财务部综合分析岗位工作标准

财务部综合分析岗位工
作标准
Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
财务部综合分析岗位工作标准
1 范围
本职责规定了购物广场财务部综合分析岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。

本职责适用于购物广场财务部综合分析岗位，是检查考核综合分析岗位工作的依据。

2 职责
责任
2.1.1依照国家规定和广场内部确定的财务指标对财务收支和预算执行情况进行综合分析，为领导的决策工作提供可靠的依据。

2.1.2负责广场经济指标完成情况、销售情况、费用情况、毛利率情况库存及占用资金情况、利润完成情况、往来款项情况分析。

2.1.3对财务分析报告的真实性与准确性负责。

权限
2.2.1有权查阅与财务分析有关的所有会计资料，对相关问题要求有关人员进行解释，有权要求其他部门提供经营指标、效益指标完成情况，以进行财务综合分析。

2.2.2针对经营管理中存在的问题和薄弱环节，有权提出解决的方案或建议。

2.2.3有权督促、指导楼层开展经济活动分析，审阅上报的经济活动分析资料，及时发现和解决问题。

2.2.4编制财务分析报告，报送上级主管部门。

3 岗位人员基本技能
系统地掌握经济、财务会计理论和专业知识，全面掌握并能正确贯彻执行有关的财经方针、政策、法律、法令、条例及财务会计法规、制度。

具备大学专科及以上财务会计理论，或获得会计师及以上的任职资格。

具有较高的政策水平和丰富的财务会计工作经验，能担负一个独立单位的会计核算和财务管理工作。

熟悉广场经营过程，掌握各项经济指标的内在联系。

具备良好的职业道德素质，能严格履行财务会计基本职能。

具有较强的文字表达分析能力和较强的综合协调能力。

4 工作内容和要求
查阅有关会计资料，编制财务用表和财务分析报告。

编制商品盘点情况表和盘点分析报告，协助各楼层完善库存商品管理工作。

经济指标完成情况分析
4.3.1对销售收入的指标分析要求提供含税收入与计划的对比。

4.3.2对商品销售毛利额的指标要求提供毛利额与计划的对比值以及综合毛利率。

4.3.3对费用开支的指标要求提供费用率。

4.3.4对利润的分析指标要求提供利润与计划的对比。

4.3.5对存货周转的指标要求提供存货周转率与周转次数。

4.3.6要求列示累计上缴税金数额。

市场销售情况分析
4.4.1通过对各柜组销售措施及销售情况的分析，找出各楼层销售额增减变动的原因与不足，并提出具体改进建议。

4.4.2提供柜组销售对比情况资料与分析，要求有与计划、与去年同期的对比数据。

4.4.3年度分析报告要求提供趋势报告。

4.4.4提供各楼层柜组的品牌分析报告。

4.4.5提供各柜组季节性报告及会员群体分析报告。

4.4.6提供商品分类分析报告。

费用分析
4.5.1要求提供主要费用支出情况表，并有各费用项目的比例以及与计划的对比资料。

4.5.2通过对费用具体支出的分析，提供实际支出与计划的差额，并对具体原因进行分析，提出节省费用开支的建议。

4.5.3对一些费用开支异常的项目要及时查明原因，并提出措施建议。

4.5.4年度分析报告对费用变化比较大的项目要做出具体分析。

毛利率分析
4.6.1提供毛利完成情况对比表，要求附有与去年同期的对比。

4.6.2通过对毛利完成情况的分析，找出毛利增减变动的原因，并提出具体建议。

4.6.3对年度分析报告要做出毛利率趋势分析。

库存及占用资金分析
4.6.1要求提供库存商品分布情况表，并提供与去年同期的对比。

4.6.2通过对商品库存的分析，找出商品库存增减变动明显的原因，并提出具体建议。

4.6.3对一些积压库存，要及时提出处理建议，并提出加速库存流转的建议，为领导决策提供依据。

利润完成情况分析
4.7.1提供利润总额与计划、上年同期的对比，找出赢利与亏损的具体原因，为领导者决策提供依据。

其他情况说明
4.8.1要求对分析报告中一些难于理解的数据和情况进行说明。

4.8.2要求提供往来款分析及各月收入、费用及利润的趋势分析。

4.8.3要求提供下周期的损益预测。

4.8.4月度财务分析报告要求在月度结束后三日内提供，季度分
析报告要求在季度结束后五日内提供，年度财务分析报告要求在年度结束后十日内提供。

5 检查与考核
由财务部经理进行检查与考核。

考核内容为本标准的职责和工作内容。

考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。