《国际结算》-庞红(第五版)精品PPT课件
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国际结算教学课件(全)pptx
信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
02
案例二
汇款差错处理
03
04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范
庞红国际结算课件 (3)
第二章 第二节 汇票
（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 1、即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立 即付款的汇票。 2、远期汇票(Time Bill, Usance Bill) 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。 （四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1、光票(Clean Bill) 光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。 2、跟单汇票(Documentary Bill) 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般 为商业汇票。
第二章 国际结算中的票据
第二章 国际结算中的票据
大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万 美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬 衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人 是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开 证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这 张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什 么呢？ 本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和 支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算 中的应用。
第二章 第二节 汇票
三、对汇票持票人的分析
（一）普通持票人 （二）付对价持票人(Holder for Value) （三）正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)
第二章 第二节 汇票
四、汇票的种类
（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票 1、银行汇票(Banker’s Draft) 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的书面支付 命令，其出票人和付款人都是银行。 2、商业汇票(Trade Bill) 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，其付 款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。
国际结算完整版电子课件(2024)
• 检验证书：检验证书是由独立的第三方检验机构对进出口商品进行检验后出具的证明文件。检验证书可以证明 商品的质量、数量、重量、包装等符合合同规定或相关标准，是买卖双方交接货物和结算货款的重要依据之一 。
• 领事发票：领事发票是由进口国驻出口国的领事或其授权机构在出口商提供的商业发票上加盖印章或签字确认 的证明文件。领事发票主要用于证明出口商品的产地、价格等信息，以便进口国海关对进口商品进行正确的估 价和征税。
信汇（M/T）
汇款人向汇出行提出申请，交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给 汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇款方式。费用较低，但速度较慢。
票汇（D/D）
汇款人使用汇票作为支付工具的一种国际结算方式。具有费用低、利于收款人灵活使用资 金的特点。
12
托收结算方式
付款交单（D/P）
据。
支票种类
根据支付方式的不同，可分为现 金支票、转账支票和普通支票； 根据出票人的不同，可分为银行
支票和商业支票。
支票流转程序
出票、背书、提示付款、付款等 。
2024/1/29
10
03
国际结算方式
Chapter
2024/1/29
11
汇款结算方式
2024/1/29
电汇（T/T）
通过电报或电传方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。具有交款迅速、 安全方便、费用高的特点。
出口人的交单是以进口人的付款为条件，即进口人 付款后，银行才能把货运单据交给进口人。
承兑交单（D/A）
出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，即进 口人在承兑汇票后即可向银行领取货运单据，待汇 票到期日才履行付款义务。
2024/1/29
• 领事发票：领事发票是由进口国驻出口国的领事或其授权机构在出口商提供的商业发票上加盖印章或签字确认 的证明文件。领事发票主要用于证明出口商品的产地、价格等信息，以便进口国海关对进口商品进行正确的估 价和征税。
信汇（M/T）
汇款人向汇出行提出申请，交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给 汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇款方式。费用较低，但速度较慢。
票汇（D/D）
汇款人使用汇票作为支付工具的一种国际结算方式。具有费用低、利于收款人灵活使用资 金的特点。
12
托收结算方式
付款交单（D/P）
据。
支票种类
根据支付方式的不同，可分为现 金支票、转账支票和普通支票； 根据出票人的不同，可分为银行
支票和商业支票。
支票流转程序
出票、背书、提示付款、付款等 。
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03
国际结算方式
Chapter
2024/1/29
11
汇款结算方式
2024/1/29
电汇（T/T）
通过电报或电传方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。具有交款迅速、 安全方便、费用高的特点。
出口人的交单是以进口人的付款为条件，即进口人 付款后，银行才能把货运单据交给进口人。
承兑交单（D/A）
出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，即进 口人在承兑汇票后即可向银行领取货运单据，待汇 票到期日才履行付款义务。
2024/1/29
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
国际结算课件精品文档83页
国际结算第一章国际结算导论第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函和备用信用证第七章国际贸易结算中的单据第八章跟单信用证下单据的审核第九章贸易融资第十章国际非贸易结算第一章国际结算导论一、国际结算的概念1、概念由银行办理的货币跨国收付业务。
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、结算与清算：广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。
狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。
二、国际结算的分类根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。
1、贸易结算：（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。
（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。
其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。
（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。
如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。
2、非贸易国际结算：（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
02章—票据行为-(庞红国际结算第五版)PPT课件
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
票据行为的含义
一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤， 我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。
狭义的票据行为： 简称票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律
效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、参 加承兑、保证、保付六种行为。
即期汇票、本票和支票，因为不存在承兑，也就无须
提示承兑这一动作，只需要提示付款即可。
.
10
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（八）付款（payment）
▪ 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人 出示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。 付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以 后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：
因此，背书转让的只是指示性抬头的票据。一张指示
性抬头的票据往往可以经过多次背书，即多次转让，这样
就会出现多个背书人和被背据
第四节 票据行为
（二）背书（endorsement）
2．背书的种类（P51）
（1）空白背书（blank endorsement），又称无记名背 书 ------无被背书人信息
（2）记名背书（special endorsement），又称特殊背书 为或正式背书 -----有被背书人信息
（3）限制性背书（restrictive endorsement）------只能转
让一次，不能再继续背书转让了；或可以继续背书转让，但第一 次转让的背书人只对其直接后手负责，对其他后手不承担责任。
.
5
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
第四节 票据行为
票据行为的含义
一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤， 我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。
狭义的票据行为： 简称票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律
效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、参 加承兑、保证、保付六种行为。
即期汇票、本票和支票，因为不存在承兑，也就无须
提示承兑这一动作，只需要提示付款即可。
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第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（八）付款（payment）
▪ 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人 出示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。 付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以 后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：
因此，背书转让的只是指示性抬头的票据。一张指示
性抬头的票据往往可以经过多次背书，即多次转让，这样
就会出现多个背书人和被背据
第四节 票据行为
（二）背书（endorsement）
2．背书的种类（P51）
（1）空白背书（blank endorsement），又称无记名背 书 ------无被背书人信息
（2）记名背书（special endorsement），又称特殊背书 为或正式背书 -----有被背书人信息
（3）限制性背书（restrictive endorsement）------只能转
让一次，不能再继续背书转让了；或可以继续背书转让，但第一 次转让的背书人只对其直接后手负责，对其他后手不承担责任。
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第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
汇款庞红国际结算第五版ppt课件
6
第三章 汇款
一、结算方式概述
7
第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算 中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办 理款项的收付，如汇款方式和托收方式。
▪ 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提 供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保 函方式等。
8
第三章 汇款
12
第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
13
第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
14
第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
15
第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
16
第三章 汇款
三、汇款的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）,是汇出行 应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 1．电汇业务特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，出错低，费用高， 处理金额大，目前使用最普遍。 电汇经历了由电报到电传再到 SWIFT系统的电汇方式 演变过程。
一、结算方式概述
（三）结算方式的分类 ▪ 从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 ▪ 从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方
式和以银行信用为基础的结算方式两类。 重点了解顺汇（remittance）和逆汇（reverse remittance）
4
第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 顺汇法(remittance)又称汇付法（to remit），它是付款 人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行采用某种 结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方 式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称 顺汇法，具体如汇款方式。
第三章 汇款
一、结算方式概述
7
第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算 中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办 理款项的收付，如汇款方式和托收方式。
▪ 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提 供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保 函方式等。
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第三章 汇款
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
三、汇款的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）,是汇出行 应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 1．电汇业务特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，出错低，费用高， 处理金额大，目前使用最普遍。 电汇经历了由电报到电传再到 SWIFT系统的电汇方式 演变过程。
一、结算方式概述
（三）结算方式的分类 ▪ 从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 ▪ 从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方
式和以银行信用为基础的结算方式两类。 重点了解顺汇（remittance）和逆汇（reverse remittance）
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第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 顺汇法(remittance)又称汇付法（to remit），它是付款 人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行采用某种 结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方 式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称 顺汇法，具体如汇款方式。
最新02章—票据和汇票庞红国际结算第五版精品课件
第一页，共38页。
第二章 国际结算中的票据(piào jù) 第一节 票据(piào jù)概述
一、票据的基本概念 二、票据的特征 三、票据的法律(fǎlǜ)系统
第二页，共38页。
第二章 国际结算(jié suàn)中的票 据
第一节 票据概述
一、票据的基本概念
(一)广义的票据
指商业上的权利单据（document of title），即 用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资 所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提单、 保险单、汇票、本票、支票等。
务随之确立 无因性----票据流通不追究产生票据关系的基础原
因关系 要式性----强调票据的形式与内容 流通性----基本特性 ,背书或凭交付进行权利转让 可追索性----持票人维护其票据权利
第四页，共38页。
第二章 国际结算(jié suàn)中的票 据
第一节 票据概述
三、票据的功能 (一)汇兑功能 (二)支付(zhīfù)功能 (三) 信用功能 (四) 融资功能
第六页，共38页。
第二章 国际(guójì)结算中的票据 第一节 票据概述
五、票据法调整的对象
基本当事人：出票人、付款人和收款人
附属当事人：背书人、被背书人、持票人、承兑 人、保证人
1、出票人：做成票据、在票据上签名并发出票 据的人。票据关系因出票人的出票而产生。出 票人对收款人及正当持票人承担责任，即保证 票据在有效期内提示付款人一定付款或承兑， 否则，出票人应自行履行付款责任。
Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. — 有效汇票
第二章 国际结算中的票据(piào jù) 第一节 票据(piào jù)概述
一、票据的基本概念 二、票据的特征 三、票据的法律(fǎlǜ)系统
第二页，共38页。
第二章 国际结算(jié suàn)中的票 据
第一节 票据概述
一、票据的基本概念
(一)广义的票据
指商业上的权利单据（document of title），即 用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资 所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提单、 保险单、汇票、本票、支票等。
务随之确立 无因性----票据流通不追究产生票据关系的基础原
因关系 要式性----强调票据的形式与内容 流通性----基本特性 ,背书或凭交付进行权利转让 可追索性----持票人维护其票据权利
第四页，共38页。
第二章 国际结算(jié suàn)中的票 据
第一节 票据概述
三、票据的功能 (一)汇兑功能 (二)支付(zhīfù)功能 (三) 信用功能 (四) 融资功能
第六页，共38页。
第二章 国际(guójì)结算中的票据 第一节 票据概述
五、票据法调整的对象
基本当事人：出票人、付款人和收款人
附属当事人：背书人、被背书人、持票人、承兑 人、保证人
1、出票人：做成票据、在票据上签名并发出票 据的人。票据关系因出票人的出票而产生。出 票人对收款人及正当持票人承担责任，即保证 票据在有效期内提示付款人一定付款或承兑， 否则，出票人应自行履行付款责任。
Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. — 有效汇票
国际结算(全套166页PPT课件)
到一般的价值形态 • 由实物货币到金属货币
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
《国际结算课件》PPT课件
❖票据是提示证券。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
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8
❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
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26
❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
编辑ppt
27
▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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31
第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
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8
❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
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26
❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
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27
▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。
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论
二、国际结算的产生与发展
▪ CHIPS（Clearing House Interbank Payment System） 是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电 脑网络中心。
▪ CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅 的清算中心 。
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件 （一）自由兑换货币 （二）建立可自由调拨的帐户 （三）建立代理关系
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件
▪ 控制文件（Control Documents），是建立代理 行的标志。它包括：
（1）有权签字人的印鉴（Specimen Signatures） （2）密押（Test Key） （3）费率表（Terms and Condition）
▪ 教材： ▪ 庞红、尹继红、沈瑞年.国际结算（第五版）
[M].北京..2016
DGUT.ZLY
章节安排
▪ 第一章：国际结算导论 ▪ 第二章：国际结算中的票据 ▪ 第三章：汇款 ▪ 第四章：托收 ▪ 第五章：信用证
章节安排
▪ 第六章：银行保函和备用信用证 ▪ 第七章：国际贸易结算中的票据 ▪ 第八章：跟单信用证下单据的审核 ▪ 第九章：贸易融资 ▪ 第十章：国际贸易非贸易结算 ▪ 第十一章：互联网金融与结算
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展
目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、 CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。
▪ SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间 金融电讯协会 。已成为国际金融通讯和国际结 算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通 讯组织 。特点:
▪ EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格 式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另 一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 （二）结算方式 （三）以银行为中心的资金划拨清算
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（一）结算工具 ▪ 票据：或称资金单据，以资金为中心 ▪ 单据：或称商品单据，以商品为中心
可分为贸易结算和非贸易结算。 ▪ 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 ▪ 国际结算与国际金融密切相关 ▪ 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 ▪ 国际结算是一项商业银行中间业务 ▪ 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 ▪ 国际结算业务难度较高，风险较大
第一章 国际结算导论
本章主要内容: 一、国际结算概述 二、国际结算的产生与发展 三、国际结算的主要研究内容 四、办理现汇结算的基本条件 五、国际结算中的惯例 六、国际结算的现代特征
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 （二）国际结算的种类 （三）国际结算的性质和特点
第一章 国际结算导论
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（二）结算方式 ▪ 传统结算方式——汇款、托收、信用证 ▪ 其他结算方式——银行保函、保理及福费廷
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（三）以银行为中心的资金划拨清算 ▪ 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便
的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金 划拨方式。
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件
（三）建立代理关系
▪ 代理行的条件:业务往来多、信誉卓著、作风正派、态 度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国 家的银行
▪ 账户行的条件:除了信誉卓著、地理位置优越，业务往 来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国， 资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步
第一章 国际结算导论
【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国 际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要 特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的 基本条件；掌握国际结算的概念。
【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件
【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化
▪ TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间 实时全额自动清算系统的简称 ,是欧元支付清算系统。
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展
▪ EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据 交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商 务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和 发展的。
一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 ▪ 国际结算（International Settlement）是国
际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行 了结和清算的一种经济行为。 ▪ 国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行 办理的两国货币收付业务。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 （二）国际结算的种类 ▪ 按国际结算产生的原因来划分，国际结算
第一章 国际结算导论
五、国际结算中的惯例
▪ 国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认 的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地 逐渐形成的。
1.《2000年国际贸易术语解释通则》简称 《INCOTERMS 2000》 2.《托收统一规则》,简称 URC522 3.《跟单信用证统一惯例》 简称UCP600 4. 《国际银行标准实务》,简称ISBP 5.《见索即付保函统一规则》（ICC458） 6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展 （一）现金结算发展到非现金结算 （二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的
转帐结算 （三）从“凭货付款”到“凭单付款” ▪ 海运提单:货物收据、运输契约和物权单据 ▪ 交单等于交货，持单等于持有货物的所有权 ▪ 货物单据化，履约证书化 （四）人工结算到电子结算
二、国际结算的产生与发展
▪ CHIPS（Clearing House Interbank Payment System） 是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电 脑网络中心。
▪ CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅 的清算中心 。
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件 （一）自由兑换货币 （二）建立可自由调拨的帐户 （三）建立代理关系
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件
▪ 控制文件（Control Documents），是建立代理 行的标志。它包括：
（1）有权签字人的印鉴（Specimen Signatures） （2）密押（Test Key） （3）费率表（Terms and Condition）
▪ 教材： ▪ 庞红、尹继红、沈瑞年.国际结算（第五版）
[M].北京..2016
DGUT.ZLY
章节安排
▪ 第一章：国际结算导论 ▪ 第二章：国际结算中的票据 ▪ 第三章：汇款 ▪ 第四章：托收 ▪ 第五章：信用证
章节安排
▪ 第六章：银行保函和备用信用证 ▪ 第七章：国际贸易结算中的票据 ▪ 第八章：跟单信用证下单据的审核 ▪ 第九章：贸易融资 ▪ 第十章：国际贸易非贸易结算 ▪ 第十一章：互联网金融与结算
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展
目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、 CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。
▪ SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间 金融电讯协会 。已成为国际金融通讯和国际结 算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通 讯组织 。特点:
▪ EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格 式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另 一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 （二）结算方式 （三）以银行为中心的资金划拨清算
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（一）结算工具 ▪ 票据：或称资金单据，以资金为中心 ▪ 单据：或称商品单据，以商品为中心
可分为贸易结算和非贸易结算。 ▪ 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 ▪ 国际结算与国际金融密切相关 ▪ 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 ▪ 国际结算是一项商业银行中间业务 ▪ 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 ▪ 国际结算业务难度较高，风险较大
第一章 国际结算导论
本章主要内容: 一、国际结算概述 二、国际结算的产生与发展 三、国际结算的主要研究内容 四、办理现汇结算的基本条件 五、国际结算中的惯例 六、国际结算的现代特征
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 （二）国际结算的种类 （三）国际结算的性质和特点
第一章 国际结算导论
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（二）结算方式 ▪ 传统结算方式——汇款、托收、信用证 ▪ 其他结算方式——银行保函、保理及福费廷
第一章 国际结算导论
三、国际结算的主要研究内容
（三）以银行为中心的资金划拨清算 ▪ 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便
的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金 划拨方式。
第一章 国际结算导论
四、办理现汇结算的基本条件
（三）建立代理关系
▪ 代理行的条件:业务往来多、信誉卓著、作风正派、态 度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国 家的银行
▪ 账户行的条件:除了信誉卓著、地理位置优越，业务往 来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国， 资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步
第一章 国际结算导论
【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国 际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要 特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的 基本条件；掌握国际结算的概念。
【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件
【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化
▪ TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间 实时全额自动清算系统的简称 ,是欧元支付清算系统。
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展
▪ EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据 交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商 务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和 发展的。
一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 ▪ 国际结算（International Settlement）是国
际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行 了结和清算的一种经济行为。 ▪ 国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行 办理的两国货币收付业务。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 （二）国际结算的种类 ▪ 按国际结算产生的原因来划分，国际结算
第一章 国际结算导论
五、国际结算中的惯例
▪ 国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认 的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地 逐渐形成的。
1.《2000年国际贸易术语解释通则》简称 《INCOTERMS 2000》 2.《托收统一规则》,简称 URC522 3.《跟单信用证统一惯例》 简称UCP600 4. 《国际银行标准实务》,简称ISBP 5.《见索即付保函统一规则》（ICC458） 6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算导论
二、国际结算的产生与发展 （一）现金结算发展到非现金结算 （二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的
转帐结算 （三）从“凭货付款”到“凭单付款” ▪ 海运提单:货物收据、运输契约和物权单据 ▪ 交单等于交货，持单等于持有货物的所有权 ▪ 货物单据化，履约证书化 （四）人工结算到电子结算