南开20秋学期(2009)《税务会计》在线作业学习资料
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列行为中不计算销项税额的是()。
A.委托他人代销货物B.销售代销货物C.将自产货物用于职工福利D.将外购货物用于非应税项目2.税务会计一般原则包括()。
A.导向原则B.一致性原则C.相关性原则D.合理性原则3.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是()。
A.消费税B.资源税C.增值税D.印花税4.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是()。
A.消费税B.资源税C.增值税D.营业税5.下列各种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额()A.某生产企业外购钢材料用于扩建厂房B.某商店为厂家代销服装C.某运输企业外购棉大衣用于职工福利D.某歌厅购进一批酒水饮料用于销售6.企业以应税消费品对外投资时，正确的会计分录为()。
A.借：长期股权投资贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税B.借：长期股权投资存货跌价准备贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税C.借：长期股权投资贷：自制半成品应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税D.借：长期股权投资贷：产成品应交税费——应交增值税(销项税额) 银行存款——应交消费税7.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额与销售额在同一张发票上，增值税计税销售额按()计算。
A.扣除折旧额后的销售额B.不扣除折旧额后的销售额C.折扣额D.加上折扣额后的销售额8.从价征收消费税的应税消费品，计税销售额需要组价确定时，下列公式错误的是()。
A.生产销售环节组成计税价格=成本×(1+成本利润)÷(1-消费税税率)B.进口环节组成计税价格=(关税完税价格关税)÷(1+消费税税率)C.进口环节组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税D.委托加工环节组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)9.下列项目中，准许计算抵扣进项税额的有()。
南开20秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税法》在线作业-0003参考答案
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909）《税法》在线作业-0003试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.根据企业政策性搬迁所得税管理办法的有关规定，下列说法正确的是（）。
A.企业迁出地和迁入地主管税务机关发生变化的，由迁出地主管税务机关负责企业搬迁清算B.企业的搬迁收入，包括搬迁过程中从本企业以外取得的搬迁补偿收入，以及本企业处置存货而取得的收入C.企业的搬迁支出，包括搬迁费用支出，但不包括由于搬迁所发生的企业资产处置支出D.企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除答案:D2.下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A.对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除B.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额D.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税答案:C3.甲烟丝厂为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：10月5日销售200箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.8万元；10月20日销售300 1.6万元；10月25日用自产烟丝100箱抵偿债务。
已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲烟丝厂当月共计应缴纳消费税（）万元。
A.84B.306C.244D.1010答案:B4.中国公民李某承包某企业经营，承包后未改变工商登记。
2013年度该企业税后利润50万元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每月取得固定收入7000元。
南开大学20秋学期《税法》在线作业(参考答案)
1.中国公民李某承包某企业经营，承包后未改变工商登记。
2013年度该企业税后利润50万元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每月取得固定收入7000元。
2013年度李某应缴纳个人所得税()元。
A.2940B.10140C.160250D.163190答案：A2.市区某工业企业2014年3月转让一宗3年前购置的未经开发的土地使用权，签订产权转移书据，取得转让收入2000万元，缴纳印花税1万元。
该土地购进时支付的地价款为1200万元，按国家有关规定缴纳了相关税费30万元。
该企业计算土地增值税时，扣除项目金额合计()万元。
A.1270B.1245C.1275D.1341答案：C3.甲股份公司共有股权2000万股，为了将来有更好的发展，将85%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。
收购日甲公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元，在收购对价中乙公司以股权形式支付15300万元，以银行存款支付1700万元。
该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。
对于此项业务非股权支付额对应的资产转让所得为()万元。
A.340B.170C.153D.400答案：A4.下列收入中，属于企业所得税不征税收入的是()。
A.财政拨款B.国债利息收入C.接受捐赠收入D.资产溢余收入答案：A5.根据个人所得税法的有关规定，扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月()日内缴入国库。
A.7B.10C.15D.30答案：C6.中国公民郑某2013年6月因工作表现突出，取得先进奖3600元、考勤奖600元，另取得半年奖45000元，当月取得工资、薪金收入5600元。
则郑某2013年6月份应缴纳个人所得税()元。
A.11375B.11378C.12635D.5100答案：C7.2015年10月国内某手表生产企业进口手表机芯20000只，海关审定的关税完税价格为0.6万元/只，关税税率30%，企业完税后海关放行;当月生产销售手表16000只，每只不含税售价为3万元。
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[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.生产型增值税的特点是()A项.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B项.不允许扣除任何外购固定资产的价款C项.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D项.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B2.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A项.4.90B项.5.00C项.4.91D项.5.10解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A3.纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A项.生产环节B项.交换环节C项.消费环节D项.分配环节解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D4.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()A项.年应税销售额200万元的个体工商户B项.年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业C项.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司D项.年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D5.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A项.经济B项.国家安全C项.卫生D项.教育解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A6.按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()A项.全部价款B项.全部价款和价外费用C项.全部价款和预付款D项.全部价款和代垫款项解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B7.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案4
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的()计算扣除。
A.5%以内B.10%C.10%以内D.20%以内2.企业受托代销金银首饰时，消费税由委托方负担，即委托方是消费税的纳税人。
()T.对F.错3.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额与销售额在同一张发票上，增值税计税销售额按()计算。
A.扣除折旧额后的销售额B.不扣除折旧额后的销售额C.折扣额D.加上折扣额后的销售额4.车辆购置税的纳税人应自购买日、进口日、受赠、获奖等取得日起， ()日内进行纳税申报。
A.15B.30C.45D.605.对进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品法定酌情减缴关税。
()A.正确B.错误6.某啤酒厂自产啤酒20吨，赠送某啤酒节，每吨啤酒成本1000元，无同类产品售价。
则该啤酒厂应纳消费税()。
A.6000元B.5000元C.4400元D.3500元7.某旅行社本月组团境内旅游收入15万元，替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费共计8万元;组织境外旅游收入20万元，付给境外接团企业12万元费用，另收代办签证费2.4万元，其中2万元为签证费。
该旅行社本月应缴纳营业税为()。
A.0.75万元B.0.77万元C.0.87万元D.1.87万元8.某油田当年1月生产原油20万吨，当月销售额19.5万元，加热、修井用0.5万吨;开采天然气1000万立方米，当月销售额900万元，待售100万立方米。
原油、天然气的税率为5%。
则该油田本月应纳资源税()。
A.45.975万元B.600万元C.613.5万元D.615万元9.我国特别关税包括()。
A.报复性关税B.财政性关税C.反补贴关税D.保障性关税10.购置的新车船，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。
2009级税务会计复习资料
1..根据企业所得税法及其实施条例的规定，下列关于应纳税额计算公式的表述中，正确的是（）。
A. 应纳税额＝应纳税所得额×适用税率B. 应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额C. 应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－抵免税额D.应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额2.A.５６B.６３C.６０.２D.５８.１3.企业发生的公益性捐赠支出，在________以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.年度应纳税所得额3%B.年度利润总额3%C.年度利润总额12%D.年度应纳税所得额12%4．企业应纳税所得额的计算，其确认的原则是（）。
A.相关性B.配比制C.现金制D.权责发生制5.按照企业所得税法和实施条例规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税率，下列说法正确的是（）。
A从事国家非限制和禁止行业B年度应纳税所得额不超过40万元C从业人数不超过40人D资产总额不超过1000万元6.商业企业购进货物的进项税额抵扣时限为（）。
Ａ．购入的货物到达企业Ｂ．购入的货物验收入库Ｃ．购入的货物付款Ｄ．取得防伪税控增值税专用发票并经税务机关认证通过7.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（）征收企业所得税。
A.“三免、二减半”B.“二免、三减半”C.“三免、三减半”D.“五免、五减半”8.减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按（）计入收入总额。
A.60%B.70%C.80%D.90%9.某企业2007年6月份将其经营使用过的1辆小轿车出售，共计收入6000元，原值共计100000元；将使用过的卡车一辆卖给某单位，售价共计90000元，原值85000元。
则李某应纳增值税为（）元。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案卷4
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.我国目前的税率表现形式有()。
A.定额税率B.比例税率C.全额累进税率D.累进税率2.下列有关我国消费税的说法，正确的是()。
A.属于流转税B.是价内税C.只选择部分消费品征税D.属于一次课征的税种3.按照房产租金的收入计算房产税所适用税率为()。
A.12%B.1.2%C.10%D.5%4.房产税的计税依据有()。
A.房产净值B.房产余值C.租金收入D.房产市价5.关于营业税的扣缴义务人，下列陈述正确的是()。
A.委托金融机构发放贷款，以受托金融机构为扣缴义务人B.建筑业实行分包或转包，税款以总包人为扣缴义务人C.境外单位在境内发生应税行为，未设机构的，有代理人的，以代理人为扣缴义务人D.个人转让专利权的，受让者为单位的，以该单位为扣缴义务人，受让者为个人的，由转让者自己缴纳6.“营改增”后，提供现代服务业服务有形动产租赁服务除外、增值电信服务，增值税税率为()。
A.17%B.13%C.11%D.6%7.下列属于企业所得税核定征收范围的是()。
A.依照税法规定可以不设账或应设而未设账的B.未按规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的C.只能准确核算收入总额或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算D.收入总额、成本费用支出均不能正确核算，难以查实8.王某2017年12月的工资单由如下项目构成基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“三险一金”为360元，因迟到被罚款50元。
王某当月应缴纳个人所得税()元。
A.14.7B.16.2C.25.2D.32.79.企业所得税税前扣除的确认原则应体现以下内容：()A.权责发生制原则B.确定性原则C.合理性D.配比性原则10.增值税纳税人的销售额中价外费用不包括()。
A.收取的手续费B.收取的包装物租金C.收取的销项税额D.收取的违约金第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：ACD2.参考答案：ABCD3.参考答案：A4.参考答案：BC5.参考答案：ABC6.参考答案：D7.参考答案：ABCD8.参考答案：C9.参考答案：ABC10.参考答案：C。
[南开大学]20秋学期[2009]《税收制度与税务筹划》在线作业学习资料2
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[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()A项.825B项.345C项.278D项.255解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A项.海关B项.财政部C项.街道办事处D项.税务总局解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()A项.营业税B项.关税C项.增值税D项.城建税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C4.目前采用超率累进税率的税种是()A项.个人所得税B项.土地增值税C项.契税D项.城市维护建设税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A项.1000B项.500C项.800D项.750解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A项.纳税人B项.税目C项.纳税环节D项.征税对象解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A项.4.90B项.5.00C项.4.91D项.5.10解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()A项.对行为课税的税种B项.对流转额课税的税种C项.对所得课税的税种D项.对财产课税的税种解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A项.18900B项.1672C项.1673D项.975解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开20秋学期(2009)《税收制度与税务筹划》在线作业学习资料2
南开20秋学期（2009 ）《税收制度与税务筹划》在线作业注：本科有多套试卷，请核实是否为您所需要资料，本资料只做参考学习使用！！！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()/A.825/B.345/C.278/D.255提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()/A.海关/B.财政部/C.街道办事处/D.税务总局提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()/A.营业税/B.关税/C.增值税/D.城建税提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：C4.目前采用超率累进税率的税种是()/A.个人所得税/B.土地增值税/C.契税/D.城市维护建设税提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元/A.1000/B.500/C.800/D.750提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志/A.纳税人/B.税目/C.纳税环节/D.征税对象提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万/A.4.90/B.5.00/C.4.91/D.5.10提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()/A.对行为课税的税种/B.对流转额课税的税种/C.对所得课税的税种/D.对财产课税的税种提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元/A.18900/B.1672/C.1673/D.975提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开20秋学期(2009)《税务会计》在线作业学习资料1
南开20秋学期（2009 ）《税务会计》在线作业注：本科有多套试卷，请核实是否为您所需要资料，本资料只做参考学习使用！！！一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)1.某居民企业2008年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业在计算2008年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（）万元。
/A.0/B.7.75/C.9.75/D.35.50提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：C2.扣缴义务人代扣代缴的资源税,应当向( )主管税务机关缴纳。
/A.开采地/B.收购地/C.生产所在地/D.销售地提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B3.王某2017年12月的工资单由如下项目构成:基本工资4000元,加班费200元,半年度奖金500元,差旅费津贴300元,按规定扣缴的“三险一金”为360元,因迟到被罚款50元。
王某当月应缴纳个人所得税( )元。
/A.14.7/B.16.2/C.25.2/D.32.7提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：C4.某单位转让一幢2008 年建造的公寓楼,当时的造价为600万元。
经房地产评估机构评定,该楼的重置成本价为1800 万元,假定该房有7成新。
在计算土地增值税时,其评估价格为( )万元。
/A.600/B.1260/C.1800/D.1200提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B5.按没收的押金计算应缴的增值税、消费税,贷记“应交税费”,扣除应交税金后的余额,贷记( )科目。
/A.“营业外收入”/B.“其他业务收入”/C.“主营业务收入”/D.“税金及附加”提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答【参考答案是】：B6.企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时,正确的会计处理为( )。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案卷4
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.我国进口商品的具体计税方法有()。
A.从价税B.从量税C.复合税D.滑准税2.下列契税计税依据的确定正确的有()。
A.土地使用权的出售、房屋买卖，计税依据为成交价格B.土地使用权赠与、房屋赠与，计税依据由征税机关按市场价格核定C.土地使用权交换，计税依据为交换双方确定的价格D.企业改制重组过程中，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属无偿划转的，计税依据为同类市场价格3.资产或负债账面价值与计税基础之间的差额产生的可抵扣暂时性差异，都应确认递延所得税资产。
()A.正确B.错误4.纳税人收回委托加工的应税消费品后，下列情况中不需再缴纳消费税的有()。
A.用于直接销售B.继续加工成应税消费品并销售C.用于对外投资或无偿赠送他人D.用于职工福利品发放5.下列关于增值税纳税义务发生时间的认定有()是正确的。
A.采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天B.委托商场销售货物，为商场售出货物的当天C.将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天D.进口货物，为报关进口的当天6.某商店为一般纳税人，本月开具的增值税专用发票上不含税销售额为30000元，开具的普通发票含税销售额为11700元，则当月计税销售额为()。
A.40000B.30000C.41700D.408007.一般纳税人向小规模纳税人销售货物，不得开增值税专用发票。
()T.对F.错8.()支付的增值税可以作为进项税额从销项税额中抵扣。
A.外购原材料B.购进用于免税项目的货物C.外购用于基建工程的货物D.外购分配给职工的货物9.出口货物关税完税价格正确的计算公式为()。
A.完税价格=离岸价格/(1+出口关税税率)B.完税价格=离岸价格/(1-出口关税税率)C.完税价格=到岸价格/(1+出口关税税率)D.完税价格=到岸价格/(1-出口关税税率)10.某公园本月取得门票收入和游艺场经营收入20万元，没有分别核算。
南开学期《税务会计》在线作业
(单选题) 1: A公司承包一项工程，总造价6000万元，A公司将l500万元的安装工程分包给B公司。
工程竣工后，建设单位支付给A公司材料差价款600万元，提前竣工奖l50万元。
A公司又将其中材料差价款200万元和提前竣工奖50万元支付给B企业。
计算A公司应缴纳和代扣代缴的营业税分别为( )万元。
A: 180；45B: 150；45C: 150；52.5D: 180；52.5正确答案:(单选题) 2: 某工厂转让一栋造价600万元的旧办公楼，转让收入为700万元，已提折旧300万元。
经房地产评估机构评定，该楼的重置成本价为1000万元，成新度折扣率为6成，则土地增值税为（）万元。
A: 30B: 140C: 120D: 50正确答案:(单选题) 3: 由于消费税属价内税，企业销售应税消费品的售价包含消费税（不含增值税），因此，企业缴纳的消费税，应记入（）账户，由销售收入补偿。
A: 主营业务成本B: 其他业务成本C: 营业外支出D: 营业税金及附加正确答案:(单选题) 4: 下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
A: 卷烟的生产和零售环节B: 金银首饰的生产和零售环节C: 金银首饰的进口环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(单选题) 5: 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的, 在按照规定据实扣除的基础上,按研究开发费用的（）加计扣除；形成无形资产的,按无形资产成本的 150%摊销。
A: 150%B: 100%C: 50%D: 20%正确答案:(单选题) 6: 某工业企业2008年度全年销售收入为1000万元，房屋出租收入100万元，提供加工劳务收入50万元，变卖固定资产收入30万元，视同销售收入100万元，当年发生业务招待费10万元。
则该企业2008年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（）万元。
A: 6B: 6.25C: 4.75D: 3.75正确答案:(单选题) 7: 甲企业为乙公司加工一批药酒,乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3.33万元，并开具了增值税发票。
[南开大学]20秋学期[2009]《中国税制》在线作业学习资料
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[南开大学]20秋学期《中国税制》在线作业一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)1.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确2.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确3.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误4.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确5.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确6.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误7.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误8.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确10.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. 解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)11.收入总额中的下列()收入为不征税收入A项.财政拨款B项.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C项.依法收取并纳入财政管理的政府性基金D项.国家税务总局规定的其他不征税收入解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：ABC12.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A项.将外购的货物用于对外捐赠B项.动力设备的安装C项.销售代销的货物D项.邮政局出售集邮商品解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：AC13.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A项.商店服务部为其本店职工修理手表B项.企业受托为另一企业加工服装。
南开20秋学期《税务会计》在线作业 (2)
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《税务会计》在线作业纳税人用于投资入股的应税消费品，其消费税的处理是（）。
A:不征消费税B:按同类商品平均售价计征消费税C:按市场价格计征消费税D:按同类商品最高售价计征消费税|答案：D某个人独资企业,2017年全年销售收入为500万元,销售成本和期间费用200万元,其中业务宣传费和广告费150万、投资者工资50万,增值税以外的各种税费20元,没有其他涉税调整事项。
该独资企业应缴纳的个人所得税为( )元。
A:1 130 000B:1 145 000C:1 456 906D:1 458 050答案：D下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
A:卷烟的生产和零售环节B:金银首饰的生产和零售环节C:金银首饰的进口环节D:化妆品的生产环节答案：D从价征收消费税的应税消费品,计税销售额需要组价确定时,下列公式错误的是()。
A:生产销售环节组成计税价格＝成本×（1＋成本利润）÷（1－消费税税率）g+S53B:进口环节组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（1＋消费税税率）*C:进口环节组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税we;ZA D:委托加工环节组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）答案：B根据企业所得税法的规定，以下适用25％税率的是（）。
A:在中国境内未设立机构、场所的非居民企业B:在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业C:在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业D:所有的非居民企业答案：C小规模纳税人不实行税款抵扣制，因此，在购进货物时不论收到普通。
南开大学20秋《税收理论与实务》在线作业-1(参考答案)
1.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元。
A.1000B.500C.800D.750答案：B2.红星啤酒厂本月销售啤酒10吨，售价2500元/吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()。
A.该厂应纳消费2200元B.该厂的应纳消费税金2500元C.该厂的应纳消费税金3500元D.啤酒押金并入计税价格一同计税答案：B3.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的()计算扣除。
A.5%以内B.10%C.10%以内D.20%以内答案：C4.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()。
A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局答案：C5.某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额1200万元，则适用税率和速算扣除数为()。
A.30%B.5%C.15%D.35%答案：D6.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()。
A.生产商B.批发商C.零售商D.消费者答案：D7.按照房产租金的收入计算房产税所适用税率()。
A.12%B.1.2%C.10%D.5%答案：A8.下列货物应当缴纳消费税的有()。
A.汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎答案：C9.土地增值税的税率形式是()。
A.全额累进税率B.超额累进税率C.超倍累进税率D.超率累进税率答案：D10.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()。
A.收取的手续费B.收取的包装物租金C.收取的销项税额D.收取的违约金答案：C11.下列()属于增值税的纳税人。
A.为本单位修理发生故障机器的职工B.加工玉器的某个人独资企业C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D.进口货物的出口方答案：B12.目前采用超率累进税率的税种是()。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案3
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在应交税金-应交增值税明细账中，以红字登记“进项税额”专栏和以蓝字登记“进项税额转出”专栏，意义相同。
()A.正确B.错误2.企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时，正确的会计处理为()。
A.借：税金及附加贷：应交税费——应交资源税B.借：生产成本贷：应交税费——应交资源税C.借：制造费用贷：应交税费——应交资源税D.借：物资采购贷：应交税费——应交资源税3.企业销售货物所支付的运输费，应全部计入销售费用。
()A.正确B.错误4.企业纳税年度发生的亏损，可用以后年度的应税所得弥补。
()T.对F.错5.企业以生产的应税消费品作为投资，应视同销售缴纳消费税。
()T.对F.错6.以下规定正确的有()。
A.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在1年内可以追征B.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在3年内可以追征C.非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起1年内补征D.因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起3年内补征7.中国公民王某当年的月工资3 550元，年末一次性取得奖金8 400元，王某全年应缴个人所得税为()元。
A.480B.540C.270D.2528.根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以不征企业所得税的是()。
A.金融债券利息收入B.非营利性组织的从事生产经营活动的收入C.已做坏账损失处理后又收回的应收账款D.依法收取并纳入财政管理的政府性基金9.企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产(或负债)，应编制的会计分录为()。
A.借：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积贷：递延所得税负债B.借：递延所得税资产贷：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积C.借：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积贷：递延所得税资产D.借：递延所得税负债贷：所得税费用--递延所得税费用资本公积--其他资本公积10.非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其适用税率为()。
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案卷2
南开大学智慧树知到“会计学”《税务会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.纳税人将自产消费税应税消费品，用于连续生产消费税应税消费品()。
A.视同销售缴纳消费税B.于移送使用时缴纳消费税C.按组成计税价格缴纳消费税D.移送使用时不纳消费税2.对于劳务报酬所得，若一次收入超过2万元的畸高所得，实行加成征收，最高税率为30%。
()A.正确B.错误3.以下规定正确的有()。
A.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在1 年内可以追征B.由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税，海关在3 年内可以追征C.非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起 1 年内补征D.因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征关税，海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起 3 年内补征4.下列关于销项税额确认时间的正确说法是()。
A.以赊销方式销售的，为将提货单交给买方的当天B.以直接收款方式销售的，为发货当天C.以预收货款方式销售的，为收款当天D.将自产货物用于集体福利，为货物移送当天5.某汽车制造厂本月生产排放达到欧洲低污染标准的越野车(消费税税率为8%)100辆，当月售出90辆，2辆作为样品宣传，每辆不含税价格为12万元，本月购进可抵扣进项税78万元，下列处理方法正确的有()。
A.应纳消费税61.824万元B.应纳消费税60.48万元C.应纳增值税109.68万元D.应纳增值税105.60万元6.企业所得税法规定：长期待摊费用的支出，应自支出发生的次月起分期摊销，摊销年限不得少于10年。
()A.正确B.错误7.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税应包含在增值税的销售额中。
()A.正确B.错误8.王某2017年12月的工资单由如下项目构成：基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“三险一金”为360元，因迟到被罚款50元。
南开20秋学期《税务会计》在线作业 (1)
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《税务会计》在线作业
由于消费税属价内税，企业销售应税消费品的售价包含消费税（不含增值税），因此，企业缴纳的消费税，应记入（）账户，由销售收入补偿。
A:主营业务成本
B:其他业务成本
C:营业外支出
D:营业税金及附加
答案：D
某工程师当年将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业,取得技术转让收入3 000元,又将自己发明的一项专利转让给乙企业,取得收入45 000元。
该工程师两次所得应纳的个人所得税为( )元。
A:7 640
B:7 650
C:7 680
D:9 200
答案：A
企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时,正确的会计处理为( )。
A:借：税金及附加
贷：应交税费──应交资源税
B:借：生产成本
贷：应交税费——应交资源税
C:借：制造费用
贷：应交税费——应交资源税
D:借：物资采购
贷：应交税费——应交资源税
答案：A
纳税人应当自纳税义务发生之日起( )日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报,并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
A:5
B:10
C:15
D:30
答案：B
进口货物由海关代征的消费税，应计入()
A:“库存商品”科目借方
B:“主营业务税金及附加”科目借方
C:“应交税金”科目借方
D:“营业费用”科目借方。
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南开20秋学期（2009 ）《税务会计》在线作业
注：本科有多套试卷，请核实是否为您所需要资料，本资料只做参考学习使用！！！
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.纳税人用于投资入股的应税消费品，其消费税的处理是（）。
/A.不征消费税
/B.按同类商品平均售价计征消费税
/C.按市场价格计征消费税
/D.按同类商品最高售价计征消费税 |
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：D
2.某个人独资企业,2017年全年销售收入为500万元,销售成本和期间费用200万元,其中业务宣传费和广告费150万、投资者工资50万,增值税以外的各种税费20元,没有其他涉税调整事项。
该独资企业应缴纳的个人所得税为( )元。
/A.1 130 000
/B.1 145 000
/C.1 456 906
/D.1 458 050
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：D
3.下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
/A.卷烟的生产和零售环节
/B.金银首饰的生产和零售环节
/C.金银首饰的进口环节
/D.化妆品的生产环节
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：D
4.从价征收消费税的应税消费品,计税销售额需要组价确定时,下列公式错误的是()。
/A.生产销售环节组成计税价格＝成本×（1＋成本利润）÷（1－消费税税率） g+S53 /B.进口环节组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（1＋消费税税率） *
/C.进口环节组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税 we;ZA
/D.委托加工环节组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：B
5.根据企业所得税法的规定，以下适用25％税率的是（）。
/A.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业
/B.在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业/C.在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业
/D.所有的非居民企业
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：C
6.小规模纳税人不实行税款抵扣制，因此，在购进货物时不论收到普通发票、还是增值税专用发票，其会计处理为（）。
/A.借：原材料等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等
/B.借：原材料等贷：银行存款等
/C.借：原材料等应交税费——应交增值税贷：银行存款等
/D.借：原材料等贷：银行存款等应交税费——应交增值税（进项税额转出）
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：B
7.下述业务不属于营业税的征税范围得是（）。
/A.境内提供出国咨询劳务
/B.境内保险机构为出口货物提供保险
/C.境外保险机构为境内物品提供保险
/D.境内企业境内组织旅客出境游
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：B
8.某盐厂本期以自产液体盐50 000吨和外购液体盐10 000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12 000吨对外销售,取得销售收入600万元;本月生产销售液体盐10 000吨,已知固体盐税额为每吨30元,液体盐税额为每吨8元;该盐厂本期应缴纳资源税()万元。
/A.36
/B.61
/C.25
/D.39
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：D
9.关于“递延所得税资产”账户,以下正确的说法是()。
/A.“递延所得税资产”核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产
/B.“递延所得税资产”核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税资产
/C.“递延所得税资产”核算企业根据税法规定可用以后年度税后利润弥补的亏损产生的所得税资产
/D.“递延所得税资产”核算企业根据税法规定可用以前年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产
提示：题目难度适中，请学习本科目相关知识，并作出准确作答
【参考答案是】：A
10.下列关于消费税纳税义务发生时间的说法正确的是()。
/A.预收货款结算方式下为发出应税消费品的当天
/B.赊销方式下为收到货款当天。