银行承兑汇票实务操作
4.4.1使用银行承兑汇票付款
商业汇票 2.转存保证金
企业提出承兑申请，经银行审核完成之后，出纳应向银行指定账户存入保证金或办理担保。
填写转账支票
1
其收款人为企业自身，并盖上
相应的银行预留印鉴
填写进账单
2
收款人为企业自身，收款人账
号为银行指定的账号
商业汇票
3.票据签发
（1）出票日期：填写出票日期， 使用中文大写，不得更改； （2）出票人全称：填写出票人全 称； （3）出票人账号：填写出票人存 款账户的账号； （4）付款行全称：填写出票人开 户银行名称； （5）收款人-全称：填写收款人的 全称； （6）收款人-账号：填写收款人存 款账户的账号； （7）收款人-开户银行：填写收款 人开户银行名称；
商业汇票 银行承兑汇票的介绍
第一联
承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证
第二联
收款人开户行随托收凭证寄付款行作为借方凭证
第三联
出票人存查
商业汇票 银行承兑汇票的办理
出票人
申 请 承 兑
申兑 请付 承票 兑款
出票人开户银行
交付汇票
背书转让
收款人 提 示 付 款
银行清算
被背书人
代
代
理
提
理
付
示
付
款
付
03 银行承兑汇票是从到期日起10日内向开户银行进行提示付款
04 银行承兑汇票丢失，可以挂失，具体情况可咨询各自开户银行
05 申请银行承兑汇票的手续费和工本费，具体参照银行的规定
谢谢大家
商业汇票 4.支付货款
银行
交银行承兑汇票 在第二联上签章并退还
出纳
银行承兑汇票登记簿 会计
商业汇票
5.兑付票据
银行承兑汇票的一般流程
银行承兑汇票的一般流程银行承兑汇票是现代商业中常见的一种支付工具，它在各种商业交易中起到了重要的作用。
本文将介绍银行承兑汇票的一般流程，包括制票、申请承兑、承兑检查、记录和结算五个主要步骤。
一、制票制票是指出票人在银行承兑汇票上填写相关信息的过程。
出票人需要准确填写汇票的金额、汇票到期日、付款人和收款人等关键信息。
此外，制票时还需要在汇票上附上出票人的签名和汇票编号等信息。
二、申请承兑申请承兑是指出票人将制作好的银行承兑汇票提交给银行进行承兑的申请。
出票人需要前往银行，并将制作好的银行承兑汇票递交给银行柜员。
柜员会对汇票进行初步审核，并确保填写的信息和附加文件的完整性。
三、承兑检查银行在接收到出票人的申请后，会进行承兑检查。
这个过程主要是核实汇票的真实性和有效性。
银行会核对汇票上的信息与出票人的账户余额是否匹配，并验证出票人的签名和汇票编号的有效性。
同时，银行还会检查汇票上的金额是否在授权范围内，以及汇票的到期日期是否符合要求。
四、记录如果银行检查通过并决定承兑该汇票，他们会将相关信息记录在系统中，并给予汇票一个承兑标记。
记录的信息包括汇票的金额、付款人和收款人的信息等。
此外，银行还会制作一份承兑汇票的复印件作为备份。
五、结算在汇票到期日到来时，收款人可以携带汇票到银行进行兑现。
银行会核对汇票的真实性和有效性，并与系统中记录的信息进行比对。
如果汇票信息一致，银行将根据支付指令将汇票的金额划拨到收款人的账户上，完成最后的结算。
总结银行承兑汇票的流程可以概括为制票、申请承兑、承兑检查、记录和结算五个步骤。
这些步骤保证了银行承兑汇票的安全性和有效性，为商业交易提供了可靠的支付工具。
双方在使用银行承兑汇票时应严格遵守相关规定，并保持沟通和合作，以确保交易的顺利进行。
银行承兑汇票承兑流程(银行承兑汇票的详细流程解析)
银行承兑汇票承兑流程(银行承兑汇票的详细流程解析) 银行承兑汇票是一种由银行承兑的票据，它比普通的商业承兑汇票更加安全可靠，因为它由银行信用担保。
下面是银行承兑汇票承兑流程的详细解析:
1. 客户申请：客户需要向银行申请开立银行承兑汇票，需要提供相关资料，例如营业执照、税务登记证、银行账户证明等。
2. 银行审核：银行对客户的申请进行审核，检查客户是否符合开立银行承兑汇票的条件，例如是否有足够信用、是否有偿还能力等。
3. 签订合同：银行与客户签订合同，确定银行承兑汇票的条款和条件，例如票金额、出票日期、到期日等。
4. 银行承兑：银行在确认客户符合条件后，会给客户开具银行承兑汇票，并在汇票上加盖承兑专用章，以示承诺。
5. 汇票流通：客户可以将银行承兑汇票转让给其他客户，例如企业、个人等。
转让时，需要经过原持有人背书，并在背书处加盖背书专用章。
6. 到期付款：当银行承兑汇票到期时，客户需要向银行支付票金额。
如果客户无法按时付款，则需要承担相应的违约责任。
银行承兑汇票的承兑流程比普通商业承兑汇票更加简单和安全。
客户在申请开立银行承兑汇票时，需要提供相关资料，银行会对客户进行审核，以确保客户符合条件。
客户在签订银行承兑汇票合同时，需要明确票金额、出票日期、到期日等条款和条件。
银行会在确认客户符合条件后，给客户开具银行承兑汇票，并在汇票上加盖承兑专用
章，以示承诺。
银行承兑汇票可以在二级市场上进行流通，但需要经过原持有人背书。
在到期日，客户需要向银行支付票金额，如果客户无法按时付款，则需要承担相应的违约责任。
银行承兑汇票流程
银行承兑汇票流程
银行承兑汇票是指由银行出具并承兑的一种票据，是商业交易中常见的支付方式之一。
银行承兑汇票流程是指在商业交易中，当出现需要使用银行承兑汇票进行支付时，所需经过的一系列程序和步骤。
下面将详细介绍银行承兑汇票的流程。
首先，商业交易双方达成交易意向，并确定使用银行承兑汇票作为支付方式。
在确定使用银行承兑汇票后，出票方向银行申请开具银行承兑汇票。
出票方需向银行提供交易相关的证明材料，包括但不限于交易合同、发票等。
银行在审核确认相关材料无误后，会根据出票方的要求开立银行承兑汇票。
接下来，银行承兑汇票由银行出具后，出票方将其交付给收款方。
收款方在收到银行承兑汇票后，需核对汇票上的金额、日期等信息是否与实际交易一致。
一旦确认无误，收款方即可接受银行承兑汇票作为支付凭证。
随后，收款方将银行承兑汇票持至指定的银行进行兑付。
在兑付前，收款方需填写兑付申请书，并提交相关的身份证明和交易凭证。
银行在收到兑付申请后，会对银行承兑汇票进行核验，确认汇
票真伪和有效性。
一旦确认无误，银行将会按照汇票上的金额向收款方支付相应的款项。
最后，银行在支付完款项后，将银行承兑汇票退还给出票方。
出票方在收到退还的银行承兑汇票后，需及时进行汇票的处理，包括但不限于销账、归档等。
同时，出票方也需要注意对银行承兑汇票的存放和保管，以免发生意外损失。
总之，银行承兑汇票流程包括开具、交付、兑付和退还等多个环节。
在商业交易中，双方需严格按照流程进行操作，以确保交易的安全和顺利进行。
希望本文对银行承兑汇票流程有所帮助，谢谢阅读！。
简述银行承兑汇票的业务处理流程
银行承兑汇票的业务处理流程1. 介绍银行承兑汇票是商业交易中常见的支付工具，也是银行业务中重要的一环。
在这篇文章中，我们将深入探讨银行承兑汇票的业务处理流程，从申请、承兑到到期兑付，全面了解其深度和广度。
2. 申请银行承兑汇票银行承兑汇票的申请通常由付款人发起。
付款人在与收款人达成交易协议后，向受益人发出汇票申请，填写相关汇票申请书并提交至指定银行。
汇票申请书包含付款人、收款人、汇票金额、到期日期等基本信息，同时需要付款人提供足够的担保以获得银行的承兑。
3. 银行审查和承兑一旦收到申请书，银行将进行审查和评估。
银行会对付款人的信用状况、资信度以及担保情况进行全面评估，确保付款人有足够的偿付能力。
如果银行认可申请书，并且付款人提供的担保符合要求，银行将对汇票进行承兑，并在汇票上签字盖章作为确认。
4. 汇票到期兑付汇票到期日一旦到达，收款人可以携带承兑汇票到指定的银行进行兑付。
银行会对汇票进行验证，确认汇票是否有效并核实收款人的身份。
一旦确认无误，银行将按照汇票上约定的金额支付给收款人。
5. 个人观点和理解银行承兑汇票作为一种重要的商业支付工具，在国际贸易和国内交易中发挥着重要作用。
其业务处理流程严格，需要付款人和银行各方的配合和信任。
在实际操作中，注意担保的充分性和信用评估的重要性是保障交易安全和顺利进行的关键。
总结银行承兑汇票的业务处理流程涉及到申请、审批、承兑和到期兑付等多个环节，每一个环节都需要各方的合作和信任。
只有严格按照规定办理，确保汇票真实有效，才能保障各方的权益和交易安全。
希望通过本文的介绍，您能更全面、深刻地理解银行承兑汇票的业务处理流程。
以上,文章内容仅供参考。
续写：6. 汇票的管理和监督在银行承兑汇票的业务处理流程中，汇票的管理和监督是非常重要的环节。
银行需要建立健全的汇票管理制度，包括对汇票的登记、审批、存储和归档等环节进行规范管理。
监督部门也应加强对银行承兑汇票业务的监督和检查，确保汇票业务合规运作，防范各种风险。
承兑汇票中遇到问题的处理方法和技巧【会计实务操作教程】
由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴现
业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票。银行承兑汇票的持票人可 持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，提前收取票款。银行在扣除 一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
（五）质押 持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款，但质押贷款 的期限多是短期，一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日。 （六）挂失。持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申请挂失。 （七）付款行为 汇票承兑人或付款人、本票出票人和支票付款人向持票人支付票据金 额并收回票据的行为就是付款行为。付款行为的作出，持票人的票据债 权实现，票据的流通过程结束，票据上的全部债务人的责任解除，票据 的债权债务关系消灭 （八）委托收款 银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收 款结算方式向付款人收取票款。会计是一门很基础的学科，无论你是 企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策 的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计 当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社 会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学 到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知 识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的 人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
承兑汇票中遇到问题的处理方法和技巧【会计实务操作教程】 会计在日常工作中常常要和承兑汇票打交道，难免会遇到一些纠纷或小 问题！小编对可能出现的问题及处理技巧做了归纳总结，希望对你有所 帮助！ 一、定义 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存账户的存款人出票，向开户银行 申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额 给收款人或持票人的票据。 二、银行承兑汇票特点 1、无金额起点限制；银行承兑汇票是一个常用的结算工具。 2、银行是主债务人； 3、客户必须在承兑银行开立存款账户； 4、付款期限最长达 6 个月； 5、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款； 6、在汇票有效期内可以转让； 7、对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货 款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行 承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通 过向银行申请贴现的方式，获得资金。
银行承兑汇票操作规程(原稿)
黑龙江省农村信用社银行承兑汇票操作规程（试行）为依法、合规地开展银行汇票承兑业务，规范银行承兑汇票业务操作，有效防范银行汇票承兑风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《贷款通则》等有关法律、法规及规章，结合省联社信贷管理办法等相关规定，制定本操作规程。
第一章申请与受理第一节承兑申请承兑业务由出票人向基层社信贷人员提出承兑申请，并提供相关资料。
承兑申请人提供的相关资料由基础资料和其他资料组成。
一、基础资料（一）银行承兑汇票承兑申请书（附件一）；（二）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于：经年审合格的营业执照原件及复印件；法定代表人证明书和授权委托书原件及复印件（不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件）；组织机构代码证原件及复印件；公司章程；承兑申请人就申请办理的承兑业务已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求进行有效决策的相关文件（如承兑申请人为公司的，应按照其公司章程规定提交董事会/股东会/股东大会决议等有效决策性文件）。
经年检合格的贷款卡和密码。
（三）与承兑汇票内容相符的购销合同原件与复印件；（四）承兑申请人银行账户“开户许可证”原件与复印件；（五）原则上需提供近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；（六）担保人的基本情况；（七）担保人近三年的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；（八）按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规、监管规定证明担保人提供担保已进行有效决策的相关文件材料（如担保人为公司的，就担保事项按照法律法规、监管规定及公司章程规定提交有效的股东会/股东大会或董事会决议）。
（九）抵、质押物有关资料（清单、权属证明和评估报告等）；（十）其他需要提交的资料。
二、其他资料（一）保证担保。
保证人资格必须符合省联社信贷管理的有关规定，并提供身份证明、收入证明等资料。
会计实务：收到银行承兑汇票账务处理如何操作？
收到银行承兑汇票账务处理如何操作？银行承兑汇票账务处理是企业工作人员需要掌握的，下面就简单列举了几条简单的银行承兑汇票账务处理分录，希望对你有所帮助。
一、收到银行承兑汇票时 借：应收票据 贷：应收账款 二、收到的贴息进入公司的财务费用 借：银行存款 贷：财务费用(或借方红字) 三、未到期银行承兑汇票贴现 借：银行存款 借：财务费用 贷：应收票据 【例】 【问题】 我公司为增值税一般纳税人，公司在销售产品时与另一公司协议。
一部分货款以港币支付给我公司，付款方式以银行承兑汇票支付，而我公司又将收到的银行承兑汇票背书转让其他公司，而付港币这部分货款我公司不开具增值税发票，那么请问我这笔收入该怎么做分录和交税，是不是就不交增值税了? 【解答】 这样理解不对。
即使不开具发票，销售商品也要确认收入并缴纳增值税，收到港元时要按即期的汇率折算为人民币进行账务处理正常计算值税。
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 假设收到银行承兑汇票时： 借：应收票据(原始凭证附汇票的复印件) 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 将该银行承兑汇票背书转让时： 借：原材料、库存商品、应付账款等 贷：应收票据小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
农商银行银行承兑汇票操作规程
某某农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票操作规程（草案）第一章总则第一条为规范银行承兑汇票的业务操作，确保银行承兑汇票业务的稳步健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《某某农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票管理办法》等有关的法律法规，特制定本操作规程。
第二条本规程所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发，并向某某农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）申请，经本行审查同意承兑的商业汇票。
本规程所称承兑是指汇票付款人，即本行承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条银行承兑汇票的签发应遵循诚实、守信的原则，并具有真实的商品交易关系。
第四条为防范资金风险，本行办理银行承兑汇票业务应遵循安全性、流动性和效益性原则。
第二章承兑第五条业务开办申请。
本行在具备办理银行承兑汇票业务条件后向省联社提出开办银行承兑汇票申请，同时上报以下资料：（一）本行开办银行承兑汇票业务申请；（二）本行上季度资本充足率测算表；（三）本行上年末及申请当期的业务状况表和资产负债表；（四）本行银行承兑汇票实施细则；（五）本行银行承兑汇票业务操作流程。
第六条承兑申请。
出票人向本行申请办理银行承兑汇票时，必须先向本行业务部门提交办理银行承兑汇票的书面申请书。
内容应包括：（一）申请人简介及基本经营情况；（二）申请汇票的金额、期限和用途；（三）承兑申请人承诺汇票到期日无条件兑付票款等内容；（四）本行要求的其他内容。
第七条资格审查。
业务部门接到申请后应在符合贷款管理办法要求的前提下，按以下条件对出票人的资格进行审查。
（一）在本行开立存款基本账户或一般账户并依法从事经营活动的法人及其他经济组织；（二）具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；（三）近三年在农村合作金融机构无不良贷款、欠息及其他不良纪录等；（四）本行要求的其他条件。
第八条提交资料。
在业务部门对申请人资格审查合格后，承兑申请人应向本行提交以下资料：（一）通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件；董事会（股东会）关于办理银行承兑汇票的决议；（二）购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件；（三）上年度和当期的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表；（四）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括法人营业执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物有关证明（包括权属证明、评估报告等）；（五）本行要求的其他材料。
银行银行承兑汇票业务操作规程
江苏**农村合作银行银行承兑汇票业务操作规程为规范银行承兑汇票业务的操作，防范风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规及《江苏**农村合作银行银行承兑汇票业务管理办法》，制定银行承兑汇票业务操作规程。
一、承兑申请第一条申请办理承兑汇票业务的客户必须符合下列条件：1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；2、在营业机构开立存款账户；3、资信状况良好，近两年在我行（部）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
4、承兑申请人与我行必须有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源；5、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式。
第二条银行承兑汇票的承兑申请人首先向其开户营业机构申请承兑。
第三条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户营业机构提交下列资料：1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途等内容；（一式三份）2、营业执照、法人代码证、法定代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书等原件及复印件；（一式三份）3、承兑申请人在总行清算中心存入保证金凭证原件及复印件一份；4、承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款的承诺书；（一式三份）5、当期的资产负债表、损益表和现金流量表；（一式三份）6、商品交易合同复印件；（一式三份）7、营业机构要求提供的其他资料。
（一式三份）二、审查、审批和承兑第四条承兑申请人开户营业机构信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。
审查内容包括：1、承兑申请人的合法资格；2、该笔业务是否具有真实的商品交易背景；3、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录；4、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量；5、其他需要审查的事项。
第五条信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，填制好各种表格，在银行承兑汇票申请书上签署调查意见，报本营业机构贷款审查委员会会办研究。
银行承兑汇票操作规程(模版)
银行承兑汇票操作规程一、基本规定（一）银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
纸质银行承兑汇票的付款期限最长不超过六个月，电子银行承兑汇票的付款期限最长不超过一年，承兑汇票的手续费按承兑金额的0.5‰收取。
（二）银行承兑汇票承兑业务由分行营业部或分行本部集中办理，分行营业部集中办理银行承兑汇票承兑业务的人员由分行运营管理部派驻。
如分行认为所属个别经营机构情况特殊，不具备集中条件需保留银行承兑汇票或贴现业务的，可由分行行长负责审批，对其承兑或贴现业务进行转授权，并报总行备案。
相关分行必须按照总行关于票据业务的操作规定，制订严密的风险控制措施，确保分行可以及时监控下属机构的操作行为。
对于保管空白银行承兑汇票、保管贴现实物票据、银承签发、账务处理、对外查询查复、到期备款、付款、托收等手续，分行运营管理部应按照要求授权支行营业室进行操作。
（三）分行运营管理部在办理纸质银行承兑汇票调拨时，只能将空白银行承兑汇票发给有权承兑行。
有权承兑行的重要空白凭证库管员，只能将空白银行承兑汇票发给分行运营管理部派驻（或授权）本网点的负责保管空白银行承兑汇票的人员。
（四）集中（或授权）办理银行承兑汇票业务的营业机构的派驻柜台经理，负责按规定频率对银行承兑汇票的承兑业务，以及票据小组人员保管的空白银行承兑汇票、印章等进行检查。
（五）纸质银行承兑汇票由承兑行做“8316银行承兑汇票签发复核”交易时联动打印，无需客户手工填写，不得向客户出售空白银行承兑汇票；电子银行承兑汇票由客户通过网银客户端打印电子回单功能，打印电子银行承兑汇票存根，柜台不提供客户回执联。
（六）电子银行承兑汇票的承兑、未用退回、日间备款、银承销记、托收、解付、转垫款均由票据业务电子化综合处理平台（以下简称“电子票据系统”）完成，不需要柜台操作，且柜台无需留存银行承兑汇票底卡联和托收凭证。
青岛银行商业承兑汇票实务操作案例培训
北京立金银行培训中心课程
• 1、河北建工集团有限公司究竟该提供哪个授信工具？ • 2、河北建工集团有限公司如何才可以最大化提高收益？ • 3、如何充分利用河北建工集团有限公司在产业链中的优势地位？
北京立金银行培训北建工集 团
换开银票
授信
银行
北京立金银行培训中心课程 中国船舶票据梦幻之旅
•
通过开展商业承兑汇票业务，不仅丰富了公司结算支付手段，更为重要的是
缓解了公司的流动资金压力，降低了财务成本，同时也提升公司的社会信用度。
北京立金银行培训中心课程
[案例3]大唐宾川水电有限责任公司
北京立金银行培训中心课程
一、大唐宾川水电有限责任公司介绍
大唐宾川水电有限责任公司为项目公司，铁川桥电站建设，整个项目资本金 3亿元，仅到位2亿元。项目贷款批复7亿元，已经提款4亿元完毕。项目建设工程 进度，要求资金非常紧急。
2、4个月左右3亿元财政资金就会到位，现在企业急需3亿元资金，我们该如 何处理，帮助企业接续资金链？
北京立金银行培训中心课程
施工企业
签发商票
常州高新城 投
换开银票
授信
银行
北京立金银行培训中心课程
常高新集团积极参与推广工作，与商票推广试点银行之一——民生银行常州 支行探讨沟通，准备相关申报材料，向民生银行申请3亿元商业承兑汇票贴现授 信额度。经过2个月的努力，近日已获批准。该授信业务以发展（集团）总公司 为授信主体，授信使用人为常州出口加工区投资开发有限公司和常州软件园发展 有限公司，用于这两个公司支付建设项目工程款。经过集团财务中心与工程部对 试点施工单位的筛选确定和大力宣传推广，在11月份支付工程款时，常高新签发 了第一张商业承兑汇票，金额为125万元。
银行银行承兑汇票业务操作规程模版
银行银行承兑汇票业务操作规程模版银行银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条为规范银行银行承兑汇票业务，维护金融市场秩序，加强风险管理，保障银行合法权益，提高运营效率，制定本规程。
第二条银行银行承兑汇票业务是指银行在客户委托下对曾经被其他银行承兑的汇票进行再次承兑的业务。
第三条银行银行承兑汇票业务必须遵循国家法律法规以及有关金融监管机构制定的相关规定，严格按照实际操作流程，切实防范各类风险。
第四条本规则所涉及的名词解释：（一）银行承兑汇票：指在一定时间内由承兑银行支付金额的汇票。
（二）银行银行承兑汇票：指银行在客户委托下对曾经被其他银行承兑的汇票进行再次承兑的业务。
（三）承兑银行：指对汇票在一定期限内采取不可撤销承诺，对填发人或持有人指定的付款人支付汇票金额的银行。
（四）收款行：指追索银行委托的用于收付汇款的银行。
（五）国内外汇市场：指金融市场中进行货币交易的场所和机构。
第二章业务流程第五条银行银行承兑汇票业务流程如下:（一）客户向承兑银行申请银行承兑汇票。
（二）承兑银行对客户的资信调查审核，根据其信用状况决定是否承兑汇票，并以书面形式告知客户。
（三）承兑银行对汇票进行准确核对，确认无误后予以承兑，并将承兑行的名称、地址和通讯方式注明于汇票正面。
（四）客户持承兑的汇票向银行提出银行银行承兑汇票的申请，并提交相关资料。
（五）银行在审核汇票的真实性和可行性后，视情况决定是否承兑。
如果银行决定承兑，会将银行银行承兑汇票的金额、期限、利率等重要信息告知客户。
（六）客户确认无误后同意，由银行直接承兑，并与客户签订相关合同，具体业务规定以合同内容为准。
（七）银行将承兑信息、汇票样本等相关资料进行登记并报送国内外汇市场监管机构备案。
（八）收款行在汇票的有效期内将汇票转交承兑银行进行维护和到期兑付，承兑银行应确保兑付款项的安全。
（九）承兑银行在汇票到期日前完成相关款项的支付手续，并将该汇票终止。
（十）客户确认汇票终止后，由银行将承兑信息、汇票样本等相关资料进行撤销登记，并报送国内外汇市场监管机构备案。
中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程分解
中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程目录第一章总则第二章申请与受理第三章调查与评价第四章审批第五章承兑第六章贷后管理第七章查复、解付及垫款第八章档案管理第九章附则— 1 —第一章总则第一条为加强建设银行商业汇票承兑业务的内部管理，进一步规范操作，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《中国人民银行支付结算办法》等法律法规及建设银行有关规章制度的规定，制定本规程。
第二条本规程所称商业汇票的承兑是指建设银行接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第三条办理商业汇票承兑业务应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品、劳务交易为基础，严禁对无真实贸易背景的商业汇票进行承兑。
第四条各行必须在授权权限范围内办理商业汇票承兑业务。
第五条仅办理100％保证金承兑业务未办理其他信贷业务的客户，可不经评级授信直接申请；其余客户办理商业汇票承兑业务，无论以何种方式出具担保，均应纳入客户授信额度。
第六条本规程仅适用于人民币承兑业务。
第二章申请与受理第七条建设银行受理同时具备下列条件的申请人提出的承兑申请：— 2 —（一）应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织及兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构。
（二）在经办机构开立存款账户。
（三）以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以“银行承兑汇票”作为结算工具和方式。
（四）资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源。
（五）信用良好，在建设银行和其他银行无不良记录。
（六）能够提供符合要求的担保。
1．承兑申请人以建设银行认可的存单、银行承兑汇票、国债质押，按以下比例折算后，可视同交存保证金（以下所称“保证金”均含建设银行认可的存单、银行承兑汇票、国债折算质押）。
质押手续可参考《中国建设银行银行承兑汇票质票承兑业务操作规程》相关条款。
（1）同城建设银行系统开具的存单可按100％进行折算。
银行承兑汇票操作流程(很详细)
•
银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。在商品交易
活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票面上承
诺到期付款的“承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货人承兑的汇
票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。
•
由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将其
可以贴现的承兑银行范围序号承兑银行名称序号承兑银行名称中国建设银行22沈阳市商业银行中国农业银行23南京市商业银行中国工商银行24西安市商业银行中国银行25成都市商业银行中国交通银行26昆明市商业银行中信实业银行27无锡市商业银行中国光大银行28杭州市商业银行华夏银行29武汉市商业银行中国民生银行30苏州市商业银行10招商银行31张家港市农村商业银行11广东发展银行32福州市商业银行12浦东发展银行33南通市商业银行13深圳发展银行34石家庄市商业银行14福建兴业银行35贵阳市商业银行15上海银行36江苏常熟市农村商业银行16北京市商业银行35烟台市商业银行17天津市商业银行36宁波市商业银行18广州市商业银行37长沙市商业银行19深圳市商业银行38威海市商业银行20重庆市商业银行40济南市商业银行21西安市商业银41一定额度内四银行承兑汇票贸易背景险a
2）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印
件。 4）应持有人民银行颁发的贷款卡。 5）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 6）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。
2020/12/17
贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超 过现行的贷款利率。
贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银 行支付的利息，计算公式如下：
银行承兑汇票的简要业务流程
银行承兑汇票的简要业务流程银行承兑汇票的业务流程主要包括三个环节：发票环节、承兑环节和支付环节。
在发票环节，票据持有人将需要承兑的汇票交给承兑行。
承兑行会对汇票上的款项进行核查，并进行风险评估。
如果承兑行认为汇票具有可承兑性，并且汇票持有人符合承兑条件，承兑行将会承兑并在汇票到期日支付给持票人。
以下是银行承兑汇票的详细业务流程：发票环节：1. 持票人将需要承兑的汇票提交给承兑行。
汇票上必须包括出票人、收款人、付款行、汇票金额、汇票到期日等基本信息。
2. 承兑行接收汇票后，会对汇票持有人的身份和资格进行审核。
同时，承兑行会对汇票上的付款信息进行核查，确保票据真实、有效。
3. 承兑行进行风险评估，包括出票人、收款人、付款行的信用状况，以及汇票金额、到期日等因素，来确定是否承兑该汇票。
承兑环节：1. 如果承兑行认为汇票存在可承兑性，并且持票人符合承兑条件，承兑行将会在汇票上盖章表示承兑，并在汇票背面注明承兑。
2. 承兑行会在自己的账户中划拨相应的款项为汇票的承兑金额。
这笔款项会被冻结，以保证在汇票到期时可以进行支付。
3. 承兑行会向汇票持有人出具一份承兑书，并将该承兑书交给持票人。
承兑书会包括对汇票承兑的确认、承兑金额、到期日等信息。
支付环节：1. 汇票到期日，持票人将汇票持至承兑行进行支付。
持票人必须在到期日前将汇票提交给承兑行。
2. 承兑行在汇票到期日进行核对，并确认汇票的真实性和有效性。
如果一切正常，承兑行将会支付汇票款项给持票人。
3. 汇票支付后，承兑行会在自己的账户中扣除对应的款项，并将该笔承兑金额转入出票人或持票人的账户。
以上就是银行承兑汇票的简要业务流程。
银行承兑汇票是一种方便且安全的票据支付方式，通过承兑行的信用担保，大大提高了票据的可流通性和可信度，使商业交易更加便利和安全。
同时，对于承兑行来说，可以通过承兑汇票业务获取一定的手续费和利息收入，增加经营收益。
因此，银行承兑汇票的业务流程对于商业交易双方和银行都具有重要意义。
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瑕疵票据讲解及处理措施
三、书写不规范
表现形式：
1、书写人任意简化字 2、随意书写同音字 3、杜撰连笔字等等行为
解决方案：
有的是持票人的直接前手在被背书栏书写有问题;有的是持票人本身书 写瑕疵后又背书转让后手。虽然不是有意所为,但对最终持票人能否及时收 回票款的影响极大。承兑人往往以被背书人书写不规范，造成背书不连续为 由而拒付票款。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位出具证明后才可受 理。
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银行承兑汇票收取问题
（五）银行承兑汇票被背书人抬头需正确书写，且字迹工整，并银 行承兑汇票背书有连续性，即被背书人的抬头必须是下一个背书框中所 盖的财务章的抬头。 （六）如银行承兑汇票后附证明的，一般情况下不收取。 如特殊情况收取的，则收取时需核对证明信的内容与银行承兑汇票 内容（出票人资料，收款人资料，金额，日期，事由，出证明人的印鉴 章，公章。） （七）农村信用社开出的银行承兑汇票不收取。 各地城市商业银行开出的银行承兑汇票需与财务确认是否收取。
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瑕疵票据讲解及处理措施
3、背书章印油过淡加盖 不清，导致字迹缺失 4、背书章上的字有错误 ，添加或缺少笔画
解决方案：
出具银行承兑汇票证明
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瑕疵票据讲解及处理措施
六、抬背不符
表现形式：
张冠李戴或按自己习惯简写
解决方案：
需持票人找到抬背不符签章 单位，在错误的被背书人上面写 上正确被背书人，加盖财务章及 法人章，背书单位及其前手都出 具证明后才可受理。
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银行承兑汇票收取问题
2. 所谓背书连续，是指在票据转让中，转让承兑汇票的背书人与受 让承兑汇票的被背书人在承兑汇票上的签章依次前后衔接。 3.承兑汇票背书不连续会直接影响最后持票人的票据权利，如背书 转让、贴现、承兑等。 4. 银行承兑汇票时到期无条件支付的票据，对票据本身的要求很高 ，如：填写是否规范、内容是否正确，有无涂改、汇票专用章以及企业 的财务章、法人章是否正确，背书是否连续等，任何一点瑕疵都会影响 承兑。 5. 印鉴要清晰，除背书要盖印鉴章外，粘接处也要加盖骑缝章；如 果出现不清楚状况时，可要求相应的企业出具《证明》；粘单时背书转 让过程中经常遇到而又最容易产生分歧的地方，应使用由人民银行统一 印制的粘单，而不得自制。
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瑕疵票据讲解及处理措施
一、缺少记载事项
表现形式：
1、出票环节票面缺少必 要记载事项（七个绝对应记载 事项）：表明“汇票”字样、 无条件支付的委托、确定的金 额、付款人名称、收款人名称 、出票日期、出票人签章。 2、票面缺少非必要记载 事项：例如缺少收、付款人帐 号、开户行名称和行号、承兑 协议号等。
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瑕疵票据讲解及处理措施
七、回头背书
表现形式：
银行承兑汇票背书转让已经过了若干手背书，而有一手又回到了出票 人、收款人或背书人手中的背书，以票据上已有的债务人为被背书人的背 书。
解决方案：
回头背书是以票据上的债务人为被背书人的背书。一般认为银行承兑 汇票回头背书不影响银行承兑汇票的权利和使用，汇票接受人要仔细审查 回头背书是否合理，另还需要注意背书中虽没有同一单位,但有相同法人的 情况,这种票严格起来也是比较难消化。
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银行承兑汇票收取问题
二、承兑汇票的真伪的判断方法
从长期工作经验中总结出五种方法：一查，二听，三摸，四比，五 照，实用有效。
（一）一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整 性、准确性、合法性来辨别票据的真伪
1. 清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无 ”，即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改 ，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。 2. 完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“ 两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项，指票 面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸 时有明显的凹凸，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸 时凹凸感不明显。
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银行承兑汇票收取问题
（四）四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据 的真伪。
1. 纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩 纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇 票则会变色。 2. 油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂 改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。 3. 缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼 音“HUIPIAO”的字样组成；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样 的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。 4. 印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。 注意H 字母应为空心。
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瑕疵票据讲解及处理措施
3、承兑环节中票面缺少必 要记载事项：例如出票缺少汇票 章或误用结算章，缺少法定代表 人或授权经办人签章等。
解决方案：
现在金融机构和法律界一般 都比较重视票据的七个绝对应记 载事项，若缺其一则将导致票据 的无效，在正常情况下，不会接 受欠缺绝对应记载事项的票据。 遇到上述问题票据绝不能受理， 直接退给持票人。
票据日期不得更改，更改的票据无效。对票据上的其它记载事项， 原记载人可以更改，更改时应当有原记载人签章证明。
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瑕疵票据讲解及处理措施
五、背书不清晰
表现形式：
1、背书章和被背书人字重叠，背书章上字无法辨认 2、背书章油墨过浓、过多导致印章字迹模糊
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银行承兑汇票收取问题
3. 准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的 规定，达到“两无”，即： 无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须 连续等。 无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的 填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零) 4. 合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即： 无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据 不得办理贴现。 无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和 公示催告范围。
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银行承兑汇票收取问题
四、哪些银行承兑汇票不可收取
一般，有如下某种特征的银行承兑汇票即为不可收取： 1、背书人的签章不清晰； 2、盖在汇票与粘贴单连接处的骑缝章不清晰； 3、盖在汇票与粘贴单连接处的骑缝章位置错误，正确的做法是盖章 时连接处的缝应该穿过骑缝章的中心； 4、骑缝章与前面背书人签章有重叠； 5、背书人的签章盖在背书栏外； 6、被背书人名称书写有误、或有涂改、或是未写在被背书人栏上； 7、背书不连续：如背书人的签章与前道被背书人的名字或签章不一 致； 8、汇票票面有严重污渍，导致票面一些字迹，签章无法清晰辨别； 9、汇票票面有破损或撕裂；
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银行承兑汇票收取问题
10、汇票票面字迹不够清楚，或有涂改； 11、汇票票面项目填写不齐全； 12、汇票票面金额大小不一致； 13、出票日期和票据到期日没大写，或不规范； 14、承兑期限超过6个月； 15、出票人的签章与出票人名称不一致； 16、汇票收款人与第一背书人签章不一致； 17、粘贴单不是银行统一格式； 18、连续背书转让时，日期填写不符合前后逻辑关系，如后道背书 日期比前道早。 上述1-9项为较常见情况，10-18项较为少见。不可收取的银行承兑汇 票的特征当然不止上述18种，不可能一一详尽列举，关键还是经办人要 仔细认真。
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瑕疵票据讲解及处理措施
二、记载事项有误
表现形式：
记载事项中出现错别字或者与实际内容不相符
解决方案：
背书人开具错写名称的证明就可以了。但是有时候，即使你开具了 证明，承兑行依然拒绝付款。这时候就可以通过起诉的方式要求银行付 款。
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银行承兑汇票收取问题
（二）二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据 的真伪
用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性 ，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个 别印刷处字迹模糊。
（三）三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪
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瑕疵票据讲解及处理措施
四、日期简写或涂改
表现形式：
1、出票日期使用小写数字书写 2、出票日或到期日出票人书写不规范 3、背书日期涂改
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瑕疵票据讲解及处理措施
4、背书日期简化方式书写
5、背书日期早于出票日期，后手背书日期早于前手背书日期
解决方案：
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银行承兑汇票收取问题
三、承兑汇票需要注意的其他事项
（一）承兑汇票是否挂失止付
企业在收取银行承兑汇票时，应注意审查该票据是否已挂失止付。
（二）承兑汇票是否过期
承兑汇票背书转让时必须在汇票到期日之前，超过到期日，票据不 能转让。 （三）背书是否连续及背书的重要性 1. 以背书转让的承兑汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续， 证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法 举证，证明其汇票权利。
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银行承兑汇票收取问题
一、收取银行承兑汇票注意事项
（一）银行承兑汇票票面整洁，字迹无涂改，票面无破损。 银行承兑汇票出票日期、到期日期及银行承兑汇票大小写金额书写 规范。 银行承兑汇票出票人的印鉴章（财务章、法人章）中字迹清晰。 （二）银行承兑汇票正确的盖章方式是在背书框中央空白处加盖印 鉴章。印鉴章要清晰，印章内字迹不得缺损。 （三）银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需续盖的，原则上续盖章仍 需盖在框内空白处，若因框内空白处盖不下第二枚章，印鉴章超出框外 ，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得悬于框外。 （四）银行承兑汇票印鉴章不得盖在“被背书人”一栏，印鉴章不 得超出上框线。