公司财务会计管理规定应付账款管理规定
应付账款管理制度（3篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
应付账款管理制度范文(4篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
公司应付账款核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，确保公司财务状况的准确性和真实性，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的业务活动，包括采购、服务、工程等。
第三条应付账款核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的业务为依据，真实反映公司财务状况；2. 完整性原则：确保所有应付账款得到全面、准确的核算；3. 及时性原则：及时反映应付账款变动情况，确保财务数据的时效性；4. 规范性原则：严格按照国家财务会计制度及相关法律法规进行核算。
第二章职责与权限第四条公司财务部门负责应付账款核算管理工作，具体职责如下：1. 负责编制应付账款明细账，及时更新应付账款余额；2. 负责审核、审批应付账款，确保业务的真实性和合法性；3. 负责编制应付账款报表，为公司决策提供依据；4. 负责与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；5. 负责跟踪应付账款回收情况，确保公司资金安全。
第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应付账款核算工作，具体职责如下：1. 业务部门负责提出应付账款申请，并确保申请的真实性和合法性；2. 采购部门负责审核应付账款申请，并确保采购合同的履行；3. 人力资源部门负责审核应付账款申请中涉及工资、福利等费用的真实性；4. 其他部门应按照公司相关规定，配合财务部门做好应付账款核算工作。
第三章核算流程第六条应付账款核算流程如下：1. 业务部门提出应付账款申请，包括采购订单、服务合同等；2. 财务部门审核应付账款申请，确保业务的真实性和合法性；3. 财务部门根据审核通过的应付账款申请，编制记账凭证；4. 财务部门将记账凭证传递给出纳部门，办理支付手续；5. 财务部门定期与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；6. 财务部门编制应付账款报表，为公司决策提供依据。
第七条应付账款核算应按照以下步骤进行：1. 核实业务发生时间、金额、合同、发票等原始凭证；2. 核对合同条款，确保应付账款申请符合合同规定；3. 审核业务的真实性和合法性，确保业务合规；4. 核算应付账款金额，确保核算准确；5. 编制记账凭证，办理支付手续；6. 定期对账，确保应付账款数据的准确性。
应付账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款的管理工作，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关财务制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济业务，包括采购、销售等环节。
第三条应付账款的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是原则：真实、准确地反映应付账款情况；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章应付账款的管理职责第四条公司财务部门负责应付账款的全过程管理，包括：1. 制定和实施应付账款管理制度；2. 审核和审批应付账款；3. 监督和检查应付账款的支付情况；4. 负责应付账款的相关报表编制和报送。
第五条采购部门负责：1. 严格按照合同约定采购商品或服务；2. 及时将采购订单传递给财务部门；3. 负责与供应商的沟通协调，确保应付账款及时支付。
第六条供应部门负责：1. 对采购部门提供的采购订单进行审核；2. 确保采购商品或服务的质量符合要求；3. 负责将商品或服务交付给使用部门。
第七条使用部门负责：1. 对供应部门提供的商品或服务进行验收；2. 确保商品或服务的使用符合合同约定；3. 及时将使用情况反馈给供应部门。
第三章应付账款的核算与支付第八条应付账款核算：1. 财务部门应设置应付账款明细账，详细记录每一笔应付账款的产生原因、金额、到期日等信息；2. 应付账款核算应遵循权责发生制原则，确保核算的准确性；3. 财务部门应定期核对应付账款明细账，确保账实相符。
第九条应付账款支付：1. 财务部门应严格按照合同约定和公司财务制度办理付款手续；2. 付款前，财务部门应审核付款申请，确保付款的合法性和合理性；3. 付款后，财务部门应及时将付款凭证传递给采购部门，以便采购部门与供应商进行对账。
第四章应付账款的风险防范第十条财务部门应建立健全应付账款的风险防范机制，包括：1. 对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商；2. 严格审查采购合同，确保合同条款的合理性和可操作性；3. 加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为；4. 建立健全内部控制制度，确保应付账款支付的安全性和准确性。
应付账款管理细则
应付账款管理细则--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------应付账款管理细则第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理～结合公司的实际情况,制定本管理细则。
第二条应付账款是企业因购买原材料、辅助材料、维修备件、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第二章应付账款的管理第三条应付账款由财务部材料会计管理第四条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票,或收据,、供应商的送货单、仓库入库单、必要的验收单、磅码单等。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第五条应付账款必须及时登记到集团财务软件中去1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账～分管审核的会计及时审核凭证。
2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算。
第六条财务部收到集团采购中心转来的供应商开具的发票及入库单等后～应及时冲抵预付账款。
第七条正确确认、计量和记录折扣。
集团采购中心将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录～及时办理相关手续～保证相关折扣和--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------赠送传递到财务部进行账务处理。
第八条应付账款的支付。
1、月结物资供应商:集团采购中心按合同规定～次月初编制《XX月度付款申请表》～经财务部材料会计对账审核后～按规定程序签批后交财务部一份。
财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》与《XX月度付款申请表》核对无误后～应及时支付,签批必须符合签批程序～才能办理结算与支付,。
2、其它供应商:集团采购中心按合同规定支付的非月结物资供应商支付货款时～财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》要严格审核后方可付款。
公司财务应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。
第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。
第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。
2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。
3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。
第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。
第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。
2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。
3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。
第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。
第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。
应付账款的财务制度
应付账款的财务制度一、总则为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务稳健运作，特制定本应付账款财务制度。
二、适用范围本财务制度适用于公司应付账款的管理工作。
三、应付账款的确认1. 公司应及时、准确地确认应付账款的来源、金额和到期时间，并进行登记记录。
2. 应付账款的确认应当符合《企业会计准则》的规定，遵循收付实现原则和公允价值原则。
四、应付账款的核销1. 应付账款的核销必须经过财务部门核准，并由相关部门负责人签字确认。
2. 应付账款核销的依据是财务部门出具的核销凭证和相关资料，确保核销的真实性和合法性。
3. 应付账款的核销应当及时进行，不得拖延。
五、应付账款的计提坏账准备1. 应付账款的计提坏账准备应基于风险控制的需要，按照公司内部制定的坏账准备比例进行计提。
2. 坏账准备的计提必须经过财务部门的审批，并记录在财务报表中，及时清理坏账风险。
六、应付账款的应付与结算1. 公司应及时进行应付账款的支付和结算，不得拖延和违约。
2. 支付和结算应付账款必须按照公司财务制度的规定，经过财务部门审核和批准。
七、应付账款的管理1. 公司设立专门的应付账款管理部门，负责应付账款的审核、核销和管理工作。
2. 应付账款管理部门应及时掌握应付账款的情况，做好账款的监控和风险评估。
3. 应付账款管理部门应建立健全的内部控制制度，确保账款管理的合规性和规范性。
八、应付账款的报告与披露1. 公司应定期编制应付账款的报告和披露，及时向相关部门和领导汇报。
2. 应付账款的报告和披露内容应真实、准确，符合会计和财务的规范要求。
九、应付账款的监督与检查1. 公司内部监督部门应对应付账款管理情况进行定期检查和评估。
2. 监督部门应主动发现和纠正应付账款管理中的问题和风险，及时处理。
3. 监督部门应向公司领导层提出应付账款管理的改进措施和建议。
十、法律风险防范1. 公司应遵守相关法律法规，规范应付账款管理行为，防范法律风险。
2. 公司应加强对合同订立和履行的管理，确保应付账款的合法性和规范性。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
应付账款管理规定
应付账款管理规定 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】应付款项管理制度一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
应付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动。
第三条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受劳务、租赁资产等业务而形成的、尚未支付给供应商或服务提供者的款项。
第四条应付账款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规办理应付账款，确保公司合法权益不受侵害。
（二）真实性原则：准确记录应付账款发生的时间、金额、原因等信息，保证账务真实可靠。
（三）及时性原则：及时处理应付账款，避免逾期付款，维护公司与供应商的良好合作关系。
（四）安全性原则：加强应付账款的风险控制，确保公司财务安全。
第二章应付账款的管理流程第五条采购申请与审批（一）采购部门根据公司需求提出采购申请，经相关部门审核后，报公司领导审批。
（二）审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同。
第六条采购合同管理（一）采购合同应明确约定付款方式、期限、违约责任等内容。
（二）合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第七条付款申请与审批（一）采购部门根据采购合同和供应商开具的发票，填写付款申请单。
（二）付款申请单经财务部门审核后，报公司领导审批。
第八条付款执行（一）财务部门根据审批通过的付款申请单，及时办理付款手续。
（二）付款后，应及时将付款凭证送交采购部门存档。
第九条应付账款核算（一）财务部门根据付款凭证、采购合同和供应商开具的发票，及时进行应付账款核算。
（二）财务部门定期对应付账款进行核对，确保账实相符。
第三章应付账款的风险控制第十条风险识别（一）财务部门应定期对供应商进行信用评估，识别潜在风险。
（二）对存在潜在风险的供应商，应加强合同条款的审核，降低风险。
第十一条风险预警（一）财务部门应建立风险预警机制，对逾期付款、发票异常等情况及时发出预警。
（二）对风险预警情况，应及时采取应对措施，降低风险损失。
应付账款管理制度范文（七篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
财务管理中应付账款管理制度
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------财务管理中应付账款管理制度在当前的分析中可以看出，现在很多的企业以及相关的管理制度中，都体现了很多的关于财务管理的说明和规定，那么很多的人都通过财务管理在职研究生的提升方式，来使得自己的在某种层次上有相关的提升。
第1条 应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条 应付账款必须由财务部应付账款会计管理1．应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2．按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条 应付账款的确认和计量应真实和可靠1．应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
3．应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条 应付账款必须及时登记到应付账款账簿1．应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2．应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条 及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------第6条 正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
财务应收应付制度管理制度
财务应收应付制度管理制度一、总论（一）为规范公司的财务管理，保证应收账款和应付账款的有效管理，提高公司的资金利用效率，制定本制度。
（二）本制度适用于公司内部所有的应收应付业务活动。
二、应收账款管理（一）应收账款的确认与确认依据1.公司的应收账款是指企业通过销售商品、提供劳务、出租资产等活动形成的，购买方应支付的货款、劳务费及租金等应收的应收金额。
2.销售商品、提供劳务发生时认定应收账款；出租资产发生时，出租期内的每期租金发生时确认。
（二）应收账款的核销原则1.销售商品及提供劳务的应收账款在收到货款、劳务费后，予以核销。
2.出租资产的应收账款在租金到期或收到租金后，予以核销。
（三）应收账款的财务确认1.应收账款的确认应符合企业会计准则的相关规定。
2.应收账款的财务确认应由财务部门进行，且应建立相关的审批制度。
（四）应收账款的催收管理1.应收账款的催收工作由公司的财务部门及销售部门共同负责。
2.催收工作要根据应收账款的欠款情况和客户信用等级进行分类，并制定相应的催收措施。
（五）应收账款的坏账准备1.公司应根据应收账款的实际情况，合理确定坏账准备的数额。
2.坏账准备的调整应经过审计部门的审批，并及时进行财务确认。
三、应付账款管理（一）应付账款的认定和确认1.公司的应付账款是指企业向供应商购买商品或服务形成的未支付货款、劳务费及租金等。
2.应收账款在实际发生时进行确认。
（二）应付账款的财务确认1.应付账款的确认应符合企业会计准则的相关规定。
2.应付账款的财务确认应由财务部门进行，并建立相应的审批制度。
（三）应付账款的付款管理1.应付账款的付款工作由公司的财务部门进行，并建立相关的付款审批机制。
2.付款应及时进行，且付款金额不得超过应付账款的金额。
（四）应付账款的逾期管理1.对于逾期未付的应付账款，公司应及时进行催促，以保证供应商的合法权益。
2.逾期未付的应付账款应进行适当的计提坏账准备。
四、附则（一）本制度由财务部门负责解释。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款财务管理制度
应付账款财务管理制度第一章总则第一条为规范公司应付账款的管理，保证公司财务稳健，制定本制度。
第二条本制度适用于公司应付账款管理全过程。
第三条本制度的宗旨是：合理控制公司的应付账款，降低公司的财务风险，提高公司的财务效率。
第四条公司应当建立健全应付账款管理制度，加强对应付账款的监督和管理，确保应付账款的合规性和安全性。
第五条公司应当建立应付账款管理责任制，明确应付账款管理的责任和义务。
第六条公司应当建立应付账款管理工作流程，规范应付账款管理的各个环节。
第七条公司应当建立应付账款风险预警制度，及时发现和处理应付账款的风险。
第八条公司应当建立应付账款数据统计和报告制度，及时了解应付账款的情况。
第九条公司应当建立应付账款管理的信息化系统，提高应付账款管理的效率和准确性。
第二章应付账款管理的组织架构第十条公司应当建立应付账款管理领导小组，负责应付账款管理的领导和决策。
第十一条公司应当设立应付账款管理部门，负责具体的应付账款管理工作。
第十二条应付账款管理领导小组由公司高层领导担任，应付账款管理部门由专业人员担任。
第十三条应付账款管理领导小组和应付账款管理部门应当相互配合，共同推动应付账款管理工作的顺利进行。
第三章应付账款管理的工作流程第十四条应付账款的确认工作应当由采购部门和财务部门共同完成，采购部门确认采购订单，财务部门核对发票和账款。
第十五条应付账款的支付工作应当由财务部门和出纳部门共同完成，财务部门审核付款申请，出纳部门支付款项并确定付款时间。
第十六条应付账款的登记和核对工作应当由财务部门和会计部门共同完成，财务部门登记账款，会计部门核对账款。
第十七条应付账款的清理和结算工作应当由财务部门和结算部门共同完成，财务部门清理账款，结算部门协助处理结算事宜。
第四章应付账款管理的相关制度第十八条公司应当建立应付账款管理的凭证制度，规定应付账款的凭证格式和管理要求。
第十九条公司应当建立应付账款管理的审批制度，规定应付账款的审批权限和流程。
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公司财务会计管理规定应付账款管理规定
Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
应付账款管理办法
1.总则
1.1.制定目的
为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管
理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。
1.2.适用范围
公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所
规范的体制管理。
1.3.权责单位
1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应付账款产生
2.1.进货验收
1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购
内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。
2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人
员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规
格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清
点核实，检验该批物品是否符合验收标准。
3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商
送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采
购单位确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》。
转交采购人员确认此批定单单
价。
5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于
已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程
序。
3.应付账款入账
3.1.处理程序
1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之
后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购
单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭
证送财务部。
2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验
收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之
后，方可进行付款程序。
应核对的资料包括：
A、厂商名称。
B、开具的发票是否符合相关规定。
C、货物品名、规格。
D、实收数量。
E、单价。
F、进货总金额。
G、仓管、品检、采购人员之签章。
3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。
4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。
5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管
审核。
6)权责单位主管审核无误后，在传票及《应付账款明细表》上
签章，并呈送总经理核准。
7)将总经理核准后之《应付账款明细表》及传票、相关交单据
凭证，转权责单位出纳人员准备开立支票付款。
4.处理时限
1)采购单位负责通知厂商对于整月份请款对账单据一律在隔月
五日前必须送（寄）达采购部门，逾时者移作次月份货款处
理。
2)采购部门于每月八日之前，应将上月份所有厂商请款对账单
据审核后送交权责单位。
3)应付账款经办会计必须于每月十五日之前，将应付账款交易
整理妥当，层呈主管复核。
4)各经办人员之处理时限若遇上法定节假日时，应自行加班处
理，以提前完成并送交后续作业经办人员，避免延误作业时
限，经维护公司之信誉。
5.注意事项
1)发票内容与《进货验收单》不符时，应通知采购单位处理，
如为厂商本身所造成之错误，应退回要求重开发票，并依应付账款处理时限之作业规定办理。
2)各经办人员应按规定时限完成处理作业，若因内部作业未能
在规定时限前完成，致影响厂商权益者，该经办人员应负连带责任。