医院财务管理流程图

医院财务报销制度与报销流程图

医院财务报销制度及报销流程为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。

制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。

本制度适用医院全体员工。

第一条借款管理制度(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

第二条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（一）差旅费报销制度1．费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天科室负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销2.费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

三甲医院财务工作流程图

财务工作流程
（一）年度预算工作流程图
生效日期：年月日
（二）年度决算工作流程图
生效日期：年月日
生效日期：年月日
生效日期：年月日
（五）收入工作流程图
生效日期：年月日
（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：年月日
（七）薪金发放工作流程图
生效日期：年月日
（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：年月日
（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：年月日
（十）票据管理工作流程图
生效日期：年月日
（十一）财务审计工作流程图生效日期：年月日
（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：年月日
（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：年月日
（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：年月日
（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：年月日
（十六）合同管理会签流程
生效日期：年月日
收入处
（一）入院收费流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（二）出院结账流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（三）门诊挂号、收费流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（四）门诊退费管理流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（五）住院退费管理流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日。

医院财务工作流程图

医院财务工作流程图
医院财务工作流程图
医院财务工作流程图
1、物资采购报销流程
采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意)→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

2、差旅费报销流程
出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单(科室经费开支)经科教长及分管副院长或(医院经费开支)分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

3、科研课题经费报销流程
报销人持经课题负责人签字同意的`报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

4、版面费报销流程
报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

5、学费报销流程
报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

医院财务管理流程

财务安全管理流程10 11实施部门财务科会计报表编制流程单元节点流程编号流程财务科 A门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科单元资产使用部门节点固定资产报废、处置流程资产归口管理部门流程编号分管副院长财务科 CW-011后勤总务院委会废对已无法使用的固定资产书面申请报承担相应责任说明谭提前- 报废理由对资产实地评定论证，确需报废的，填写《固定资产报废审批单》视资产报废情况分类进行处理¥ 因用管当使保不提其他原因提前报废期满正常报废签署报废意见后将 “固定资产报废审批单”交物资采供部按审批意见处置资产报分管院长备案根据审批意见进行资产报废处置固定资产退岀医院＜签署＞单项价值2万元以下的报上级主管局审批、 2万元以上的报财政局审批进行待报废明细账处理及固定资产减值的根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账。

定期编制“待报废固定资产明细表”审议批准按单项报废金额处理固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-0137单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付'F审批整理固定资产购置 /维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请审批办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账在付款凭证上加盖 “现金付讫”或“银行付讫”戳审批医院票据管理流程实施部门财务科流程编号 CW-017流程 67单元各科室/部门节点预算编制流程财务科根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划院长院委会上报科室/部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划把预算计划分解为业务预算与资本预算逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算门pt 住诊院收收入入预预算算-J- -JL,-1-财其人管专政他员理用补收费成项助入用本目收预预预支入算算算出、不福利补助支出厂 ---------若资金不足，需编制筹资预算年度财务预算批准执行审议调整实施部门财务科流程编号 CW-18流程 5债权债务管理流程财务科节点单元实施部门财务科流程编号 CW-19流程 34单元节点院内资金管理流程财务科药品采购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程6 7分别进行询价、核价、定价，采购量超万元的应提供3家以上的价格对比资料，并建立备案制选择性价比最优的供应商进行采购采购完毕后，办理验收入库手续填制“耗材付款审批表”附发票及入库单据实施部门物资采供科流程编号CW-022单元各科室/部门物资采供科分管院长院长财务科节点每月中旬、上报科室/ \ \部门下月/ \需求计划/汇总各部门需•求，拟定月度采购计划审批审批审批A支付^ J货款丿编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账,核对审定业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程7 849实施部门单元病人节点办理住院手续工作流程图财务科流程编号CW-026住院收费处出示医生开具的住院证接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况登记住院内容询问病人病史登记住院案号•三 .NJ口力工作单位家庭住址联系电话收治科室诊断收治医生病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出. 院用收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区出院审核工作流程新农合患者出入院流程图。

医院财务管理流程图

财务安全管理流程
会计报表编制流程
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
固定资产报废、处置流程
固定资产购置流程
固定资产购置/维修项目经费支付流程
固定资产日常管理流程
固定资产院内调拨流程
医院票据管理流程
预算编制流程
债权债务管理流程
院内资金管理流程
药品采购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
办公用品及其他材料采购与付款流程。

三甲医院财务工作流程图

三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日全院公布（职代会）至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日开具现金支票、银行取款打印工资名册开具转账支票报送银行A 至账务处理工作流程固定工资发放其他发放人事部门核准后工资标准月考勤表保险、公积金扣除规定依据相关通知编制发放明细表录入数据录入工资数据核算工资发放（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日至账务处理工作流程（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日设备科报送* .器械设备消耗折旧（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8月30日年8月30日（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8月30日。

医院财务管理流程

财务安全管理流程会计报表编制流程实施部门财务科流程编号财务科单元节点1234567891 01 1门诊收入管理流程&住院结算管理流程固定资产清査流程药品、库存材料清査流程召债权债务清査流程&固定资产报废、处置流程固定资产购置流程实施部门采供科流程编号 CW-012流程对已无法使用的固立资产书而申请报废对资产实地评圧论证, 确需报废的，填写《固左资产报废审批单》视资产报废情况分类进行处理承担相应责任1 2 3 4 5 6 7 8 9说明提前报废理由签署报废意见后将 '‘固左资产报废审批单”交物资采供部根据审批单调整部门固泄资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账。

立期编制“待报废固定资产明细表”按单项报废金额处理按审批意见处置资产报分管院长备案根据审批意见进行资产报废处置单项价值2万元以下的报上级主管局审批、 2万元以上的报财政局审批固是资产退出医院进行待报废明细账处理及固左资产减值的账务处理固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号 CW-013单元资产使用部门资产归口管理部门分管院长院委会院长物资采供科D E F填写《固上资产购置申请表》，相关负责人编写可行性分析以及具体的购置计划按购置资产单价分类报批按资产单价分类处理X 5万及以上 X5万以下1234567 讨论研究,提岀决泄意见负责固定资产采购合同的执行按相关规定, 公开招标釆购填写固立资产验收单，经联合验收合格后，办理固左资产入库手续提交审批后的固定资产领用申请单办理固宦资产出库手续，固左资产正式交付使用5万以下10万及以上审计局负有监督职责签订固左资产购置合同, 报财务部审核备案单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会1 2 3 4 5 6 7r T办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认1整理固龙资产购置/维修合同，及预付款项票拯、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金讨论审议办理支付后，收款人任付款凭证的收款人处签名复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额支理支记目适办金，项合式资续付账择方币手支细选付货付录明固定资产日常管理流程固定资产院内调拨流程医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW—016预算编制流程债权债务管理流程财务科 A实施部门财务科流程编号 CW —018 12345单元节点院内资金管理流程妙药品釆购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程召办公用品及其他材料釆购与付款流程节点每月中旬上报科室/ 部门下月需求计划汇总各部门需■求，拟左月度釆购计划1234567，核对审左编制办公耗材付款•明细表，分类登记付款明细账业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程&办理住院手续工作流程图接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况持出院证明到住院收费处办理费用结算手续持结算发票退床出院新农合患者出入院流程图实施部门住院处流程编号 CW —03 0 流程单元病人各临床科室医保合疗结算处住院处实施部门财务科单元出院审核工作流程流程编号住院部护士站病人整总资及医署院汇历以治签岀明理病料收生的证 CW-027 住院收费处接到病人出院通知后, 进行住院结算接到病人出院通知后，补记出院当天费用化验费其他费用出示住院预交款项收据及岀院证明打印票据，把发票联交给病人如有需要,打印住院费用淸单，交给病人核对1234567查对医嘱审核病历, 通知病K 办理岀院手续多退少补查对病人住院费用, 扣除预交款项。

医院财务科工作流程

三、申请奖金分配方案变更流程
由要求变更奖金分配方案的科室或部门到核算办领取变更申请表→按表中规定内容填写变更理由→经相关职能科室负责人签署意见→经分管副院长审批并签字→送财务科核算办→根据变更内容和审批意见进行有关资料的收集、论证、测算等→由核算办提交医院奖金工作小组讨论→对讨论通过的变更申请→报送医院党政联席会议通过并由院长审批→核算办根据院长签署的意见执行。
2、住院病人出院后退费流程
由施行医疗项目的科室填写退费申请表并由科主任签名→到财务科登记并由财务科长签字→凭出院收据和经有关人员签字同意的退费申请表→到住院处方退费手续→（若退药费，须先到药房退药并由小药房负责人签字后，方能去住院处办理退费手续）。
3、投诉财务人员及收费人员服务质量问题的流程
凡投诉财务及收费人员服务质量问题→可向财务科长或总会计师反映→财务科长接到投诉，先进行调查并按不同情况作出处理：
4、每天对门诊、住院处处进行的支票盖好背书印鉴，及时缴存银行。做好住院处空白支票的核销工作；核对门诊、住院处日报表中银行结算数与所收到的银行结算凭证的金额是否相符。
5、每天下班前将收款收据本、支票等锁进保险箱，并打乱保险箱密码。
6、次月初打印上月现金、银行存款日记账。年度终了，交档案保管人员装订成册，归档保存。
5、学费报销流程
报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
6、职工医药费报销流程
报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
7、在院病人外院检查费用报销流程

人民医院财务处理工作流程图

账务处理工作流程图
至财务报表工作流程财务报表工作流程图
收入工作流程图
银行、出纳付款工作流程图
薪金发入工作流程图
固定资产及物资核对工作流程图
社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图
至账务处理工作流程
票据管理工作流程图
财务审计工作流程图
收费工作流程图
退费工作流程图
患者医疗保险管理工作流程图
本院职工及家属医疗费审核工作流程图
工作量报表工作流程图
日报表工作流程图
效益工资核算工作流程图
信息工作流程图
病案管理工作流程图
药品数量抽查工作流程图
医疗设备器材购置工作流程图
医疗设备管理工作流程图
医用器材管理流程图
网络管理工作流程图
计量管理工作流程图
固定资产及物资购置工作流程图
物资供应管理工作流程图
至账务处理工作流程
物品领取工作流程图
报废工作流程图
固定资产管理工作流程图
工勤维修工作流程图
电梯检修保养工作流程图
供汽锅炉运气操作工作流程图
供氧工作流程图
供暖锅炉运行操作工作流程图
发电工作流程图
中央空调运行工作流程图
洗衣房工作流程图
电梯驾驶员操作工作流程图
安全检查工作流程图
应急突发事件管理工作流程图
安全保卫工作流程图
卫生管理工作流程图
门诊咨询工作流程图
门诊挂号工作流程图
住院病人住院流程图
住院病人出院流程图
门诊部医师工作流程图
门诊部护士工作流程图
门诊手术工作流程图。

财务科工作流程图

财务科工作流程1、物质采买报销流程采买人员按计划和规定采买物质→凭发票或随货同行单→办理查收入库手续→经采买员、保存员、会计、分管副院长署名确认（单价万元以上需院长署名赞同）→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

2、差旅费报销流程出差人员持报销凭据和填写正确的报销单→经财务科审查人员审查并计算出差补助→出差人员持审查并计算好的报销单（科室经费开销）经科教长及分管副院长或（医院经费开销）分管副院长署名赞同→出租车票和飞机票一定由行政副院长署名赞同→出差人员持各级领导署名赞同的报销凭据→经审查人员确认后交制单人员编制记帐凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人署名赞同的报销凭据、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批署名→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

6、员工医药费报销流程报销人持医保医药费收条及医保病历证→由保健科长审查并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

7、在院病人外院检查花费报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收条及花费清单→主管医生签字→院医保办登记赞同后盖印并注明花费性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖印并注明记帐金额→凭署名盖印的门诊收条、花费清单→经财务科审查人员审查→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

医院财务工作服务流程页

医院财务工作服务流程页Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】【最新资料,Word版，可自由编辑！】财务处工作服务流程为贯彻落实医院质量管理工作，端正财务服务宗旨，加强财务管理，改善服务理念，规范财务服务工作行为，提高财务服务工作质量，确保财务工作有序、规范、正常运行，推进财务服务管理的科学化、规范化、程序化进程，替病人着想，替临床着想，替行政、后勤工作所需着想，真正做到“服务、指导、管理”服务的理念，全面推进财务处的服务管理工作，特制定财务处服务流程：1、处理处内科室需要回复解决的问题。

职责范围内的当时回复、解决，超出职责范围的先向上请示，待上级答复，及时落实。

2、向处内科室下达需要执行的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

3、处理院内各职能处、科室需要协商解决的问题。

职责范围内的当时回复，协商解决；超出职责范围的先向上请示，等上级答复，及时落实。

院内各职能处、科室下达需要执行落实的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

经济管理科工作服务流程为了使经济管理科的工作走上制度化、规范化、科学化轨道，方便服务于全院职工及广大病人特制定此服务流程：1、协调、沟通、咨询、落实成本核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务缴交、经费指标控制、公积金及公医、特约、医保等管理工作。

2、处理院内各核算单位需要回复解决的问题。

职责范围内的及时回复解决，超出职责范围的向领导请示，待上级答复后，及时落实。

3、向科室下达需要执行的各项工作。

根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。

4、负责科主任目标经济指标的制定及考核。

5、向分管院领导及处领导汇报、沟通工作。

6、季度、年度编制各种对比分析表，对各科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行分析（并附文字资料），供院、处领导参考。

7、每年第一季度向院领导提供各考核科室上年度的经济指标评分及科室绩效情况，再根据院办对各科室综合目标考核汇总记分结果及院有关规定和细则发放效益奖。

医院财务报销制度及报销流程图

医院财务报销制度与报销流程为加强医院部管理，规医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。

制度包括以下容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利与相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项与报销时间。

本制度适用医院全体员工。

第一条借款管理制度(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日填写“差旅费〞报销单，连同出差“申请单〞、原始报销凭证，办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应与时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐;(2) 借领支票者原那么上应在5个工作日办理销帐手续。

(四) 借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

第二条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、业务招待费、费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品与备品备件等。

在一个预算期间，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。

〔一〕差旅费报销制度1．费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天科室负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机200元/天 50元/天 50元/天总经理与以上飞机实报实销实报实销实报实销2.费用标准的补充说明：1>. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准局部由员工自行承当。

2>. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。