乐凯胶片2020年三季度财务分析详细报告
600135乐凯胶片2023年三季度行业比较分析报告
乐凯胶片2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分48分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分28分，结论极差乐凯胶片2023年三季度净资产收益率(%)为-0.3%，低于行业较差值0.4%，高于行业极差值-4.3%。
总资产报酬率(%)为-0.06%，低于行业极差值1.3%。
销售(营业)利润率(%)为-0.21%，低于行业较差值0.4%，高于行业极差值-7.2%。
成本费用利润率(%)为-0.2%，低于行业较差值0.1%，高于行业极差值-7.3%。
资本收益率(%)为-1.44%，低于行业较差值1.1%，高于行业极差值-2.4%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分50分，结论一般乐凯胶片2023年三季度总资产周转率(次)为0.61次，高于行业平均值0.5次，低于行业良好值0.7次。
应收账款周转率(次)为6.49次，低于行业平均值10.0次，高于行业较差值6.2次。
流动资产周转率(次)为0.87次，低于行业较差值1.0次，高于行业极差值0.6次。
资产现金回收率(%)为9.42%，高于行业平均值4.9%，低于行业良好值11.2%。
存货周转率(次)为4.06次，低于行业较差值5.8次，高于行业极差值2.6次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分76分，结论良好乐凯胶片2023年三季度资产负债率(%)为19.68%，优于行业优秀值48.6%。
已获利息倍数为-1.06，低于行业较差值1.1，高于行业极差值-2.0。
速动比率(%)为324.88%，高于行业优秀值111.0%。
现金流动负债比率(%)为13.35%，高于行业平均值11.5%，低于行业良好值23.5%。
带息负债比率(%)为13.25%，优于行业优秀值25.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分37分，结论较差乐凯胶片2023年三季度销售(营业)增长率(%)为-1.16%，低于行业平均值7.1%，高于行业较差值-1.6%。
资本保值增值率(%)为101.02%，低于行业平均值103.4%，高于行业较差值99.9%。
600135乐凯胶片2023年三季度财务指标报告
乐凯胶片2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为负102.03万元，与2022年三季度的700.75万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损102.03万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 1.89 1 -0.3 3乐凯胶片2023年三季度的营业利润率为-0.21%，总资产报酬率为-0.06%，净资产收益率为-0.30%，成本费用利润率为-0.20%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为247,636.6万元，经营资产的收益率为-0.17%，而对外投资的收益率为10.78%。
2023年三季度营业利润为负106.91万元，与2022年三季度的603.43万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损106.91万元。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加11.48万元，营业税金及附加减少1.94万元，销售费用减少21.62万元，管理费用减少459.19万元，研发费用减少665.54万元，共计增加1,159.78万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少18.15万元，投资收益减少47.92万元，其他收益减少52.23万元，信用减值损失减少53.63万元，财务费用增加112.72万元，营业成本增加996.96万元，共计减少1,281.62万元。
各项科目变化引起营业利润减少710.34万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为3.98，与2022年三季度的4.41相比有较大下降，下降了0.44。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为234,446.28万元，与2022年三季度的234,534.98万元相比变化不大,变化幅度为0.04%。
乐凯胶片2020年经营成果报告
乐凯胶片2020年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年利润总额为5,511.95万元，与2019年的10,185.39万元相比有较大幅度下降，下降45.88%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润2020年营业利润为5,388.97万元，与2019年的9,597.52万元相比有较大幅度下降，下降43.85%。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,226.22万元，销售费用减少6,161.77万元，管理费用减少291.78万元，营业税金及附加减少166.19万元，财务费用减少78.25万元，共计增加7,924.2万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少6.53万元，公允价值变动收益减少1万元，营业成本增加6,505.48万元，共计减少6,513.01万元。
各项科目变化引起营业利润减少4,208.55万元。
3、投资收益2020年投资收益为2,462.95万元，与2019年的1,236.74万元相比有较大增长，增长99.15%。
4、营业外利润2020年营业外利润为122.98万元，与2019年的587.87万元相比有较大幅度下降，下降79.08%。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年的营业收入为205,382.55万元，比2019年的213,646.1万元下降3.87%，营业成本为175,952.22万元，比2019年的169,446.74万元增长3.84%，营业收入下降，而营业成本上升，表明企业经营业务盈利能力明显下降。
实现利润增减变化表(万元)二、成本费用分析1、成本构成情况乐凯胶片2020年成本费用总额为195,671.58万元，其中：营业成本为175,952.22万元，占成本总额的89.92%；销售费用为7,075.67万元，占成本总额的3.62%；管理费用为11,771.05万元，占成本总额的6.02%；财务费用为-59.46万元，占成本总额的-0.03%；营业税金及附加为932.09万元，占成本总额的0.48%。
乐凯胶片2020年三季度财务风险分析详细报告
乐凯胶片2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为128,240.71万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为18,350.74万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供167,961.65万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕39,720.93万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为54,132.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是57,367.12万元，实际已经取得的短期带息负债为18,350.74万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为55,749.81万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为56,558.47万元，在5年之内偿还的贷款总规模为58,175.78万元，当前实际的带息负债合计为18,350.74万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
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乐凯胶片2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
乐凯胶片2020年三季度资产总额为306,112.47万元，其中流动资产为216,890.55万元，主要以其他流动资产、存货、货币资金为主，分别占流动资产的25.11%、20.89%和20.59%。
非流动资产为89,221.92万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的43.84%、14.73%和12.72%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
225,136.77 100.00
265,804.49
100.00
306,112.47
100.00
流动资产
164,557.46 73.09
197,096.35
74.15
216,890.55
70.85
其他流动资产2,813.9 1.25 9,597.91 3.61 54,463.04 17.79 存货33,688.39 14.96 50,211.35 18.89 45,304.13 14.80 货币资金56,791.13 25.23 69,339.48 26.09 44,654.23 14.59 非流动资产60,579.31 26.91 68,708.13 25.85 89,221.92 29.15 固定资产36,467.09 16.20 39,559 14.88 39,117.86 12.78
在建工程7,625.77 3.39 11,489.83 4.32 13,142.94 4.29 无形资产12,776.3 5.67 12,062.14 4.54 11,350.35 3.71
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.56%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
164,557.46 100.00
197,096.35
100.00
216,890.55
100.00
其他流动资产2,813.9 1.71 9,597.91 4.87 54,463.04 25.11 存货33,688.39 20.47 50,211.35 25.48 45,304.13 20.89 货币资金56,791.13 34.51 69,339.48 35.18 44,654.23 20.59 应收账款35,042.88 21.30 34,911.19 17.71 41,054.32 18.93 应收票据31,672.64 19.25 24,933.72 12.65 19,453.52 8.97 预付款项3,104.96 1.89 6,437.17 3.27 5,707.82 2.63 应收利息0 - 206.17 0.10 603.53 0.28
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为306,112.47万元，与2019年三季度的
265,804.49万元相比有较大增长，增长15.16%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加44,865.12万元，应收账款增加6,143.12万元，长期股权投资增加2,516.03万元，在建工程增加1,653.11万元，应收利息增加397.36万元，长期待摊费用增加168.27万元，共计增加55,743.02万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少36.41万元，投资性房地产减少144.28万元，固定资产减少
441.14万元，无形资产减少711.79万元，预付款项减少729.35万元，可供出售金融资产减少2,400万元，存货减少4,907.22万元，应收票据减少5,480.2万元，货币资金减少24,685.25万元，共计减少39,535.64万元。
各项科目变化引起资产总额增加40,307.99万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。