财务管理6素材
关于自我管理的素材事例
关于自我管理的素材事例
1、时间管理
事例：一个大学生通过使用时间管理应用和日程规划，成功平衡了学习、兼职工作和个人生活。
他设定了每天的学习目标，为每门课程安排固定的学习时间，并留出时间进行体育锻炼和社交活动。
2、目标设定
事例：一位职场新人通过设定具体的职业发展目标（如获得某个证书、完成特定项目），并制定详细的行动计划来实现这些目标。
她定期检查进度并调整计划，最终在一年内获得了晋升。
3、情绪管理
事例：一位销售经理在面对压力和挑战时，通过冥想、运动和与朋友交流来有效管理自己的情绪。
这不仅帮助他保持了良好的心态，还提高了工作效率。
4、健康管理
事例：一位忙碌的企业家决定改变不健康的生活习惯。
她开始定期进行体育锻炼，改善饮食，并确保充足的睡眠。
这些改变不仅提高了她的身体健康，还提升了工作效率和生活质量。
5、财务管理
事例：一对夫妇通过制定预算、跟踪支出和设立紧急基金来管理家庭财务。
他们通过自我管理避免了不必要的支出，实现了财务稳定和未来规划。
6、学习管理
事例：一位准备考研的学生自制了详细的学习计划，包括复习时间表、练习测试和休息时间。
通过严格遵守这个计划，他最终顺利通过了研究生入学考试。
财务管理制度封皮素材
【封面设计】背景：- 使用深蓝色或深灰色作为背景色，代表稳定和信任。
- 在背景上添加细微的纹路，象征财务管理的严谨性和条理性。
主视觉元素：- 中心位置放置一个金色的“财”字，字体采用古朴而现代的书法风格，彰显财务管理的专业性和历史传承。
- “财”字周围环绕着一圈光晕，象征财务管理制度的光辉和引领作用。
文字：- 标题：财务管理制度- 副标题：企业稳健发展的基石- 作者/编制单位：[公司名称]财务部- 版本号：[版本号]- 发布日期：[发布日期]【内页素材】1. 引言- 简述财务管理制度的重要性，强调其对企业健康发展的影响。
2. 目录- 以清晰的目录结构展示管理制度的各个章节，方便查阅。
3. 制度概览- 对财务管理制度的基本框架进行概述，包括制度宗旨、适用范围、管理原则等。
4. 财务管理组织架构- 详细介绍企业财务管理的组织架构，包括各级财务部门的职责和权限。
5. 财务预算管理- 规范预算编制、执行、监控和调整的全过程，确保企业资源的合理分配。
6. 资金管理- 规范企业资金的使用，包括现金管理、银行账户管理、融资管理等。
7. 财务核算与报告- 明确财务核算的规范，确保财务报表的真实、准确、完整。
8. 成本控制- 设定成本控制的目标和方法，提高企业成本效益。
9. 内部审计与风险管理- 建立内部审计制度，加强风险识别、评估和控制。
10. 附则- 对制度执行中的具体问题进行说明，包括解释权、修订程序等。
【内页设计】- 使用与封面相呼应的深蓝色或深灰色作为内页主色调。
- 每个章节的开头使用不同的颜色或图案作为分隔，使内容更加清晰易读。
- 图表、表格等辅助性元素采用简洁、直观的设计，方便理解和应用。
【结尾】财务管理制度是企业稳健发展的基石，本制度旨在规范企业财务行为，提高财务管理水平，为企业创造更大的价值。
请全体员工认真遵守，共同维护企业财务秩序。
[公司名称][发布日期]。
财务管理案例分析论文(5篇)
财务管理案例分析论文(5篇)财务管理案例分析论文(5篇)财务管理案例分析论文范文第1篇【关键词】网络环境财务管理案例教学教学模式案例教学法是一种启发式、争论式、互动式的教学方法，以典型案例为载体，引导同学阅读、思索、争论案例，在互动争论中关心同学把握和运用理论学问，并培育同学分析、推断、表达以及运用所学学问处理问题的力量。
传统的案例教学采纳在课堂中集中争论的教学形式，由于受课堂教学时间和条件的限制，同学难以在短时间内对案例绽开全面分析。
尤其是财务管理教学中的一些案例，案例内容包括公司背景状况、经营状况说明以及许多报表数据，同学很难在短时间内把其中的财务问题分析清晰，更难以提出有效的对策建议，大大降低了案例教学的效果。
网络科技的进展，多媒体教学平台的广泛应用，为财务管理教学模式的创新和改革供应了有力的技术支持。
网络环境下建设网络案例教学平台，给同学供应自主探究、协作学习的环境，使得教学活动突破时间和空间的限制，同学能够实现更具弹性的自主学习。
利用网络教学平台，可以供应参考资料、案例答疑以及争论区，增加同学与老师间、同学与同学间的教学沟通，可以提高同学的参加度，增加教学效果。
本文结合教学实践，构建了网络环境下财务管理案例教学模式。
一、网络环境下财务管理案例教学的理论依据建构主义理论、情境学习理论是构建网络环境下财务管理案例教学模式的重要理论依据。
建构主义关于教学的基本观点：同学是认知的主体，是意义的主动建构者，老师是意义建构的指导者、促进者，而不是学问的灌输者；情境对意义建构具有重要作用，要尽量创设能够促进同学乐观主动地建构学问的情景；注意协作学习，通过同学与老师之间、同学与同学之间沟通争论建构自己的学问结构；学习环境的设计具有重要意义，要细心设计教学环境，让同学能够利用各种工具和资源来达到学习目标。
建构主义理论的启示是：利用网络平台创建“学习社区”，在老师指导下，同学对案例情景绽开自主探究、协作学习，最终提高同学分析问题、解决问题的力量。
第10章短期筹资管理(自编教材)-财务管理素材
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第四节 短期融资券
• 一、概念 • 短期融资券----又称商业票据、短期债券， 是由大型工商企业或金融企业发行的短期无 担保票据，是一种新兴的短期融资方式。
40
• 二、短期债券的种类 1.按放行方式：经纪人代销的融资券与直接 销售的融资券 2.按放行人：金融企业融资券与非金融企业 融资券 3.按发行与流通范围：国内融资券与国际融 资券
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临时性流动负债指为了满足临时性流动资金 需要所发生的负债，如商业零售企业春节前为满 足节日销售需要，超量购入货物而举借的债 务。 ——短期使用。 自发性流动负债一般是由商业信用形成的。在 实际工作中，企业采购原材料或者外购商品时， 很大部分不是立刻付款而是间隔一段时间付款(例 如收到货物后入库挑拣这段时间，或者利用供货 方提供的信用条件)，这样形成了一部分因商业信 用而产生的流动负债。自发性流动负债是在日常 采购过程中发生的，而不需要刻意安排。各种应 付款，以及应付职工薪酬、应付利息、应付税费 等等 ——可供企业长期使用。
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信用额度借款与循环协议借款的区别
信用额度借款 循环协议借款
一般有效期为1年
不具法律约束力 支付利息
可以超过1年
具有法律约束力 支付利息与协议费， 协议费主要针对循环 贷款限额中未使用的 部分。
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• 例10-2:某企业取得银行为期一年的周转信贷 额100万元，借款企业年度内使用了60万元， 平均使用期只有6个月，借款利率为12％，年 承诺费率为0.5％，要求计算年终借款企业需 要支付的利息和承诺费总计是多少。 需支付的利息： • 60×12％×6÷12＝3.6（万元） 需支付的承诺费: • （100－60×6÷12）×0.5%＝0.35（万元） 总计支付额:3.95（万元）
酒店财务2024年终工作总结以及2024计划(6篇)
酒店财务2024年终工作总结以及2024计划财务管理相关条例，按照实事求是，严以律己，圆满完成了____年酒店的财务核算工作。
现将____年的个人总结如下：一、思想方面思想比较稳定，为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的作用。
二、工作方面1、严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作。
按照每月份的工作计划，按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。
2、从前台收银到复核、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。
对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。
3、对日常采购价格进行核对，并每天对原材料的出入进行审核。
4、财务部严格遵守公司规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金定期进行盘点盘查，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。
5、尊重领导，团结同事，不计较个人利益，以理服人。
三、其他工作1、每月准时上报统计局数据。
2、及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税。
3、按时参加公司召开的行政例会。
4、按公司的要求，审核工资表，并及时发放。
对于人员工资变动情况，及时与人事部沟通并解决。
5、参加财政局会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。
四、明年工作设想及需要改进方向过去的一年是紧张而繁忙的一年，____年做了很多工作，但同时也存在着不足，现结合____年财务工作，将财务工作设想如下：1、进一步加强财务、会计核算工作，将财务基础工作进一步做实做细。
2、增强财务计划管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
3、进一步加强财务日常监督工作，从每笔收支入手严格执行上级相关的政策和规章制度。
课程思政教学案例
课程思政教学案例知识点：财务管理的概念一、思想政治教育素材财务管理是企业管理的一个重要组成部分，它是组织财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
企业组织财务管理，需正确处理企业和各利益主体之间的经济利益关系。
二、思想政治教育元素企业作为一个市场主体，以追求盈利为目标。
同时，企业的发展又置身于经济循环大系统中，既独立，又和其他利益主体相互影响、相互依存。
企业必须依法经营，兼顾政府及投资者、债权人、供应商、客户等各方面的利益，才可能在激烈的竞争环境中走得更加长远、更加稳定。
做人亦如此，正所谓“我为人人，人人为我”。
每个学生都应该认真践行社会主义核心价值观，努力学习，掌握一技之长，提高自己的综合素质，做一个爱国敬业、诚实守信、遵纪守法、知恩图报、通过自己的努力来滋养自己并回报社会的合格公民。
三、教学过程设计（一）新课引入财务管理是企业管理的重要组成部分，也是实现企业管理目标不可或缺的重要职能。
企业财务管理水平及效率的高低，很大程度上决定着企业的效益和发展质量、速度。
正确理解和把握财务管理的概念及内涵至关重要。
（二）财务管理的概念财务管理是企业管理的重要组成部分，它是组织财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
企业组织财务管理，需科学组织财务活动，正确处理企业和各利益主体之间的经济利益关系。
（三）财务活动财务活动是指企业为了达到既定目标所进行的筹集资金、运用资金和收益分配的活动，是以现金收支为主的企业资金运动的总称。
内容包括：筹资活动、投资活动、资金营运活动、资金分配活动。
（四）财务关系财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各相关利益主体发生的经济利益关系。
包括：1.企业与政府之间的财务关系（征纳税活动）2.企业与投资者之间的财务关系（吸收投资、发行股票）3.企业与债权人之间的财务关系（银行借款、发行债券、租赁）4.企业与受资者之间的财务关系（对外投资、购买股票）5.企业与债务人之间的财务关系（购买债券、发放长期借款）6.企业和供应商、客户之间的财务关系（采购、供应、应收、应付）6.企业与内部各单位之间的财务关系（内部结算）7.企业与职工之间的财务关系（提供劳务及支付报酬）（五）小组讨论企业在组织财务活动过程中应如何正确处理企业和各利益主体之间的经济利益关系？（六）结论企业作为一个市场主体，以追求盈利为目标。
财务人员个人工作总结范文6篇
财务人员个人工作总结范文6篇财务人员个人工作总结范文 (1)1、以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。
进一步提高了自己政治洞察力，牢固树立了全心全意为人民服务的宗旨和正确的世界观、人生观、价值观。
不断提高自身修养和政治理论水平，在思想上和政治上严格要求自己。
2、在20xx 在业务方面(1)负责审核和编制会计凭证，在实际工作中，本着坚持原则、客观公正、依法办事的原则，加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务。
按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。
通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
(2)完成编制本级季度报表和基层单位汇总工作，并做到按时上报财经局。
(3)成了中心本级20xx年度一上、二上的预算工作，并做到及时上报。
(4) 顺利完成了20xx年度事业支决算报表工作，做到了数据准确、完整、真实、上报及时。
(5)20xx 月，按照财经局的要求，完成了关于机关服务中心丧葬费、一次性抚恤金支出情况测算统计工作。
(6)月，完成了关于水利部安排压缩出国费、车辆购置及运行费、公务接待三项经费支出情况统计表工作。
(7)20xx 按照委领导批示精神和水利部、审计署关于开展出国费专项审计的要求，完成了对我单位XX年至20xx年出国费使用情况进行了自查工作。
(8)20xx 月，根据财经局的要求，完成了20xx年在职人员基本支出测算和对个人的家庭补助支出测算工作。
(9)20xx 根据财经局的要求，完成了机关服务中心劳务费开支情况统计工作。
(10)20xx 月，根据财经局的要求，完成了XX年、20xx 年培训教育费情况统计表工作。
20xx 月，根据财经局的要求，完成了20xx 年调整中央国家机关和事业单位离(退)休人员补贴经费申报表工作。
资产管理规章制度汇编范本(素材稿件7篇).doc
资产管理规章制度汇编范本（素材稿件7篇）资产管理规章制度汇编范本篇1第一章说明第一条为了确保公司股东的权益，提高公司固定资产管理水平，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。
第二条固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。
第三条完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。
第四条对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。
第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。
第六条定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报主管部门(公司总部，国资局)批准，及时进行帐务处理。
第七条要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细帐进行核算。
第八条严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。
合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。
充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需要。
第二章固定资产的标准和分类第九条固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，价值在1500元以上。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20__元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
第十条对固定资产按经济用途和使用情况分类管理：(1)生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、运输设备、管理用具等。
(2)非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产。
(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。
财务会计岗位职责范文(八篇)
财务会计岗位职责范文1.编制及维护公司的总帐和明细帐, 及时准确地记录公司业务账目往来;2.定期向总经理和市场营销总监提交《资产负债表》《损益表》《现金流表》和公司内部财务管理报告;3、进行帐务处理, 整理错账、乱账, 成本核算, 固定资产管理;向政府相关管理部门提交报表, 缴纳各种税费;4.保管合同、依据合同付款约定条款督促、追缴、收取应收账款;5.审核和录入内部各类会计凭证、单据, 协助总经理和市场营销总监进行预算控制;6、办理报账、年检, 协调处理与工商税务机关的事项;7、协助或代表公司与税务、工商、金融等部门建立良好工作联系;8、持证上岗, 严格遵守会计法, 按会计制度进行帐务处理;9、财务核算必须正确及时, 凭证要素合法、会签手续齐全。
财务会计岗位职责范文（二）1.根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。
2.参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。
3.在财务总监领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发,增减和使用,资金收支进行核算。
4.正确计算收入,费用,成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度,年度会计报表,年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5.负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。
6.负责公司税金的计算,申报和缴纳工作,协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本,费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性,合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责执行收支计划的预算和总结工作, 以及监督资金上拨和支出工作。
9、及时做好会计凭证,帐册,报表等财会资料的收集,汇编,归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时,可靠的财务信息和有关工作建议。
工会财务规章制度汇编范本(8篇素材稿件)
工会财务规章制度汇编范本（8篇素材稿件）工会财务规章制度汇编范本篇1第一章总则1.为了规范学校工会的财务行为，加强财务管理，提高工会经费的合理、有效的使用，使工会在学校改革、稳定、和谐、发展的大局中，更好地担负起自身的各项基本职能。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会法》和县教育工会有关规定，结合学校工会实际，特制定本制度。
2.学校工会财务管理工作是在校工会主席直接领导下，依据国家的有关法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财、规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全有效，保障校工会的各项活动正常开展。
3.工会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、合理编制工会预算，对预算执行过程中进行控制和管理，合理配置资源，保证工会在事业活动经费的合理，合法和有效性。
4.学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
第二章管理机构及职责5.工会财务实行“统一领导，集体管理”体制，财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制，超出500元权限及其他工会重大决策，重大投资事项需工会委员会讨论，同意后报请主管校领导和上级工会批准后，方能执行。
6.学校工会必需设置独立会计帐户，担任财务工作人员，原则上应持证上岗，会计、出纳、经审不能由同一人担任，认真履行工会财务管理职责。
第三章工会预算管理7.工会根据本年度的工作规划，任务及重大活动、项目，在分析上年预算执行情况的基础上合理、全面的编制工会年度财务收支计划。
8.工会应坚持“量入为出，收支平衡”的预算编制原则，收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
9.工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
10.工会财务不得编制赤字预算。
如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时，须经工会委员会集体讨论报学校分管领导，同时上报县教育工会审核批准后方可追加。
财务管理(第6版 立体化数字教材版)
教材目录
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
教材特色
1、财务管理按内容可以分为基本原理、通用业务和特殊业务。这种安排既介绍了财务管理的内容，又突出了 重点。编者在编写该教材时查阅了中国国内外文献，引入了一些新研究成果。
2、为了避免单纯理论叙述的生硬晦涩，该书采用了灵活新颖的编写方式。在每一章正文前安排了一个与该章 内容有关的小案例，在每一章结束安排了至少一个案例并辅以案例思考题。各章正文中设计了“复习与思考”专 栏，章后设计了该章小结、重要名词、思考题等内容，使各章的主要理论内容都有的放矢。
该教材共10章，包括总论、财务管理的基础概念、财务分析、企业投资管理、企业投资管理、企业筹资管理、 企业筹资管理、营运资金管理、企业分配管理、财务管理专题等综合分析企业财务实力。
成书过程
修订过程
《财务管理（第6版·立体化数字教材版）》结合法律法规、资本市场等方面的变化进行了修订，主要变动包 括：
1、根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的 变化，对相关内容进行了修订。
2、根据市场环境的变化更新了部分章节引例和章后案例题的素材。
3、首次尝试立体化教材建设，立体化的基本素材包括以下方面：
（1）三段短视频材料。在该书的每一章，编者们都至少提供三段短视频，内容涵盖该章思维导图、知识拓展、 法规速递、问题讨论、案例等相关内容。
财务管理（第6版 立体化数字教材 版）
2020年中国人民大学出版社出版的图书
01 成书过程
03 教材目录 05 教师简介
目录
02 内容简介 04 教材特色
《财务管理（第6版·立体化数字教材版）》是由王化成、佟岩主编，于2020年8月31日中国人民大学出版社 出版的教育部经济管理类主干课程教材、“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材、国家级精品课配套教材。 该教材既可以作为高等院校经济管理类专业学生学习财务管理的教材，也可以作为MBA学生财务管理课程的教材， 还可以作为财务会计人员和经济管理人员在职培训的教材和自学参考书。
财务规范总结报告5篇
财务规范总结报告5篇财务要按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
在财务工作中你一定得到了许多的收获，不妨来写一篇财务工作报告。
你是否在找正准备撰写“财务规范总结报告”，下面收集了相关的素材，供大家写文参考！财务规范总结报告1各部门同事的大力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神，出色完成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方的业务工作，及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。
当然，在完成工作的同时也还存在一些不足。
下面向公司领导汇报一下财务部20_年度的工作：一、公司本部的财务管理和财务核算工作(一)作为职能工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。
20_年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
(二)20_年度，财务部的日常会计核算工作具体如下：1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。
经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
( 励志天下)6、催收款项是财务部门最为重要的工作。
由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。
财务管理(思政)ppt
项目
学习态度评价
学习效果评价
理论 出勤、提问 （校内） 练习、笔记
20%
阶段学习成果（测 试成绩、学习报告）
30%
实训
（校内、 校外）
基本技能训 练情况
20%
项目及综合实务 （案例分析报告）
30%
综合 50%
50%
合计
30%
70%
100%
四、教学条件
①教材选用
按照规定选用了由人民邮电出版社出版的高职高专精品规划教材《财务管 理实务教程》。
财务管理
内容纲要
1
课程介绍
2
课程设计与定位
3
教学组织与实施
4
教学条件
教学效果 5
一、课程介绍 ①课程性质
财务管理课程是会计和财务管理专业的专业课，在专 业课程体系中处于十分重要的地位，本课程对企业经营过 程中客观存在的财务活动进行有效地组织和管理，对客观 存在的财务关系进行有效利用和处理，从而实现企业的理 财目标。
保证基础
基本理论 基本技能
能懂会用
加强应用
筹资 投资 利润分配
培养能力
分析、解决财 务问题能力
财务管理应用 能力
2、课程设计与定位
（2）课程内容与组织编排
主线
教学内容组织与安排上充分 体现任务引领
采用“典型工作任务”和“完整工作过程” 实施教学的总体教学目标是：使学生在对财 务管理理论总体把握的基础上，更好地掌握 财务管理知识的实践应用。
进一步扩充，设备需进一步更新；
课时安排需进一步合理化，理论
C
课程与实训课程比例尽量灵活化。
六、存在问题与课程建设思路
（2）课程建设思路
财务计划简单(7篇素材稿件)
财务计划简单（7篇素材稿件）财务计划简单篇1一、财务职能的完善与扩展由于__公司是由20__年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善，财务部下半年工作计划。
在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。
3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效铺下了良好的基矗。
公司实行“资金计划管理”，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。
其目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。
从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。
7、财务知识的培训，通过纳税及税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。
财务计划简单篇2一、做好本职工作，在财务统计方便，每天按照业务实际发生的真实数据记录各类报表，做到实时录入、实际录入使各类数据都有依可查，使各类收付款都真实体现：二、细化、细心、细致工作流程，公司业务不断的开展种类的增多，严格按照公司规定，规范一切工作流程，把好每项业务自己经手的环节，不出现任何纰漏，以免给公司造成损失。
学校财务岗位职责工作内容(15篇素材参考)
学校财务岗位职责工作内容（15篇素材参考）学校财务岗位职责工作内容篇11、负责办理现金的收入和提取，对收付业务记账凭证和原始凭证进行审核，审核无误后，及时办理资金收付，对不合规、不合法的予以退回或拒绝办理。
2、认真执行现金管理制度，严格控制现金结算起点和范围，防止他人套取现金，不得以白条抵库，不得挪用现金。
3、严格按库存限额留用库存现金，不得超限，将超限部分现金及时送存银行。
4、负责将当日收到的现金交存银行，不得坐支现金，不得将收入的`现金挪作他用。
5、严格按照银行支票管理制度签发支票，不得签发空头支票，禁止开具空白支票，做好支票的使用备查登记工作。
6、加强安全防范意识和安全防范措施，将现金、支票及其他有价证券妥善保管，不得丢失。
7、负责及时从银行取回银行汇款回单、银行进账单回单等结算票据，并及时传递到有关制单人员。
8、根据审核无误的记账凭证按日、逐笔、规范登记《现金日记账》和《银行存款日记账》，做到日清月结，账账相符，按日盘点库存现金，编制《库存现金盘点表》，做到账实相符。
9、按时发放职工工资、课时费。
10、及时准确解缴五险一金。
11、完成临时交办的其他工作。
学校财务岗位职责工作内容篇21、严格执行保密制度，不得泄漏会计数据、资料和信息。
2、主动配合上级财务、税务、物价、审计等单位的检查指导，并提供真实完整的会计资料。
3、必须按月定时接受学校或单位民主理财小组对原始单据的审核，对有疑义单据要澄清原因，及时说明和纠正，确保无误后方可下帐。
4、负责及时登记固定资产总帐，指导保管下好固定资产明细帐，并坚持每年对资产进行1——2次的盘存检查。
5、负责检查、监督、指导和规范学生伙食、校办企业等单位的财务核算工作。
6、凡在校学生在500以下的学校、会计人员应该兼教文化知识课。
学校财务岗位职责工作内容篇3一、在校长的直接领导下主持学校财务工作，并对工作承担责任。
(一)全面负责学校的财务管理及会计核算工作，并结合实际制定有关财务规章制度、财务人员岗位职责。
财务管理制度的汇报范文(8篇素材稿件)
财务管理制度的汇报范文（8篇素材稿件）财务管理制度的汇报范文篇1一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公;具有会计专业技术资格;熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识;热爱本职工作，努力钻研业务。
二、持证上岗(会计证、电算化合格证)，定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。
三、按照《会计法》和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。
四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。
六、正确分清各类收支，按月向董事会和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。
七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。
八、对往来款项设立明细帐，及时清理;对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。
九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。
保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。
十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
财务管理制度的汇报范文篇2全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1.认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
财务管理思政ppt课件.ppt
篮球 比 赛是 根 据 运 动队在 规定的 比赛时间里 得 分多少 来决定 胜负的 ，因此 ，篮球比 赛的计时计分 系 统是 一种得 分类型 的系统
四、教学条件
①教材选用
按照规定选用了由人民邮电出版社出版的高职高专精品规划教材《财务管 理实务教程》。
本教材增加了许多 贴近财务管理实践活 动的基本技能，并提 供了大量的“案例素 材”和“技能训练” ，有利于培养学生的 学习兴趣和自学能力 ，同时也为教师提供 了大量教案素材和教 学思路。
2、课程设计与定位
（2）课程内容与组织编排
主线
教学内容组织与安排上充分 体现任务引领
采用“典型工作任务”和“完整工作过程” 实施教学的总体教学目标是：使学生在对财 务管理理论总体把握的基础上，更好地掌握 财务管理知识的实践应用。
篮球 比 赛是 根 据 运 动队在 规定的 比赛时间里 得 分多少 来决定 胜负的 ，因此 ，篮球比 赛的计时计分 系 统是 一种得 分类型 的系统
实验模拟法
篮球 比 赛是 根 据 运 动队在 规定的 比赛时间里 得 分多少 来决定 胜负的 ，因此 ，篮球比 赛的计时计分 系 统是 一种得 分类型 的系统
三、教学组织与实施
③考核方式及评价方法：
课程的考核评价分两方面进行：一方面考核学生对《财务管理》课程的 基本理论和核算方法的理解及掌握情况；另一方面考核学生对财务管理 所需技能和知识的综合运用能力。
三、教学组织与实施
①教学情境设计
Step 1
Step 2
Step 3
Step 4
Step 5
利用案例 引导学生 认识资金 的时间价 值，引出 单利和复 利的概念 （5分钟）
单利和复利 单利和复 的区别、公 利在投资 式（18分钟） 者和在银
中级财务管理教学案例或思政素材撰写课程总结
中级财务管理教学案例或思政素材撰写课程总结一、引言中级财务管理课程是财务管理专业的核心课程，旨在培养学生掌握财务管理的基本理论、方法与技能，以及分析和解决实际问题的能力。
在本课程中，通过引入教学案例和思政素材，可以更好地激发学生的学习兴趣，培养学生的综合素质和社会责任感。
本课程总结将围绕这两个方面展开。
二、教学案例的撰写在中级财务管理课程中，我们采用了多种形式的教学案例，包括文本案例、视频案例和情境模拟案例等。
这些案例均来自于企业的真实情境，涉及财务管理的各个方面，如投资决策、筹资决策、营运资金管理、财务分析等。
通过撰写教学案例，我们注重以下几个方面：1. 案例的实用性：案例应具有现实意义，能够帮助学生了解企业财务管理的实际情况，掌握相关知识和技能。
2. 案例的启发性：案例应能够引发学生的思考，培养学生的分析能力和创新思维。
3. 案例的综合性：案例应涉及多个知识点，帮助学生融会贯通所学内容，提高综合运用能力。
4. 案例的趣味性：案例应具有趣味性，能够吸引学生的注意力，激发他们的学习兴趣。
三、思政素材的融入在中级财务管理课程中，我们将思政素材融入到了教学内容中，旨在培养学生的社会主义核心价值观和社会责任感。
我们主要从以下几个方面入手：1. 强调诚信守法：在财务管理中，诚信守法是至关重要的。
我们通过讲解相关案例，引导学生树立正确的价值观，遵守法律法规和企业道德规范。
2. 弘扬爱国主义精神：在讲解财务管理理论和方法时，我们注重强调国家利益和民族自豪感，引导学生将个人发展与国家发展紧密结合。
3. 培养团队合作意识：在实践教学中，我们注重培养学生的团队合作意识，让他们意识到集体利益高于个人利益，培养他们的协作精神和沟通能力。
事业单位财务管理报告范文5篇
事业单位财务管理报告范文5篇核算是财务工作的基本职能。
核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。
作为财务会计，试着写一份财务工作报告总结自己的工作吧。
你是否在找正准备撰写“事业单位财务管理报告范文”，下面收集了相关的素材，供大家写文参考！事业单位财务管理报告范文1一、实习单位改革开放给我的家乡带来了翻天覆地的变化，尤其是这两年建立了一系列的经济技术开发区，带动了乡镇、农村经济的发展，得知这一消息，在一位朋友的引荐下，我找到了离我们家比较近的一间企业，想在这里施展一下我的专业手脚，开发一下我的专业头脑。
怀着一种美好的憧憬，我来到了，企业推行全面的质量管理，采用先进的生产工艺、齐全的测控手段。
设备先进，技术力量雄厚，具有生产和开发各种产品的能力，该企业生产的系列产品，凭着过硬的质量、良好的使用效果、完善的服务受到广大客户的欢迎，在省内外已经占有一定的市场。
二、实习主要过程初来乍到，我这一介书生顿显窘迫，紧张地有点说不出话来，含糊其词地把自己的大学生活、学习情况作了一个汇报，然后就是沉默不语。
公司经理看出我的局促感，于是打破僵局说：“小伙子，长得蛮帅气的嘛!”一句不经意的夸赞顿时消除了我心中的紧张情绪，我笑了笑说：“多谢经理夸奖!以后有许多向经理您学习的地方，还请赐教。
”的一位负责人过来，我坐在经理的办公室等着。
一会儿，来了一位中年人，经理介绍说这是公司财务部的王会计，你以后就跟着他学习吧。
我连忙起身，与他握手致意，并把自己此次的一些实习情况又说了一下。
王会计点点头，笑着说：“好好干!”就这样，我的实习开始了。
(一)第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。
新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。
也许是公司成立的时间不长，会计部并没有太多人，只设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而我所见到的王会计就是其中一个。
也许同是家乡人的.缘故吧，王会计对我非常和气。
医院财务管理制度的案例(素材9篇)
医院财务管理制度的案例（素材9篇）医院财务管理制度的案例篇1一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。
严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。
认真编制和执行财务预算。
积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。
进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。
属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。
七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
（一）会计岗位和人员编制。
医院财务科设置岗位3个，配备工作人员3名，其中科长1名，会计1名，出1名。
各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。
医院内部财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。
各医疗分支机构一般会计人员在办理交按手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交。
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二、营运资金的特点
㈠周转速度快，变现能力强。 ㈡占用数量具有波动性。 ㈢实物形态具有多变性。 ㈣营运资金的来源具有灵活多样性。 ㈤获利能力相对较弱，投资风险相对较小。
第三节 应收账款管理
应收账款的管理目标与内容 应收账款的功能 应收账款的成本 信用政策 应收账款日常管理
一、应收帐款管理目标——
在发挥应收帐款强化竞争、扩大销售功能效应的同 时，尽可能降低投资的机会成本、坏帐损失与管理 成本，最大限度地提高应收账款投资的效益。
二、应收账款的功能与成本
（2）确定信用标准的定量分析 一步设定信用等级的评价标准 二步利用既有或潜在客户的财务报表数据，计算各 自的指标值并与上述标准比较，确定拒付风险系 数。即坏账损失率。 三步：进行风险排队，并确定各有关客户的信用等 级。
我们把变动成本占用的应收账款叫做维持赊销业务
所需要的资金
（1）计算应收账款平均余额 应收账款平均余额=平均每日赊销额×平均收账天数 =赊销收入净额÷日历天数（360）×平均收账天数 平均收账天数，也称为应收账款周转期。 应收账款周转率=日历天数（360）÷应收账款周转 期
（2）计算维持赊账业务所需要的资金 维持赊账业务所需要的资金=
（三）周转期模式
1.计算周转期 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期－应付 账款周转期 现金周转率是指一年中现金的周转次数。
日历天数 即：现金周转率= 现 金 周 转 期
3. 最佳现金持有量
年现金需求额 即最佳现金持有量 现金周转期 360
年现金需求量 最佳现金持有量 现金周转率
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期 -应付账款周转期
一、现金管理的目标
现金管理的目的，就是在现金的流动性 与收益性之间做出合理的选择，力求做到既保证 企业正常生产经营活动的需要，又不使企业现金 多余闲置，以获取最大的长期利润。
二、现金的持有动机
(一) 交易动机:为满足日常支付的需要。 (二)预防动机:为应付意外事件对现金的需求。 (三) 投机动机:用于不寻常的购买机会对现金 的需求。
TC＝
Q T K F 2 Q
现金管理的相关总成本与现金持有量呈凹形曲线关系。持 有现金的机会成本与证券变现的交易成本相等时，现金管 理的相关总成本最低 。
Q T K F 2 Q
即：
Q
2TF K
Q――――最佳现金持有量（每次证券变现的数量） T――――一个周期内现金总需求量 F――――现金与有价证券之间的每次固定性转换成本 K――――有价证券利息率（单位机会成本） 最低现金管理相关总成本 TC 2TFK
1．信用标准
信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低 条件，通常以预期的坏账损失率表示。 （1）影响信用标准的因素分析 ②企业承担风险的能力；客户 ③客户的资信程度。 “5C”指：客户的信用品质Character；偿付能力 Capacity：；资本Capital；抵押品Collateral；经 济状况Conditions 。
如果问机会成本？
3600 30 60％ 10％ 360
2.管理成本：指对客户的资信调查费用、账薄记 录费用、应收账款的收账费用及其他费用。 3.坏账成本 ：应收账款是基于商业信用而产生 的，存在无法收回的可能性，由此而给应收账 款持有企业带来的损失，即为坏账成本。
三、信用政策的制定
信用政策又称应收账款管理政策，是指对应收账 款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为 规范。 信用政策的构成： 信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。
例题：
某企业现金收支状况比较稳定，预计全年 （按360天计算）需要现金400万元。现金与 耐用消费品有价证券的转换成本为每次400 元，有价证券的年利率为8%，则： 要求： （1）计算最佳现金持有量; （2）计算最低现金管理相关总成本； （3）计算最佳有价证券交易间隔期。
1.最佳现金持有量 Q=
五、最佳现金持有量
（一）成本分析模式 1.假设前提 ： （1）在成本分析模式下，假设不存在现金与有价 证券之间的相互转换，即在成本分析模式下不存 在转换成本。 （2）管理费用属于固定成本，与现金持有量无关， 属于决策无关成本。
2.图示
成 本
相关总成本
机会成本 现金短缺成本
0
最佳现金持有量
现金持有量
第三章 营运资金管理
第一节 营运资金管理概述
第二节 现金管理 第三节 应收账款管理
第四节 存货管理
通过本章学习学生应了解现金管 理的目的、应收账款成本的含义 及组成、存货成本的含义及组成； 理解现金管理的内容、加强现金 收支日常管理的措施、存货管理 的ABC分析法；掌握目标现金持 有量确定的模式、应收账款的帐 龄分析、存货资金占用量的测定； 一般掌握应收账款信用条件的选 择、存货经济批量的基本模型。 重点和难点：最佳现金持有量确 定的模式，企业信用政策的确定。
第一节 营运资金管理概述
一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 三、营运资金的管理要求
四、营运资金的一般政策
一、营运资金的概念
㈠广义的营运资金:是指在企业生产经营活动 中占用在流动资产上的资金。即一个企业流动 资产的总额，又称毛营运资金。 ㈡狭义的营运资金:是指流动资产减流动负债 后的余额，又称净营运资金。也称营运资本。
权益资本
激进型融资策略
时间
第二节 现金管理
一、现金管理的内容与目标 二、现金的持有动机 三、现金的持有成本 四、最佳现金持有量 五、现金日常管理 六、现金管理的有关规定
预测需 要量
现金 管理
加速现金回收， 控制现金支出。
编制现金 收支计划
企业现金 收支数量
进行现金 日常控制
确定最佳 现金余额 当现金短缺时采 用短期融资策略 当现金多余时采用还款 或有价证券投资策略
材料 到货 存货周转 应收账款周转 产品 售出 收回 货款
支付 料款
应付账款周转
现金周转
例题
某公司的原材料购买和产品销售均采用赊销 方式，应付款的平均付款天数为30天，应收款 的收款天数为70天。平均存货期限即企业从原 料购买到产成品销售的期限为80天，假设该公 司年现金需求额为360万元，则最佳现金持有量 为多少？
48000
25000 10000 5000
58000
45000 40000 45000
（二）存货模式
1.假设： （1）不存在现金短缺情况，因而不存在短缺成本。 （2）管理费用属于决策无关成本。
2.图示：
成本 相关总成本
机会成本
固定性转换成本 最佳现金持有量
现金持有量
3.公式：
现金管理相关总成本＝机会成本＋固定性转换成本
四、营运资金的一般政策
• • •
⒈中庸型筹资政策。 ⒉激进型筹资政策。 ⒊保守型筹资政策。
营运资金的融资策略
解决的问题
购置流动资产 流动负债与长期资本 的筹资额中 的比例
资产负债表 流动负债 流动资产
长期资产
长期负债与 所有者权益
流动负债比率 流动负债比率
财务风险 财务风险
融资成本 融资成本
风险与成本权衡 稳健型融资策略 融 资 策 略 配合型融资策略 激进型融资策略
2 4000000 400/ 8%
=200000（元）
2.最低现金管理相关总成本（TC）= 2 4000000 400 8%
=16000（元）
其中：转换成本=（4000000÷200000）×400=8000（元） 持有机会成本=（200000÷2）×8%=8000（元） 有价证券交易次数（T/Q）=4000000÷200000 =20（次） 有价证券交易间隔期=360÷20=18(天)
三、营运资金管理的要求
㈠保证正常生产经营需要，又要合理节约使用资金 ； ㈡资金管理和资产管理相结合 ； ㈢保证资金使用和物资运用相结合 。 1.认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要 数量； 2.在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金； 3.加速营运资金的周转，提高资金的利用效果； 4.合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企 业有足够的短期偿债能力。
3.步骤： a.根据不同现金持有量测算并确定有关成本数 值； b.按照不同现金持有量及其成本资料编制最佳 持有量测算表； c.在测算表中找出总成本最低时的现金持有量。
例题：某企业现有ABCD四种现金持有方案，
有关成本资料如表所示。
项目 A B C 300000 D 400000
现金持有量 100000 200000
流动临时性流动资产 临时性负债
资 金 额
永久性流动
长期负债 自发性负债
+
长期资产
+
权益资本
配合型融资策略
时间
流动临时性流动资产
临时性负债
资 金 额
永久性流动
长期负债 自发性负债
+
长期资产
+
权益资本
稳健型融资策略
时间
流动临时性流动资产
临时性负债
资 金 额
永久性流动
长期负债 自发性负债
+
长期资产
+
机会成本率 10%
短缺成本 48000
10%
25000
10%
10000
10%
5000
采用成本分析模式确定最佳现金持有量。