红塔烟草集团内部控制问题分析
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策【摘要】烟草企业在进行会计内部控制时存在着一些问题，主要包括财务报表制度不健全、资产管理不规范、成本管理不科学等方面。
为了解决这些问题，烟草企业可以采取建立健全的财务报表制度、加强资产管理监督、优化成本管理体系等对策。
通过采取这些对策，可以有效解决烟草企业在会计内部控制中存在的问题，提高财务管理水平，确保企业的良好运营和发展。
在当前竞争激烈的市场环境下，烟草企业需要不断完善自身的内部控制制度，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
【关键词】烟草企业、会计内部控制、财务报表制度、资产管理、成本管理、问题、对策、解决对策1. 引言1.1 烟草企业会计内部控制概述烟草企业会计内部控制是指企业为了保护资产、确保财务信息的真实性和准确性，遵守相关法律法规及准则，制定的一系列内部控制措施和程序。
这些控制措施和程序旨在防范和纠正会计差错和欺诈行为，确保企业的财务报告能够客观、真实地反映企业的经营状况和财务状况，为经营决策提供可靠的依据。
烟草企业作为行业特点突出、利润丰厚的企业之一，其会计内部控制的重要性不言而喻。
良好的会计内部控制可以帮助烟草企业规范经营行为，提高财务信息的透明度和可信度，增强企业的经营效率和风险管理能力。
烟草企业作为市场敏感性较高的行业，其会计内部控制也需满足监管部门和社会公众对信息披露的需求，提高企业的社会责任感和公信力。
加强烟草企业会计内部控制建设，完善内部控制制度，加强内部控制的执行和监督，是当前烟草企业需要重视和努力解决的问题。
只有做好会计内部控制工作，才能保障烟草企业的持续健康发展，为行业的可持续发展做出积极贡献。
2. 正文2.1 烟草企业会计内部控制存在的问题烟草企业会计内部控制存在的问题主要包括财务报表制度不健全、资产管理不规范以及成本管理不科学等方面。
首先是财务报表制度不健全，烟草企业在编制财务报表过程中可能存在虚假记账、违规披露、信息混淆等问题，导致财务信息的真实性和可靠性受到质疑。
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径烟草商业公司内部控制是指通过建立一套明确的管理制度和流程，对烟草商业公司的财务、人力资源、生产、销售等方面进行全面管理和控制，提高公司的运营效率和风险控制能力。
本文将探讨烟草商业公司内部控制的现状，并提出改进途径。
1. 缺乏全面的内部控制制度目前，部分烟草商业公司内部控制制度不够规范和完善。
一些公司只注重财务方面的内部控制，而忽视了其他重要领域的管理和控制。
这样容易导致其他方面的风险得不到及时的识别和控制。
2. 内部控制制度执行不到位虽然烟草商业公司大多都建立了内部控制制度，但是在实际执行过程中存在问题。
一方面，公司的部分员工对内部控制制度的重要性和具体要求不够清晰，缺乏有效的宣传和培训；一些公司管理层对内部控制制度执行的监督力度不够，导致内部控制制度的执行流于形式。
3. IT系统的安全性和稳定性存在问题随着信息技术的广泛应用，烟草商业公司在运营管理过程中越来越依赖于IT系统，涉及到大量的数据和信息的安全性和稳定性问题。
一些公司的IT系统存在漏洞和不稳定的问题，容易受到外部黑客攻击，造成重大的信息泄露和业务中断。
内部控制审计是保证内部控制有效性的重要手段，但目前一些烟草商业公司的内部控制审计工作存在不到位的情况。
一方面，内部控制审计的周期和频率不够密切，无法及时发现和解决问题；审计人员的专业能力和经验水平存在差异，导致审计结果的可靠性不高。
二、改进途径烟草商业公司应该建立一套完善的内部控制制度，包括财务、人力资源、生产、销售等方面的管理和控制要求。
制度应该明确各部门的职责和权限，合理划分工作流程，确保各项业务活动的规范和有效性。
2. 加强内部控制制度的培训和宣传公司应该加强对内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的重要性和具体要求的认识。
可以通过组织培训班、制定培训计划、进行定期答疑等方式，提高员工对内部控制的理解和应用水平。
公司管理层应该加强对内部控制制度执行情况的监督，制定相应的监督制度和流程，确保各部门和员工按照内部控制制度要求执行工作，并及时纠正和解决存在的问题。
议烟草企业内部控制问题及优化策略
议烟草企业内部控制问题及优化策略烟草企业是中国市场上重要的产业之一。
然而，由于烟草行业的特点，烟草企业也面临着一系列内部控制问题。
本文将对烟草企业内部控制问题进行分析，并提出优化策略。
1. 产品质量管理不力烟草企业作为涉及人民健康的产业之一，产品质量管理十分重要。
然而，在实践中，烟草企业产品质量管理存在着一定问题。
一方面，由于烟草企业整个生产链条的复杂性和特殊性，产品质量管理难度较大，导致质量管理不得力。
另一方面，由于烟草企业是国有企业，存在一定程度的行政性干预，导致产品质量管理被影响。
2. 内部监管机制不足烟草企业在生产和经营过程中存在许多内部交易，例如上下游之间的交易、不同品牌之间的交易等。
然而，由于内部监管机制不足，这些交易容易产生利益冲突，引发品牌混乱、财务风险等问题。
3. 信息系统管理不规范烟草企业的信息系统管理存在着多方面的问题。
首先，信息系统和管理体系比较落后，存在信息化水平不足、管理手段粗放、数据采集精度不高等问题。
其次，由于信息系统和管理体系不规范，容易导致操作风险、安全风险、关键数据遗漏等问题。
4. 管理制度不完善烟草企业的管理制度相对比较落后，存在一些管理制度不完善、程序不规范、责任落实不到位等问题。
例如，烟草企业对于监管问题的制度尚不完善，责任分工不明确等。
1. 建立健全的内部质量管理体系烟草企业应建立健全的内部质量管理体系，通过加强人员培训、制定标准操作流程和完善质量检测体系等措施，保证产品质量的稳定和持续提高。
烟草企业应加强内部监管，建立健全内部交易监管机制，防止利益冲突，避免品牌混乱，确保财务风险的控制。
3. 提升信息化水平烟草企业应加强信息化建设，使用现代信息技术提升数据采集精度、管理效率和安全水平。
此外，应对信息系统进行全面升级和改造，规范管理手段和方法。
烟草企业应建立健全的管理制度，加强制度建设，完善程序和流程，明确职责分工，强化落实和执行，有效减少操作和管理风险。
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策烟草企业是一个特殊的行业，在市场经济中占据着一定的地位。
随着社会的发展和法律法规的逐步完善，对于烟草企业的会计内部控制也提出了更高的要求。
烟草企业会计内部控制存在的问题主要包括审计风险大、信息披露不透明、管理层操纵财务报表、内部人员不端与管理制度不健全等。
下面将对这些问题逐一进行浅析，并提出相关对策。
烟草企业会计内部控制存在的问题之一是审计风险大。
烟草企业在生产、仓储、销售中都存在一定的风险，尤其是在原材料采购和销售环节，审计难度更是很大。
在原材料采购环节，可能存在虚假交易、财务造假等行为，而销售环节可能存在假冒伪劣产品、虚报销售等问题。
这就需要加强内部审计工作，对原材料采购和销售环节进行严格审计，保证原始凭证真实性，降低审计风险。
在审计时应加强对财务报表和相关账务的审计，并加强对关键岗位人员的审计力度，确保审计质量。
烟草企业的信息披露不透明也是一个比较严重的问题。
会计信息披露不透明会导致投资者无法了解企业的真实情况，影响其投资决策。
针对这一问题，烟草企业应加强内部控制，提高信息披露的透明度。
首先是建立健全的财务报表制度，确保财务报表真实、准确、完整地反映企业经营状况和财务状况。
其次是加强内部审计工作，提高审计质量，确保审计报告真实可信。
最后是加强企业治理，增强对企业内部控制的监督和管理，保障信息披露的透明度。
管理层操纵财务报表也是烟草企业会计内部控制存在的一个问题。
烟草企业在经营中可能会出现为了满足管理层的预期目标而操纵财务报表的情况，这就需要建立严格的内部控制制度，杜绝操纵财务报表的行为。
加强对管理层的监督和管理，提高其社会责任感和诚信度，减少操纵行为的发生。
内部人员不端和管理制度不健全也是烟草企业会计内部控制存在的问题之一。
为了解决这个问题，烟草企业需要建立健全的内部管理制度，包括完善的岗位责任制、严格的审批流程、健全的内部监督机制等，规范内部人员的行为。
议烟草企业内部控制问题及优化策略
议烟草企业内部控制问题及优化策略烟草企业作为常见的行业之一，在内部控制问题方面也面临着一些挑战。
以下内容将围绕着烟草企业内部控制问题展开讨论，并提出一些优化策略。
一、烟草企业内部控制问题1. 资金流转问题：烟草企业的资金流转庞大且复杂，存在着一定的风险。
在资金管理方面，容易出现资金被滥用、挪用或被窃取等情况，造成财务损失。
2. 生产过程控制问题：烟草生产过程中涉及到供应链管理、质量管理、安全管理等多个环节，各个环节之间的协调与配合对于保证产品质量和安全至关重要。
由于繁杂的作业流程和人员数量众多，生产过程中的内部控制可能存在欠缺或者松散的情况。
3. 销售渠道控制问题：烟草企业的销售渠道多样化，并且销售规模较大。
由于销售环节涉及到分销商、零售商等不同层级的合作伙伴，销售渠道可能存在信息不对称、个别代理商不规范经营等问题，导致销售业绩可能受到影响。
4. 内部监督不足：某些烟草企业内部监督机制不完善，员工监督和管理不够到位，容易出现违规行为和不诚信行为等问题。
二、优化策略1. 加强财务管理：建立健全的财务制度和流程，对资金流转进行严格控制，确保资金不被滥用、挪用或者窃取。
加强内部审计和财务监督，及时发现和纠正财务风险，提升财务管理水平。
2. 加强生产过程控制：通过内部控制流程和规范，明确各个环节的责任和权限，加强生产过程的管理和监督，确保产品质量和安全。
3. 完善销售渠道管理：加强对销售渠道的管理和监督，建立信息共享机制，减少信息不对称和不规范经营的情况。
与合作伙伴加强合作，建立长期稳定的合作关系，提升销售渠道的效率和透明度。
4. 加强内部监督：建立健全的内部监督机制，明确员工的责任和义务。
加强对员工行为的监督和评估，及时发现和纠正违规行为和不诚信行为。
5. 培养员工专业素养：通过培训和教育，提高员工的专业素质和业务能力，培养员工的内控意识和风险意识，使他们能够主动参与到内部控制中来。
6. 制定内部控制制度：烟草企业应该制定明确的内部控制制度，包括内部控制的目标、原则、流程、责任等方面的要求，为企业的内部控制提供指导和规范。
浅析我国烟草企业内部会计控制问题及措施
目录一、我国烟草企业内部控制发展现状 (1)二、内部会计控制的概念 (1)（一）内部控制的组成要素 (1)（二）内部会计控制及其原则 (1)三、我国烟草企业内部会计控制问题分析 (3)（一）我国烟草企业内控制度不全 (3)（二）财务人员的综合素质不高 (3)（三）责任不明确，管理层的内部控制意识淡薄 (3)四、云南红塔集团内部会计控制问题分析 (4)（一）云南红塔集团简介 (4)（二）云南红塔集团内部会计控制问题分析 (4)五、完善红塔集团内部会计控制的对策 (6)（一）建立完善的内部会计控制制度和监控制度 (6)（二）明确职责，建立相互制约机制 (8)（三）加强会计队伍建设，全面提升人员素质 (8)（四）建立有效的信息沟通 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)一、我国烟草企业内部控制发展现状随着社会主义市场经济的不断发展，内部控制在整个企业经济管理中占据着越来越重要的地位，可以说控制是整个烟草企业管理的有机组成部分，没有足够完善的控制就不能对整个烟草企业进行科学的管理。
通过这几十年行业内部和外部采取一系列的治理规范工作，烟草行业在内部控制方面也积累了一定的内部管理经验，所存在的突出问题得到较为彻底的整改，一些管理上的漏洞得到有效弥补，重点薄弱环节得到了切实加强，会计信息真实性进一步提高，生产经营秩序明显好转，这在很大程度上促进了烟草行业对社会、对国家负责任的良好形象逐步树立，且烟草行业的基本业务管理大都可以遵循企业内部控制制度。
烟草行业的内部控制制度虽得到了很大的发展，但是行业内部分单位内部控制制度的基础仍较薄弱。
目前，在一些烟草企业单位负责人内控意识淡薄，不懂相关会计法律法规和财会知识，无视会计控制机构。
而很多会计人员也没有参与管理的意识，没有经过系统的专业学习，只是消极被动的记账、算账和报表，应付平时简单的会计记账，对因市场变化、会计政策、制度变化而变复杂的会计业务很难较好地处理，导致会计基础工作薄弱。
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径烟草商业公司作为国内重要行业之一，一直受到政府和公众的关注。
但是，烟草商业公司存在内部控制不完善、管理缺失等问题，导致企业效益下降、财务风险增加等问题。
为了解决这些问题，需要从以下几个方面进行改进：一、内部控制现状1.人员制度方面企业人员制度不完善，管理职责不明确，工作内容分工不明确，职责界限不清晰，导致内部管理混乱。
企业流程制度不完善，流程操作随意性较强，容易出现审批流程不规范、程序不合法等现象，导致账务错误或财务风险。
3.信息系统方面企业信息系统使用不规范，数据管理不完整，缺乏合理的数据统计和分析，导致企业信息操作效率低下。
企业财务管理制度不完善，财务审核不严格，容易造成资金流向不透明，资产管理不规范等问题。
二、内部控制改进途径1.规范制定人员管理制度加强人力资源管理，制定明确的管理职责、组织机构、员工职责等人员管理制度，使员工职责明确化、工作量分工合理化，提升企业内部管理水平。
2.完善流程操作制度建立完善的流程操作制度，规范审批流程，提高审批效率，建立科学的计划管理，规范审批程序，提高工作效率。
加强内部控制，在领款、报销、采购等方面制定明确的财务管理制度。
3.提高信息系统使用水平加强信息系统的使用与管理，建立统一的数据管理制度，规范数据录入和存储，完善数据分析工具，提高数据的质量和精度，来保障企业决策的准确性。
建立完善的财务管理制度，制定流动资产管理和固定资产管理的相关制度规范和实施架构，规范企业财务管理方式。
采用独立审计或第三方审计来保障企业财务管理的规范性和透明性。
综上所述，烟草商业公司应该加强内部控制，规范管理制度，提高信息系统使用水平，完善财务管理制度，以及加强内部审计，来保证企业的健康发展，提升企业的管理水平。
同时，加强对员工的培训和管理，完善设置内控职责管理，推进内部控制制度建设，也是保障企业内部控制的关键。
浅谈烟草企业内部控制存在的问题
浅谈烟草企业内部控制存在的问题【摘要】烟草企业内部控制在企业管理中起着至关重要的作用。
在实际操作中，烟草企业内部控制存在着诸多问题。
首先是管理层对内部控制的重视不足，导致监督和审计机制不够有效，信息系统安全性不足，风险管理机制不完善，员工意识培训不足等问题。
烟草企业需要加强对内部控制的重视，改善存在的问题，促进内部控制的持续发展。
只有这样，烟草企业才能更好地规范经营，提高风险防范能力，保障企业的长期发展。
通过加强内部控制，烟草企业能够更好地适应竞争激烈的市场环境，有效应对各种挑战，实现可持续发展的目标。
【关键词】关键词：烟草企业，内部控制，管理层，监督，审计，信息系统安全性，风险管理，员工意识，加强重要性，改善问题，持续发展。
1. 引言1.1 烟草企业内部控制的重要性烟草企业内部控制是指企业为实现业务目标而制定的管理措施和程序，旨在保护企业资产、确保财务报告的准确性、保障公司治理和合规性。
内部控制对于烟草企业具有极其重要的意义。
烟草企业内部控制可以帮助企业规范经营管理，确保业务流程合理、高效。
通过建立完善的内部控制机制，可以有效监督和管理企业的各项活动，提高生产和经营效率，降低企业经营风险。
内部控制可以帮助企业加强对财务活动的监督和控制，确保财务信息的真实性和准确性。
烟草企业面临着繁多的财务交易和资金流动，良好的内部控制可以有效避免财务损失和不当操作，维护企业的财务稳定和可持续发展。
烟草企业内部控制还可以提升企业的风险管理能力，帮助企业及时发现和防范各类风险。
通过建立健全的风险管理机制，企业可以有效预防和化解各种潜在的危机，保障企业的安全和稳定运营。
烟草企业内部控制对于企业的可持续发展和健康经营至关重要。
1.2 烟草企业内部控制的定义烟草企业内部控制是指烟草企业为实现经营目标所制定和实施的一系列管理措施和制度。
它通过建立合理有效的组织结构、明确职责权限、建立健全的内部控制体系、提高经济效益和运作效率，确保经济活动的合法合规、稳定安全、保障财产安全等方面起到重要作用。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究一、烟草企业内部控制存在的问题1. 内部控制制度不健全烟草企业内部控制制度的不健全是一个普遍存在的问题。
由于烟草企业的特殊性质，其业务涉及面广，同时又受到政策法规等多方面的影响，因此需要一个完善的内部控制制度来保障企业的正常运行。
一些烟草企业的内部控制制度存在着漏洞和缺陷，缺乏完备的规章制度和流程，导致了企业管理不善和内部混乱的情况。
二、烟草企业内部控制与风险管理的措施1. 完善内部控制制度针对烟草企业内部控制制度不完善的问题，企业需加强内部管理，建立并完善内部控制制度。
企业应建立健全权责清晰、制度完善的内部管理制度，确保企业的生产经营活动能够按照规章制度有序进行，有效地控制企业内部的各种风险，减少企业内部不正常事件的发生。
2. 加强财务管理为了解决财务管理风险较大的问题，烟草企业应加强财务管理，建立健全的财务管理体系。
企业应加强对资金流动的监管，规范企业的财务运作，提高企业的资金利用效率和运营水平，保障企业的财务安全和稳定。
3. 提高管理层人员素质针对管理层人员素质不高的问题，烟草企业应加强对管理层人员的培训和提高管理层人员的素质。
企业应通过加强管理层人员的培训和教育，提高管理层人员的素质和决策能力，培养一支高素质的管理团队，确保企业的管理水平不断提高。
4. 完善风险管理体系为了有效应对企业面临的风险，烟草企业应建立健全的风险管理体系。
企业应加强对各种风险的预测和分析，制定相应的风险防范和控制计划，建立风险管理框架，有效地控制和管理企业的各种风险，提高企业的抗风险能力。
5. 加强内部监督为了保障内部控制的有效实施，烟草企业应加强内部监督。
企业应通过建立健全的内部监督机制，明确责任和权限，加强对企业内部各项活动的监督和检查，确保内部控制制度的有效执行，减少和预防企业内部的各种违法违规行为。
烟草企业内部控制和风险管理是一个复杂而严峻的挑战，需要企业领导和管理人员的高度重视和有效应对。
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策烟草企业是一个独特的行业，由于其特殊性质和行业监管，烟草企业的会计内部控制存在着一些特定的问题。
本文将从烟草企业会计内部控制的问题入手，分析其存在的原因，并提出相应的对策，以期为烟草企业提供一些建设性的意见和建议。
1. 业务复杂度高烟草企业的产品种类繁多，包括卷烟、雪茄、烟丝等，其业务范围涉及到种植、加工、销售等各个环节。
这使得烟草企业的业务复杂度较高，会计账务繁多，易出现错漏。
烟草行业需要遵守国家对于烟草行业的特殊监管政策，进一步增加了会计内部控制的难度。
2. 风险控制难度大烟草企业所面临的风险也较大，除了一般的市场风险、经营风险外，还要考虑到政策风险、行业风险等。
这些风险对企业的财务状况和经营业绩产生影响，会计内部控制必须能够有效地应对各种风险，确保企业的财务安全和稳定。
3. 存在舞弊风险烟草企业由于其特殊的产品属性，很容易引发一些不法分子的非法操作和盗窃行为，以获取不正当的利益。
烟草企业会计内部控制必须要能够有效的防范内部人员和外部人员的舞弊行为，保障企业财务的诚信和安全。
二、烟草企业会计内部控制的对策1. 强化内部审计建立健全的内部审计制度是保障烟草企业会计内部控制有效性的重要手段。
内部审计部门应当针对烟草企业的特殊业务特点和风险特征，加强会计账务的监督和审核，及时发现和纠正错误和漏洞，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 加强信息系统的建设烟草企业应当加强信息系统的建设和应用，在会计内部控制过程中，应当充分利用信息系统对账务的记录和处理，提高会计数据的准确性和及时性，减少人为因素的干扰和错误。
3. 建立完善的内部管控机制烟草企业应当建立完善的内部管控机制，包括制定详细的内部控制标准和流程，强化对员工的岗位职责和权限的管理，对账务处理和决策过程进行规范和监督，从源头上减少会计内部控制的风险和漏洞。
4. 重视员工培训和教育烟草企业应当重视员工的培训和教育，加强对员工的会计业务知识和职业道德的教育，提高员工的法律意识和风险防范意识，在业务操作和决策过程中提高员工的自律和专业能力。
浅谈烟草企业内部控制存在的问题
浅谈烟草企业内部控制存在的问题【摘要】烟草企业内部控制在日常经营管理中具有重要作用，但也存在一些问题。
本文从定义、重要性、存在问题、管理层责任和改进建议等方面探讨了烟草企业内部控制的情况。
管理层需要承担起对内部控制的责任，确保公司运营的合规性和稳定性。
需要通过完善制度、加强监督等措施，改善和加强内部控制体系的建设。
未来，随着市场环境的变化和监管政策的持续加强，烟草企业需要不断完善内部控制机制，以应对各种挑战，确保企业可持续发展和稳健经营。
【关键词】烟草企业，内部控制，问题，责任，建议，发展展望1. 引言1.1 背景介绍烟草企业一直是全球范围内的重要产业之一，不仅对国民经济和税收有着巨大的贡献，同时也是一个备受争议的行业。
随着社会的进步和法规的逐渐加强，烟草企业内部控制问题备受关注。
内部控制是指组织为实现经营目标，有效管理经济、效率和有效性的一种管理手段。
在烟草企业中，内部控制不仅涉及到经济利益，更涉及到对健康和社会责任的承担。
烟草企业内部控制存在着一系列问题，如财务报表不准确、风险管理不到位等，这些问题严重影响了烟草企业的可持续发展。
管理层作为企业内部控制的责任主体，需要切实履行其责任，加强内部控制的建设和管理。
本文将从烟草企业内部控制的定义、重要性、问题存在、管理层责任和改善建议等方面展开分析，以期为烟草企业内部控制的完善提供有益的借鉴和建议。
2. 正文2.1 烟草企业内部控制的定义烟草企业内部控制是指烟草企业为实现经营目标、保护资产、合规经营和信息可靠性所建立的一套制度、政策和程序。
其目的是帮助烟草企业管理层有效控制风险，保障公司的健康发展和持续经营。
内部控制包括自我监督、风险管理、信息披露、内部审计等方面，涵盖全面、系统地管理企业内部各类资源的过程。
烟草企业内部控制的核心是确保公司财务报告的真实性和准确性，同时也包括对公司资产的保护、合规性管理和有效的业务运作。
通过建立健全的内部控制机制，烟草企业可以更好地应对外部压力和市场变化，保持竞争力和可持续性发展。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究一、烟草企业内部控制的问题在烟草企业内部控制的问题中，最具代表性的包括财务内部控制、经营风险内部控制和信息系统内部控制等方面。
1. 财务内部控制问题在财务内部控制方面，烟草企业面临着诸多问题。
首先是现金流管理方面的问题，烟草企业通常有着庞大的现金流量，如何合理管理现金流成为了一个需要关注的问题。
其次是资产和负债管理问题，烟草企业需要合理安排资产和负债的比例，避免出现资金链断裂的风险。
再者是财务报表的真实性和完整性问题，烟草企业需要确保其财务报表不受到人为的篡改，保证投资者的利益得到保障。
在经营风险内部控制方面，烟草企业也存在一定的问题。
首先是生产管理风险，烟草生产涉及到农业种植和加工生产等环节，其中存在着自然灾害和产量波动等风险。
其次是市场风险，烟草产品的市场需求波动性较大，市场风险也是烟草企业需要关注的重点。
再者是政策风险，由于烟草行业受到政策的严格调控，政策风险也是烟草企业需要重视的问题。
随着信息技术的飞速发展，信息系统内部控制问题也是烟草企业需要关注的方面。
信息系统的安全性和可靠性是烟草企业需要重点考虑的问题，要确保企业的信息系统能够正常运行，同时能够保护企业的重要信息不受到泄露和篡改。
二、烟草企业风险管理的措施针对上述问题，烟草企业需要积极采取一系列的风险管理措施，以确保企业的稳健经营和持续发展。
烟草企业可以通过建立健全的内部控制机制，包括加强内部审计和风险管理部门的建设，建立健全的内部审核和审批程序等措施，以确保企业内部控制得到有效执行和跟踪。
2. 加强风险预警和管理针对不同的风险，烟草企业需要建立专门的风险管理团队，加强对市场、政策和生产等方面的风险预警和管理，以及时发现和处理各类风险，保障企业的稳健经营。
3. 提升信息系统安全性和可靠性烟草企业需要加强对信息系统安全性和可靠性的管理，包括建立健全的信息安全管理制度，加强系统安全性的技术保障，以确保企业的信息系统得到有效保护。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究随着社会对健康的重视和吸烟危害的深入了解，烟草企业面临着越来越严峻的挑战。
在这样的环境下，烟草企业内部控制和风险管理变得尤为重要。
本文将就烟草企业内部控制与风险管理的问题进行探讨，并提出相应的解决措施。
1.合规性问题。
烟草行业的法规法律十分严格，企业必须严格遵守各项法规，但是由于行业发展的特殊性，存在一些企业为了谋取暴利而采取违法违规的方式，由此导致内部合规性控制不到位、法规意识不强的问题。
2.销售渠道管理问题。
烟草企业的销售渠道相对复杂，包括批发、零售等多个环节。
如何管理好这些渠道，防止偷逃、假冒伪劣烟草产品的流入，是烟草企业内部控制中的一个重要问题。
3.品质控制问题。
烟草产品的品质和卫生安全直接关系到消费者的身体健康，因此品质控制成为烟草企业内部控制中的一个重点问题，尤其是在原材料采购、生产流程、卫生条件等方面。
我们来探讨烟草企业内部控制的解决措施。
针对上述问题，烟草企业可以采取以下一些措施加强内部控制：1.加强合规性教育和监管。
烟草企业应该加强员工的合规性教育培训，让他们深刻了解各项法规的重要性，严格按照规章制度运作，同时加强监管力度，对违规行为进行严肃处理。
2.优化销售渠道管理。
烟草企业可以采用先进的信息技术手段，建立完善的渠道管理系统，加强供应商的审核和管理，严格控制销售环节，杜绝偷逃、假冒伪劣产品的流入。
3.加强品质控制。
烟草企业应该严格执行国家相关的产品质量标准，建立和完善各个环节的质量控制体系，加强对原材料、生产流程、卫生条件等方面的监管，确保产品质量和卫生安全。
接下来，我们来探讨烟草企业风险管理存在的问题。
烟草企业面临的风险主要包括市场风险、法律风险、财务风险等。
这些风险的存在直接影响到烟草企业的经营与发展，因此需要采取相应的措施来加以预防和管理。
首先是市场风险。
烟草行业的市场竞争激烈，市场需求和消费习惯的变化都会对企业的经营产生影响。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究随着社会经济的不断发展，烟草企业在市场上的竞争日益激烈，内部控制与风险管理就显得尤为重要。
本文将探讨烟草企业在内部控制与风险管理方面存在的问题，并提出相应的措施。
1. 内部控制意识不强：一些烟草企业在制定内部控制制度时存在片面性，重视有形资产，忽视对无形资产、知识产权等的保护。
由于缺乏对内部控制的认识，员工可能对企业对内部控制制度的执行不够重视。
2. 人员管理风险：烟草企业涉及到众多环节，任何环节的失误都有可能对企业造成重大损失。
由于人员管理不善，员工培训不到位，导致员工在工作中出现错误的概率增加，从而增加了企业的风险。
3. 信息系统安全问题：烟草企业的生产、销售和业务数据量都相对庞大，因此信息系统的安全问题尤为重要。
一些烟草企业对信息系统的安全管理不够重视，可能存在数据泄露、黑客攻击等问题。
针对上述问题，可以采取以下措施进行内部控制与风险管理：1. 建立完善的内部控制制度：烟草企业应该根据自身的实际情况，制定完善的内部控制制度。
这包括对资产的保护、人员管理、信息系统安全等方面进行规定，并明确责任人和执行流程。
2. 加强内部控制培训：烟草企业应该加强对员工的内部控制培训，提高他们对内部控制意识的认识。
培训内容可以包括内部控制的基本概念、操作流程、常见问题及应对方法等。
3. 建立风险管理体系：烟草企业可以建立风险管理体系，对可能存在的风险进行评估和控制。
通过建立风险识别、风险评估和风险应对等机制，及时发现和应对可能对企业造成损害的风险。
4. 加强信息系统安全管理：烟草企业应该加强对信息系统的安全管理，采取必要的安全保护措施，如建立防火墙、加强密码管理、定期备份数据等，确保企业的信息安全。
烟草企业内部控制与风险管理是企业长期发展和可持续经营的重要保障。
只有建立完善的内部控制制度，加强内控培训，建立风险管理体系和加强信息系统安全管理，才能够提高企业的管理水平，降低风险，保证企业的持续发展。
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径
烟草商业公司内部控制的现状与改进途径烟草商业公司是一个重要的国有企业，其内部控制是保障公司持续发展的重要保障。
然而，在实际运作中，我们不难发现，烟草商业公司内部控制存在一些问题。
本文将结合实际情况，分析烟草商业公司内部控制的现状，并提出改进途径。
1. 控制框架不完善烟草商业公司内部控制存在一些缺陷，尤其是控制框架不完善。
具体表现为：控制策略不够明确、制定程序不规范、指示与任务分配不明确、内部人员责任不清等。
由此导致公司内部的风险控制难度加大，而且效果不佳。
2. 控制机制未完全实施尽管烟草商业公司已经制定了一系列内部控制制度，但在实际操作中，这些控制机制未能完全得到落实。
公司内部人员在操作过程中往往存在违规行为，且公司总体的监管难度较大。
3. 规章制度不够完善公司内部的规章制度也存在一些问题。
具体表现为：制度不够完善、流程操作存在不规范现象等。
这会直接导致企业内部管控难度加大、风险管控效率不佳。
针对公司内部控制框架不完善的问题，企业应根据实际情况建立起完善的控制框架。
这包括：制订明确的控制策略、规定完善的程序操作标准、明确内部人员责任、加强流程监管等。
同时，在实际操作中加强监督员的管理，从而确保控制框架的规范落实。
除了建立完善的控制框架之外，公司还需要加强对于控制机制的实施。
建议采取以下措施：设置专门的控制人员、制订标准化的工作流程、建立日常例行检查制度、并采取一些措施激励管理者和员工遵从规章制度。
3. 加强规章制度的制定与执行为了解决公司内部规章制度不够完善的问题，烟草商业公司可以加强规章制度的制定与执行。
首先，需要不断完善企业制度，与时俱进、不断更新。
其次，制定详细的检查标准，确保规章制度的有效执行。
总而言之，烟草商业公司内部控制的不足影响到了公司的持续发展。
为此，企业需要在控制框架建立、控制机制完善以及规章制度执行方面做出改进途径，以保障公司的管控效果和运营效率。
对我国烟草商业企业内部控制制度建设的分析和建议
对我国烟草商业企业内部控制制度建设的分析和建议我国烟草商业企业在内部控制制度建设方面一直存在着一些问题，这些问题直接影响到企业的运作和稳定发展。
对于烟草商业企业内部控制制度的分析和建议是非常必要的。
一、当前烟草商业企业内部控制制度存在的问题1.制度与执行的脱节烟草商业企业在制定内部控制制度时，往往过于注重表面上的制度规定，而忽略了对制度执行的监督和管理。
这导致了制度与执行的脱节，实际操作中存在着很多漏洞和问题。
2.内部控制意识薄弱由于长期的垄断地位和市场保护机制，烟草商业企业的员工普遍存在内部控制意识薄弱的问题。
很多员工对于内部控制制度缺乏了解，甚至存在着侥幸心理和违规行为。
3.信息化水平低目前，我国烟草商业企业的信息化水平相对较低，很多工作仍然停留在人工操作和简单的管理方式上。
这导致了内部控制制度的监督和管理不够及时和全面。
1.加强内部控制制度建设烟草商业企业应该加强内部控制制度的建设，着重从制度的完善和执行的规范上进行改进。
制定科学合理的内部控制制度，并督促落实到位，确保制度和执行相互配合，形成有力的约束机制。
2.提高员工的内部控制意识企业需要通过开展培训、宣传等方式，提高员工对于内部控制制度的认识和重视程度，增强员工的责任感和规范意识。
建立奖惩机制，激励员工遵守规章制度，严惩违规行为。
3.加强信息化建设烟草商业企业应该加强信息化建设，提高企业的管理水平和运作效率。
建立完善的信息管理系统，实现信息的全面化和准确化，从而提高内部控制制度的监督和管理能力。
4.加强内部审计和监督企业应该加强内部审计和监督，建立健全的内部监督机制。
加强对内部控制制度的审查和监督，发现问题及时纠正，确保企业运作的合法合规。
5.推动企业社会责任烟草商业企业应该积极践行企业社会责任，履行企业公民的社会责任。
通过承担社会责任，倡导企业家精神，提高企业的社会形象和信誉，从而增强内部控制制度的执行力和社会认同度。
我国烟草商业企业内部控制制度的建设是一个长期的工作，需要企业加强自身的意识和行动，同时得到政府、社会和其他相关方面的支持和配合。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究随着社会的发展和人们对健康的重视，烟草行业越来越受到关注。
烟草企业在发展过程中面临着诸多内部控制与风险管理的问题，通过深入探讨这些问题并提出有效的措施，可以帮助烟草企业更好地管理风险，提高内部控制水平，为企业的可持续发展提供保障。
一、烟草企业内部控制存在的问题1.内部管理制度不完善烟草企业由于行业特殊性，一些企业在内部管理制度上存在缺陷，例如内部审批流程不够完善、内部决策失衡等，导致企业的内部控制不能够有效地发挥作用。
2.信息系统安全性不足随着科技的发展，烟草企业对信息系统的依赖度越来越高，一些企业在信息系统的安全性管理上仍然存在漏洞，导致风险隐患增加。
3.经营风险管理不完善烟草企业在生产、销售、渠道等方面都存在一定的经营风险，然而一些企业在风险管理制度上不够完善，导致经营风险无法有效控制。
4.合规风险存在烟草企业面临政策法规的调整和监管的变化，如果企业在合规风险管理上不够敏感，就容易犯错误，导致企业面临处罚和非法风险。
5.员工管理风险员工是企业的重要资产，员工管理的不善会造成企业内部控制的缺失，例如内部腐败、信息泄露等问题。
6.供应链风险烟草企业的供应链涉及到原材料的采购、生产环节、仓储物流等多个环节，一旦供应链环节出现问题，将会严重影响企业的生产运营。
以上问题严重影响了烟草企业的内部控制和风险管理能力，因此有必要探究并提出有效的措施来解决这些问题。
1.建立健全的内部管理制度烟草企业应加强内部管理制度的建设，包括完善的内部审批流程、明确的内部决策机制、健全的内部控制制度等，确保企业内部管理的规范化和科学化。
2.加强信息系统安全管理烟草企业应加强对信息系统的安全管理，包括建立完善的信息系统安全制度、加强信息系统的数据加密和权限管理、定期进行信息系统的安全检测与评估等，保障企业信息系统的安全性。
3.健全的风险管理制度烟草企业应建立健全的风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测等多个环节，从而使企业能够及时发现并有效应对各类风险。
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策
浅析烟草企业会计内部控制存在的问题及对策烟草企业是我国国营企业的重要组成部分，其财务管理和内部控制是企业经营的重要基础。
但是，由于烟草企业存在着种种管理缺陷和政策限制，导致内部控制存在着一定的问题。
本文将围绕着烟草企业会计内部控制存在的问题及对策进行阐述。
一、问题分析1.虚假账目记载由于烟草行业的特殊性，很多企业在经营过程中会出现虚假账目的情况。
例如企业将实际利润作为内部成本转移，减少应纳税额而进行偷税漏税；或者通过虚假的销售数据来夸大业绩，影响企业的经营利益。
2.内部职权错位烟草企业部门繁多，很多企业在管理上存在部门职权不统一，职能错位的情况。
例如商业公司负责采购与销售，而供应公司负责生产和配送，这种结构可能会导致利益输送和财务数据混乱。
3.审计制度不完善烟草企业的审计制度不完善，对于企业的内部控制进行不严格的监督。
企业往往只注重少数重点账目的审计，忽视其他账目，或者仅仅进行形式审计，而不是真正的审计检查。
二、对策建议1.建立健全的内部控制制度烟草企业需要建立科学完善的内部控制制度，制订标准的内部控制管理规章制度，确保财务核算和管理工作在规范的框架内进行。
2.深化审计制度改革加强对会计师事务所等专业机构的监管，确保审计过程的科学性、全面性和真实性，以提高内部审计工作的质量和效率，有效发现问题。
3.加大对烟草行业的监管力度应加强对烟草企业的监管力度，对虚假账目的制假者进行惩罚，对内部职权错位的责任人追究责任，确保企业公平、公正、透明地经营。
总之，要提升烟草企业的会计内部控制，需要加大制度建设和监管力度。
只有这样，才能真正保障企业的经济利益和社会形象。
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究
烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施探究烟草企业内部控制与风险管理一直是业内关注的重点。
由于烟草行业的特殊性，该行业内部控制与风险管理存在一些独特的问题。
本文将对烟草企业内部控制与风险管理的问题及措施进行探究。
1. 高风险的生产环境：烟草企业的生产过程中涉及大量的危险物质和高温操作，一旦发生事故将可能对员工的生命财产安全造成严重危害。
烟草企业需要加强对生产过程的监控和管理，确保员工的安全。
2. 草率的生产方式：烟草企业由于市场竞争的压力，往往会采取草率的生产方式，忽视产品质量和安全标准。
这可能导致产品质量问题和消费者健康风险。
烟草企业需要建立完善的质量管理体系，确保产品质量和安全。
3. 利益输送问题：烟草产业链较长，涉及众多环节，利益输送和腐败问题容易发生。
烟草企业需要建立健全的内控制度，加强对内部员工行为的监控，防止利益输送和腐败现象的发生。
为解决上述问题，烟草企业可以采取如下措施：1. 加强安全生产管理：烟草企业应建立和完善安全生产管理制度，制定详细的操作规程和安全操作手册，加强对员工的安全培训和教育，确保员工掌握正确的安全操作技能。
2. 建立质量管理体系：烟草企业应建立完善的质量管理体系，包括质量控制、质量监控和质量改进等环节。
烟草企业应加强对供应商的管理，确保原材料的质量和安全。
3. 建立内部监控体系：烟草企业应建立健全的内部监控体系，包括对员工行为的监控、对财务状况的监控、对生产过程的监控等。
烟草企业应加强内外部审计，发现和纠正问题。
4. 加强合规管理：烟草企业应严格遵守法律法规，加强对法律法规的学习和宣传，确保企业的经营活动合法合规。
烟草企业内部控制与风险管理的问题是不可忽视的。
烟草企业需要建立健全的内部控制体系，加强对生产过程和质量的管理，同时加强对内部员工行为的监控，确保企业的长期稳定发展。
只有这样，烟草企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。
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天津商业大学宝德学院内部审计论文红塔烟草（集团）有限责任公司内部审计控制中存在的疏漏环节及解决措施注会1513班赵娜15298322红塔烟草（集团）有限责任公司内部控制1.红塔集团概述1.1红塔集团简介红塔集团1956年创业于有着“云烟之乡”美誉的云南省玉溪市，前身是创建于1956年的玉溪烟叶复烤厂；1959年扩建并改名为玉溪卷烟厂，1995年，改名为玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司；2005年12月，更名为红塔烟草(集团)有限责任公司。
经过几十年的努力，云南红塔集团从默默无闻的小厂逐渐发展成位于世界前列的现代化的跨地区、跨行业、跨所有制经营的国际化集团公司。
1.2红塔集团组织结构经过多年的改革发展，红塔集团目前已经成为母分公司、母子公司及股份制公司等多种形式架构的大型国际化集团公司。
其中，集团以母分公司形式拥有省内玉溪、楚雄、大理、昭通4个卷烟厂，以股份制形式控股云南合和（集团）股份有限公司、海南红塔卷烟有限责任公司、红塔辽宁烟草有限责任公司、香港红塔国际烟草有限公司、老挝寮中红塔好运烟草有限公司，参股吉林烟草工业有限责任公司、中烟国际欧洲公司，集团境内外卷烟生产点16个，其中境内12个，境外4个。
1.3红塔集团内部审计机构设置模式集团最高部门为总经理，下设各分公司经理，分公司经理又分别负责生产部、营销部、审计部、财务部等部门的经营活动。
分公司各部门以下根据需要再设部、属直线体系。
分析来说，红塔集团内审机构设置模式属于总经理领导模式。
2.红塔集团内部控制问题分析2.1内部控制制度不够健全，执行不力红塔集团作为国有垄断企业，由于政企不分、权责不清，以及对公司经营者行为缺乏有效的监督约束机制，使得内部控制执行不到位。
公司管理者虽然在一些关键的实物流转管理上建立了明确的业务流程，如针对物资的采购环节，通过计划、审批、比价、审核、复核等程序来加强控制；但在其他方面如对财务和信息的控制，几乎见不到明确的内部控制制度和程序，如成本费用控制方面，上报预算流行于形式，执行比率高低无据，造成公司浪费严重。
公司上级的各种政令或规章基本上都是通过颁发文件的方式传达下去，即使制定了一些基本管理制度，但对责任的划分和量化不够明确，检查和考核的实施机构还没有建立和完善，因此无法有效的发挥其控制功能。
另外，控制方式也比较单一，已有的控制大多以事后控制为主，而很少在事前控制和事中控制方面采取相关措施。
2.2组织结构设置不合理红塔集团因用人不足，工作无法分工，特别是集团总经理职位，以下未设副总经理等辅助职位，总经理一人常要分担多种工作，事无巨细都须亲自过问，不仅限制了正常合理的授权，同时也使得总经理忙于琐事，无法将精力集中于公司的战略决策上。
另外，在组织机构设置上，红塔集团比较重视纵向间的权利与义务关系，而对横向间的协调缺乏足够的重视，导致同级各部门间缺乏必要的交流。
2.3缺乏有效的监控机制目前大多数烟草企业尚未建立完善有效的监督机制，导致企业的内部控制缺乏有力的监控，而红塔集团同样面临这样的问题。
首先是内部控制的监督体系不够健全，红塔集团虽已建立内部审计机构，但公司却没有很好的贯彻落实监督机制，监督作用没有得到充分发挥，内部审计形同虚设。
其内部审计人员往往只是一个空职，在需要的时候才从其它部门抽调过来，未经过专门培训，缺乏审计专业知识，因此内部审计发挥不了其应有的作用。
此外，公司的监控工作主要由常设的管理者代表承担，但由于其还兼任其它职务，常常怠忽其职，很少能够发挥其监督的职能，因此公司的监管部门也等同于虚设。
由此，在人员工资发放、销售人员差旅费报销、存货盘点、现金管理方面都存在着疏漏。
由于各部门之间的监督功能出现重复，缺乏统一标准以及分散管理，导致横向信息沟通不畅因此没有形成有效的监督合力。
2.4信息与沟通系统控制薄弱2.4.1会计信息失真严重由于内部管理松弛，导致公司内部经常出现财产不实、账目数据失真的情况，主要表现在：1.在采购环节，下年度备品使用计划的制定经批准后，形成公司的低耗品费用预算。
人事总务部取得经批准的使用计划，进行低耗品的采购。
供应商的选择、价格的商定均由人事总务部的一名人员完成，有采购人员收取回扣，低价采购高价报销的问题时有发生。
2.在成本管理方面，公司的会计核算系统中，没有形成各产品的单位成本资料，只是采用简化的成本核算方法，汇总计算出各部门产品的总体材料成本、工资成本、制造费用等。
这种粗放的成本核算方式，不能全面反映公司各产品的盈利水平，所提供的信息满足不了公司对成本进行分析控制的需要。
2.4.2信息流通不顺畅红塔集团目前虽在一定程度上运用先进的信息传播手段（计算机网络）来提高信息传播的效果和效率，如采取网上订烟、运用财务软件会计作账等，使得企业内部上下级和平级之间、以及对外的沟通聚道较为畅通，但在实际工作中这些内部的沟通渠道尚未完全发挥各自的作用，更多的是成为了上层管理人员的传话筒，下级部门和员工大多仅是机械的领会和执行。
2.5会计人员的综合素质不高目前红塔集团的会计人员虽有一定的会计基础，但在应对目前市场风险变化和企业财务管理方面仍存在很大的不足；若会计人员的自我控制意识不强、法制观念淡薄的话，很难禁受住飞扑而来的各种诱惑，很容易听从权钱的安排，不但使得会计信息失真给企业或社会造成极大不好的影响，同时也使自己前途尽毁。
此外红塔集团对外招聘长期以来实行计划分配和社会招聘相结合的员工引进制度。
招进来的正式员工大都是公司老员工的子女、亲戚或凭关系进来的，其知识、学历和业务水平不能适合企业的全方面的发展，而社会招聘进来的只局限于一线员工，这不公平的招聘制度也使得正式员工和非正式员工之间的矛盾加大，不利于企业的发展，使人为因素在内控制度上的失误加大。
3.完善红塔集团内部控制的对策3.1建立完善的内部控制制度内部控制是整个内部控制系统的主体部分，其范围涉及企业经营管理各部门、各环节，在内部控制实施过程中不能有图省事，怕麻烦的思想，要按照内控制度的要求，各部门、各岗位职责分工，各负其责，既不推诿扯皮也不越俎代庖。
要把事、权进行合理划分，对下级授权、分权规定各级人员处理某些事务的权力，防止滥用职权。
此外要坚决执行不相容职务控制，如授权审批与经济业务的分工等，各职能部门要具有相对独立性等。
3.2建立长效持续的监督机制一内部审计制定内部审计制度和内部督察制度，设立日常、持续的监督活动，通过与外界的沟通验证内部信息的正确性，进行适当的日常监督活动，根据职责分工、通过不同岗位进行相互检查等；组织专项评估，评价持续监督的有效性；制定重大事项报告制度，监督整个内部控制是否严格执行，定期将监督结果和强化内部控制的建议反馈给最高管理层及董事会。
3.3建立针对内部控制的奖惩机制红塔集团还应建立相应的惩奖机制，将内部控制侧重的品质或者特征纳入人事考评的内容之中，将考核结果与惩奖措施相结合，并作为晋升、晋级、聘任专业技术职务的重要依据。
将内部控制注重的内容纳入考核机制，并辅以相应的奖惩机制，则必将使员工的行为导向企业所期望的方向，也只有这样，内部控制的执行效果才有可能提高。
3.4全面提升人员素质红塔集团要严格加强对人力资源的管理与控制，尽量克服任人唯亲，要采取一定的措施和方法进行人员的选择、使用和培训。
对于重要岗位的人员配备和管理人员的选拔要全面考查其思想品德和职业道德，要具备较高的业务素质、专业技能和较广博的知识水平。
对人员的职务要进行定期轮换，一方面增加其对整体业务流程的了解，提高自身的业务技能；一方面增加对某项职务的全面复核，从而达到控制的目的。
这不仅能使该项业务的负责人员减少错弊的发生概率，即使发生错弊也能在短时间内发现并予以纠正，而且还可以让工作人员更加勤恳、认真工作，以便能完整换岗，并经得起别人的检查，从而增强内部控制。
3.5建立有效的信息沟通1、对外信息沟通红塔集团要获得长远的发展，就必须适时地对外展示自己，通过对外披露企业相关信息，让外界认识到自己；可以与风险投资者、银行等进行沟通，增加获得融资的机会，解决企业资金短缺问题。
公司有关业务部门可以通过收集外部信息，如对卷烟品牌市场占有率、卷烟需求结构、烟草零售商对公司满意度等方面开展的市场调查，对这些收集来的外部信息进行汇总分析调研上报，在特殊情况下公司也可以聘请外面的专业服务机构来给予调查。
2、对内信息沟通红塔集团可能因组织内部信息不对称而发生的各种矛盾和争端，例如工资公平性问题的争端、责任归属方面的争端、工作指示传达不准确带来的经营损失等。
因此在内部信息沟通上红塔集团应该提高重视程度，建立其更多更方便的沟通管道加强上下级、部门和员工之间的信息共享。
公司还可以通过各种方式和渠道将所获得的信息及时告诉公司的员工，员工也可以将自己所得到的信息回馈给公司，使信息双面化，从而更能高效高质地完成公司的任务，促进公司的发展。
4.总结通过对红塔集团内部控制进行分析，发现了一些问题，并针对这些问题提出了相关的措施；通过建立健全内部控制制度，完善信息管理系统，提高财会人员的综合素质，规范会计行为，促使公司形成有效完整的内部控制管理体系，从而提高经营管理水平，实现组织兴利。
参考文献[1]樊荣.企业内部控制存在的问题及对策[J].经济导刊2009(7) .[2]李凤.加强烟草企业内部控制的思考.会计师2010(6)[3]林森.企业内部会计控制现状及改进措施[M]财会研究2007（33）[4]孙慧捷.浅谈企业内部会计控制[J].价值工程2010,29(13).[5]王红军.烟草企业管理中的内部控制探讨现代商业2011(33)[6]吴文辉.浅谈烟草企业内部控制存在的难点及对策2011。