担保机构信用评级主干指标体系

附件1：

北京市信用担保机构信用评级业务主干指标体系

信用担保机构信用评级，是对信用担保机构的风险管理能力、代偿能力和代偿意愿的评估，是对信用担保机构总体代偿风险的综合评价。信用担保机构面临的风险主要包括：政策风险、行业风险、管理风险、经营风险、操作风险、信用风险和流动性风险等。根据其风险特征，应采取定性与定量、静态与动态相结合的分析与评价方法，重点对其经营环境、基础素质、风险管理、代偿能力等方面进行考察和综合分析与评价。

一、信用担保机构信用评级要素

1.经营环境

主要考察信用担保机构业务辐射区域的经济环境、行业环境、监管政策及外部信用支持等情况。

2.基础素质

主要考察信用担保机构的公司治理，管理层与员工素质，内控机制建设，与银行及其他机构的合作关系，经营策略与经营合规性等情况。

3.担保业务风险管理

主要考察信用担保机构的业务发展基本状况，担保原则与政策的制定与执行，担保业务操作，担保风险管理，担保

客户资产质量分析等。

4.投资业务风险管理

主要考察信用担保机构投资业务的管理政策、管理方法、投资风险水平等。

5.资本充足性与代偿能力

主要考察信用担保机构资金来源渠道，担保资金稳定性与成长性等，信用担保机构资本对担保代偿风险覆盖程度。

二、信用评级指标体系

注：上表中的三级指标表示信用评价中应包含的指标项，但不限于上述指标。

三、信用评级报告内容

信用评级报告应至少包括报告摘要、信用评级报告正文和附录等内容。

1.信用评级报告摘要

信用评级报告摘要部分应包括评级对象名称及概况、主要财务数据和业务数据、评级结论和主要信用风险点、信用等级与等级释义、信用等级有效期、评级小组成员、联系方式和评级时间等。

2.信用评级报告正文

(1)信用评级分析报告。包括企业概况、所处经济环境的评价、基础素质分析、担保业务经营及风险情况、投资业务经营及风险情况、资本充足性与代偿能力分析等内容。

(2)信用评级结论。包括本次评级的信用等级级别及释义、评级结论的主要依据、评级对象的主要信用风险点、合规性判断等。

3.信用评级报告附录

信用评级报告附录应包括与此次评级相关的评级对象财务报表、评级指标含义及计算公式等。