.91万元，占成本总额的0.47%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额970,804.83 100.00 650,423.78 100.00 503,942.4 100.00 营业成本177,606.63 18.29 181,142.09 27.85 194,819.72 38.66 销售费用773,720.55 79.70 334,726.13 51.46 190,820.75 37.87 管理费用22,185.76 2.29 24,606.29 3.78 77,665.95 15.41 财务费用-1,490.39 -0.15 1,709.71 0.26 2,855.58 0.57 营业税金及附加4,605.91 0.47 3,304.05 0.51 2,650.81 0.53

2、总成本变化情况及原因分析

三七互娱2019年成本费用总额为970,804.83万元，与2018年的650,423.78万元相比有较大增长，增长49.26%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加438,994.42万元，营业税金及附加增加1,301.86万元，共计增加440,296.29万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少2,420.53万元，财务费用减少3,200.1万元，营业成本减少3,535.46万元，资产减值损失减少110,759.15万元，共计减少119,915.24万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长320,381.05万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,322,713.6 100.00 763,267.97 100.00 618,882.81 100.00 营业成本177,606.63 13.43 181,142.09 23.73 194,819.72 31.48 营业税金及附加4,605.91 0.35 3,304.05 0.43 2,650.81 0.43 销售费用773,720.55 58.49 334,726.13 43.85 190,820.75 30.83 管理费用22,185.76 1.68 24,606.29 3.22 77,665.95 12.55 财务费用-1,490.39 -0.11 1,709.71 0.22 2,855.58 0.46

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为177,606.63万元，与2018年的181,142.09万元相比有所下降，下降1.95%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为773,720.55万元，与2018年的334,726.13万元相比成倍增长，增长1.31倍。2019年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为22,185.76万元，与2018年的24,606.29万元相比有较大幅度下降，下降9.84%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.68%，与2018年的3.22%相比有所降低，降低1.55个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-1,490.39万元。