特锐德2019年财务分析详细报告

特锐德2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析 1.资产构成基本情况

特锐德2019年资产总额为1,496,797.7万元，其中流动资产为909,461.71万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的48.84%、19.44%和10.29%。非流动资产为587,335.99万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的49.11%、21.6%。

资产构成表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

总资产 1,496,797.7 100.00

1,336,290.5

5 100.00

1,227,503.3

8 100.00 流动资产 909,461.71 60.76 823,097.24 61.60 877,005.62 71.45 长期投资 126,841.49 8.47 112,194.61 8.40 50,208.42 4.09 固定资产 288,441.22 19.27 229,079.81 17.14 179,248.87 14.60 其他

172,053.28

11.49 171,918.89

12.87 121,040.47

9.86

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的53.06%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产909,461.71 100.00 823,097.24 100.00 877,005.62 100.00 存货88,877.03 9.77 97,680.75 11.87 124,116.91 14.15 应收账款444,197.73 48.84 471,691.7 57.31 404,887.89 46.17 其他应收款38,327.78 4.21 26,207.75 3.18 18,856.36 2.15 交易性金融资产0 0.00 573.76 0.07 0 0.00 应收票据36,561.57 4.02 31,799.49 3.86 75,830.6 8.65 货币资金176,827.06 19.44 136,942.3 16.64 162,784.47 18.56 其他124,670.55 13.71 58,201.49 7.07 90,529.4 10.32

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,496,797.7万元，与2018年的1,336,290.55万元相比有较大增长，增长12.01%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加59,361.41万元，其他流动资产增加55,048.18万元，货币资金增加39,884.75万元，长期投资增加14,646.88万元，其他应收款增加12,120.03万元，工程物资增加

11,755.58万元，无形资产增加5,075.78万元，应收票据增加4,762.08万元，递延所得税资产增加4,153.8万元，预付款项增加1,911.75万元，开发支出增加1,252万元，长期待摊费用增加566.66万元，共计增加210,538.89万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少38.1万元，应收利息

减少468.13万元，交易性金融资产减少573.76万元，商誉减少948.28万元，其他非流动资产减少4,424.35万元，存货减少8,803.72万元，在建工程减少17,796.79万元，应收账款减少27,493.97万元，共计减少60,547.1万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长149,991.79万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。2019年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产909,461.71 10.49 823,097.24 -6.15 877,005.62 0 长期投资126,841.49 13.05 112,194.61 123.46 50,208.42 0 固定资产288,441.22 25.91 229,079.81 27.8 179,248.87 0 存货88,877.03 -9.01 97,680.75 -21.3 124,116.91 0 应收账款444,197.73 -5.83 471,691.7 16.5 404,887.89 0 货币性资产213,388.63 26.03 169,315.56 -29.04 238,615.06 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

特锐德2019年负债总额为1,129,455.01万元，资本金为99,757.01万元，所有者权益为367,342.69万元，资产负债率为75.46%。在负债总额中，流动负债为1,010,522.37万元，占负债和权益总额的67.51%；短期借款为

393,806.18万元，非流动负债为118,932.64万元，金融性负债占资金来源总额的34.26%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

负债及权益总额 1,496,797.7 100.00

1,336,290.5

5 100.00

1,227,503.3

8 100.00 所有者权益 367,342.69 24.54 353,331.01 26.44 329,626.54 26.85 流动负债 1,010,522.3

7

67.51 883,856.18 66.14 762,701.17 62.13 非流动负债

118,932.64

7.95 99,103.37

7.42 135,175.67

11.01

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的51.32%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的33.65%。