工程款结算流程图
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工程款支付申请表
工程款的结算,由项目工程部确定工程量,再由项目预算部根据量来测算工程产值,然后送交公司经营部核算。
经分管领导对产值审批确定后,再由项目预算部申请支付,经领导及总经理批准后执行支付。
建设工程竣工决算审计工作流程
**公司 建设工程竣工决算审计工作流程 1、接受委托,签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员; 2、收集竣工结算审计需要的资料,对已提交的资料应当进行登记,未提供的资料应及时督促建设单位收集整理; 3、由项目负责人编制审计工作计划,包括: 3.1、审计组人员组成及分工,项目主审; 3.2、审计时间安排,包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间。 3.3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容; 4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计: 4.1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘,并形成现场踏勘记录,必要时对关键点制作资料; 4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿,审计底稿应当详实完整; 4.3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告,并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会。初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。存在需进一步求证落实的问题及处理意见;
4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表,由相关方签字确认; 4.5、撰写审计报告,公司内部三级复核完成后征求委托单位意见; 4.6、出具正式审计报告,一般审计项目审计报告5份,其中委托方2份,施工方1份,审计机关1份,存档1份; 5、收集整理归档资料: 5.1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续; 5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档; 6、编写审计费计算说明,催收审计费,原则上收回审计费用,资料归档后计提效益工资。 2017.07
建设工程结算流程
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建设工程结算流程
步 流程图
骤
流程说明
备注及记录说明
附件一:《工程款支付申请表》
附件二:《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前,施工单位依《工 附件三:《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 后,向所在项目部提交《工程款支 附件四:《工程变更单》
付申请》。
注:施工单位提交结算申请的工程部位 必须取得甲方签署的《开工通知单》, 首次提交该部位结算申请时,需同时提 交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工
项目部部长组织各课室对施 图》、规范对施工单位上报的工程款结
算范围的真实性、合法性负责。
工单位提交的《工程结算申请单》
二
进行审核,统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认
单》及其它应付、应扣款凭证等, 的《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
项目部组织审核
签署审核意见,并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》;
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员,对
所提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范,已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
其他应付、应扣款项凭证,核实工 面图》、《工程变更单》;对施工单位
造价工程师审核 程计量、工程造价,出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
三
算报告》,签署审核意见。
资料的准确性负责。
总工或副总 经理审核
结合现场施工情况全面把控建设 工程投资目标、进度目标、质量目 标的执行情况,依据上述目标实现 的实施情况对工程款进行审核,并
依据《工程施工承包合同》、《施工图》、 规范,已通过月度工程验收签字确认的 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 《工程变更单》;对施工单位上报的工 程结算资料的工程计量、计价资料的准
精选资料
工作流程规定---工程项目结算
工作流程规定--- 工程项目结算: 1、工程项目结算原则:合同约定、工程竣工验收报告、工程竣工移交 报告、竣工验收资料; 2、承包商提出工程结算报告,经监理工程师,项目主管、工程管理部会签同意后,传至造价合约部; 3、业主造价合约部在十五个工作日内完成总体初审工作; (1)、竣工结算审核工作,由造价专业工程师具体实施; (2)、严格按照合同、设计图纸、规范进行竣工结算审核,审核竣工结算是否控制在工程项目预算之内; (3)、审核竣工结算与工程项目预算差异,严格审核工程变更价款的真实性、合规性、合理性; (4)、审核完成工程量是否真实、经济签证是否确认、工程计价是否严格按照合同约定; 5、经业主项目主管、工程管理部、造价合约部核算确认签字:(1)、项目主管必须审核工程量的准确性; (2)、工程管理部必须审核工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单等是 否严格按照业主现场管理手册的签字程序确认,对不符合规定的 工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单坚决不允许进 入工程结算中; (3)、造价合约部必须坚决履行职责,严格认真对所有审核内容进行复核审核; 6、业主委托工程审计事务所审查; 7、工作总监审定同意; 8、上报业主领导批准; 9、承包商依据工程进度款的结算审查审定批准程序办理工程结算手续, 进行工程结算支付; 10、工程项目结算书一式六份:承包商、监理工程师、工程审计事务所、 业主造价合约部、工程管理部、财务中心;
1、工程结算付款办法严格按照工程款支付办法的程序确认,严格审核 工程项目各阶段工程付款的正确性,对最后一次工程结算付款必须按照合同规定抵扣工程预付款、工程质量保证金后,严格按照审查审核批准的付款流程办理。
建设工程结算流程
建设工程结算流程
步 骤
流程图
流程说明
备注及记录说明
附件一:《工程款支付申请表》
附件二:《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前,施工单位依《工 附件三:《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 附件四:《工程变更单》
后,向所在项目部提交《工程款支 注:施工单位提交结算申请的工程部位
付申请》。
必须取得甲方签署的《开工通知单》,
首次提交该部位结算申请时,需同时提
交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工图》、
项目部部长组织各课室对施 规范对施工单位上报的工程款结算范围
二
工单位提交的《工程结算申请单》 的真实性、合法性负责。
进行审核,统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认的
项目部组织审核
单》及其它应付、应扣款凭证等, 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 签署审核意见,并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》;
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员,对所
提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范,已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
三
造价工程师审核 其他应付、应扣款项凭证,核实工 面图》、《工程变更单》;对施工单位
程计量、工程造价,出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
算报告》,签署审核意见。
资料的准确性负责。
结合现场施工情况全面把控建设 依据《工程施工承包合同》、《施工图》、
工程投资目标、进度目标、质量目 规范,已通过月度工程验收签字确认的
《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
四
总工或副总 经理审核
标的执行情况,依据上述目标实现
《工程变更单》;对施工单位上报的工
的实施情况对工程款进行审核,并 程结算资料的工程计量、计价资料的准
就工程款审核流程的规范性、准确 确性负责。
性负责,签署审批意见。
依据《建设工程合同》及相关法规
对工程款审批流程的规范性进行
五
总经理
监督,从宏观上把控建设项目目标
控制的合理性,签署审批意见。
本表所涉及的相关附件需一式五份统一
提交至工程师处,待意见签署完成后由
六
财务部
企管部造价工程师分别移交至财务部、
依据审批结果,办理付款工作。
档案室、项目部、施工单位及造价本人
各存档一份。
工程预结算管理方案与流程图
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理,规成本控制流程,提高成本控制效率。 二、适用围和管理容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理,即招标活动的管理,合同的管理,目标成本的设定及调整,动态成本的管理控制,设计变更和现场签证的管理,结算管理,成本管理资料的备案,项目后评估(成本部分)等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心: (1)作为工程预结算工作审核的职能部门,对工程预结算审核工作负主要责任。 (2)负责收集工程预结算资料,负责审核其齐全和真实性。 (3)负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 (4)集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审,同时对外审的结算报告进行审核,负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 (1)现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料,提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知,并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定,负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 (1)所有工程应编制施工图预算,并按管理流程图执行审核。 (2)在进行工程招标之前,编制好施工图预算,并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。 (3)项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价,应严格按《工程招标管理办法》有关容办理;当施工图齐备后,应立即要求承包单位编制施工图预算,而后,
工程项目结算流程》
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 (1)劳务班组收方并将工程量上交到项目部,项目部对劳务班组上报的工程量进行审核; (2)项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》,填写完《收量计算单》后交予审计部; (3)审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核,并得出结算金额。(4)技术部根据验收标准对工程项目进行验收,根据验收结果填写《工程结算单》;(注:验收不合格工程不予进行结算) (5)填写完后交予审计部门,审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值; (6)项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见,由主管领导和总经理进行相应批示后,交予结算部; (7)结算部根据拨款情况等信息进行结算手续,对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 (1)采购员采购完材料并将材料供应到施工现场,由仓管员和材料员共同验收和对比数量,对比完后在材料清单上签字认可;
(2)项目经理对材料进行签字认可; (3)采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账;(注:对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账) (4)采购员填写结账单,交予材料中心经理进行审核; (5)审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计,最后由总经理进行审批; (6)审计部将审批完的结账单进行保存,具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 (1)项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书; (2)项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图,交予项目经理审核; (3)项目经理审核后,提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核; (4)技术部审核无误后,交予项目经理; (5)项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书;(6)决算书交予项目经理审核; (7)项目经理审核后,交予审计部进行审计,审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核,; (8)审计部将审计结果(结算价款和成本)报予总经理审核确认; (9)项目经理将决算书报予甲方;(注:如甲方对结算价款不认可或由审计
竣工工程结算管理规定及流程
竣工工程结算管理规定
竣工工程结算管理规定 一、目的和依据 (一)目的: 1.及时掌握全公司已竣工工程项目结算状态 2.了解掌握重点工程项目结算状态 3.加强对重大工程项目结算工作的监督和指导 (二)依据 1.中国化学工程股份公司有关工程结算和清理的相关文件 2.台塑经验:管理制度化、制度表格化、表格电子化。 3.公司经营工作的特点:工程产品不一致,地域广、产值和项目逐年增加、工程结算人员紧张。 二、定义 (一)竣工工程 竣工工程是指完成合同中工作范围内的全部工作内容,且工程质量达到了合同规定的标准,并满足下列条件之一的,视为竣工工程。 1.工程完成一个月,交工资料已交给发包方(如发包方不安排接收资料,视为资料合格)。 2.业主事实上已接收了工程项目,即业主已进行下一道工序,如使用、联动试车、试生产、生产等。 3.与发包方或业主办理了工程竣工移交证书(中间交接)。 4.发包方或业主签发了《工程竣工验收证明书》。 (二)竣工工程结算 竣工工程结算的概念应理解为:工程项目竣工后,在一定的时间内完成对发包方(对外结算,也叫收入结算)和分包方(内部结算,也叫支出结算)的结算。其结算结果能够使财务部门对工程项目进行全面(最终的)核算。 三、竣工工程结算工作程序
工程结算工作流程图
四、竣工工程结算管理规定 (一)工程项目竣工后,各单位、项目部应在两周内要认真研究和填写《竣工工程结算计划表》(见附件 1 ),并报公司经营部。具体要求如下: 1.工程竣工后,三天之内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织,与工程项目结算相关的经营、财务、施工、技术、质量、安全、生活后勤等部门人员参加,召开工程项目结算准备会议。会议的主要内容是:第一,认真再复习一次合同,梳理一下该工程项目的整个进行过程。第二,布置与工程项目结算有关的“素材”收集、完善、整理工作。第三,布置工程项目的成本预测工作。第四,明确结算工作的组织形式、分工、职责。此次会议,做为工程项目结算工作的首次会议,要有会议纪要。 2.在工程项目竣工后,两周内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织,召开工程项目结算研讨会。会议的主要内容是:第一,分析工程项目的成本组成情况,并预测工程项目的总成本。第二,分析工程项目结算“素材”,确定工程项目的结算目标值(预计结算值)、理想结算值。第三,确定结算资料的编制方式与方法,结合预计成本的情况,基本明确各专业、子项的结算资料值。第四,制定工程项目结算工作的工作计划。第五,制定工程项目结算工作的步骤、方法。会议要形成会议记要,同时填写《竣工工程结算计划表》(见附件1),于工程竣工后的十五天内报公司经营部。 3.公司经营部收到其《竣工工程结算计划表》(见附件1)后,对照合同,登记、审查、存档。并依据工程项目的特点(如:产值、回收资金情况、外欠款数额,业主企业性),将其进行初步归类。并转呈相关领导和部门(财务部、工程部等)。 4.对重大的工程项目,由经营部组织公司相关部门、并请公司相关领导参加,对该工程项目的结算计划进行专题审查。并将审查和指导意见及时传达到结算单位。 (二)工程项目竣工后,三个月内仍然未能完成工程结算的,工程项目所属单位应在满三个月后的一周内编制《竣工工程结算状态表》(见附件2),并报经营部。 1.编制《竣工工程结算状态表》的目的,是让工程项目的经营结算相关单位和人员进一步提高对工程结算的重视度,并重点检查工程项目结算的进度、质量、资料情况、业主意向等结算状态;认真分析
工程结算流程说明
工程结算流程说明
2
3
控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对,审核施工单位提交的结算资料;施工单位负责根据要求提交结算申请报告; 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作;采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的,以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门,必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作,各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法,施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80%。结算双方可 以在5%的幅度内协商确认尾款比例,并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行,待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的,可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1:施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下: 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料,包括图纸、鉴证单、价格凭证等; 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化,可作调整,若项目的遗漏,施 工单位均作让利给甲方,不作增加调 整; 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准,若由于施工单位的高估冒算,核 减额大于5%,则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容:甲、乙双方初审时审核情 况,有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告,并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括:竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》, 合同标的业已完成,经工程部门验收通过, 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后,由工程技术部提交工程结算申请 表,合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
结算决算工程竣工结算管理办法及工作流程
工程竣工结算管理办法 (讨论稿) 一、目的 为了加强公司工程建设的管理水平,规范公司工程竣工结算的管理,根据国电集团公司有关工程管理制度,结合蒙能公司工程管理和造价管理的实际情况,通过合理确定工程造价及有效控制工程造价而提高工程竣工结算工作的效益,特制定本办法。 二、范围 本管理办法适用于蒙能公司所属项目公司 三、项目公司计划部是工程竣工结算的组织管理部门。 四、工程竣工结算工作应遵循的原则 1、廉洁奉公原则:工程竣工结算工作中,应始终以公司利益为最高利益,遵守法律法规,恪守职业道德。 2、多级审核原则:工程竣工结算须经过多级审核,各级在审核过程中应认真仔细,有关手续的签字、盖章等务必齐全、有效。 3、准确高效原则:工程竣工结算的各项计算应准确、清晰、合规,具有很高的准确度,体现出较高的专业水平;同时工程竣工结算工作应保持较高的工作效率,做到及时帐清,以适应工程造价分析、工期等多方面的要求。 4、可复查性原则:工程竣工结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度,量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。
五、工程竣工结算书包含内容 工程竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完成,并通过竣工验收后,编制的工程实际造价文件。工程竣工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容,并附带所有证明资料。凡是项目公司对外签订施工合同的工程项目,均应编制工程结算报告,并作为重要资料存档。 六、工程竣工结算应具备以下条件 1、工程已按施工承包合同及补充条款确定的工作内容全部竣工,并有合格的竣工质量验收报告及工程质量评定报告。 2、工程已正式移交运营单位并签订保修合同。 3、具备完整的竣工图、图纸会审纪要、工程变更、现场签证以及工程验收资料,且竣工材料已按照档案管理要求完整的移交项目公司档案室。 4、工程量差、重大设计变更、委托洽商〈含审定的价款〉审批材料齐全 七、工程竣工结算的原则 1、工程竣工结算应严格执行合同及补充条款和招投标文件的规定,对于固定价格的价款,结算时一律不得调整。 2、工程量差、设计变更、变更设计及委托洽商等,按照施工承包合同的有关规定执行。 (1)由于设计深度不够等原因,招标文件与施工图阶段造成的工程量差,并需要对其费用进行调整的,原则上按已审核的施工图工程量及所签订合同的综合单价进行调整。 (2)合同范围内出现的设计变更、变更设计费用调整,
工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图
工程竣工结算资料要求 一、竣工结算资料要求:竣工资料应为已备案完毕的完整资料,结算资料提交后无特殊情况不得补充资料;施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数:提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。 三、竣工结算资料内容: 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表 6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚) 7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚) 8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人公章和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套) 4
13、地勘报告 14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚) 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚) 19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备) 20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备) 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚) 24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面) 26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件 27、结算资料报送承诺书 28、其他有关影响工程造价、工期等资料 4
工程项目管理工作流程图
签署施工合同 拟定项目管理计划 委任项目经理、组建项目部 收集有关资料,实施项目管理工作 进度管理 实名制管 理 应收账款 财务核算 材料管理 分包招标 竣工验收 项目结束、总结、归档 总经办 工程部 项目部 市场部 财务部 物资部 合约部 形象策划 施工管理 组织审图 工程投标 开户银行 编制采购 成本测算 行政管理 安全管理 拟定方案 合同洽谈 设置账户 计划 材料分析 人事管理 质量检查 临设规划 计划统计 款项筹集 市场询价 跟踪审计 安全保卫 竣工验收 项目管理 合同交底 资金拨付 物资采购 工程决算
建设文明施工管理体系 制定文明施工管理制度掌握施工合同对文明施工的要求 实施文明施工管理 明确目标签订责任状确定文明施工标进行文明施工投入 现场围栏施工现场管理制定办公设置综合治理扬尘噪音污 合设设理置置设大七置门牌悬四主材 挂通体料 安一挂合 全平密理 设两设保 备区置证 合分临卫 理开时生 做加做禁 好强 垃员 圾工 注加污 围及两标合目堆防水饮堆教 挡宣图识理网放护冲水放育传绿厕清 化所运 实施效果的检查验收 达标注意保持未达标查明原因整改好黄意强水现赌噪尘处场毒音噪理看酗控管后护酒制理排 放
员 防 安全管理工作流程图 成立组织明确分工 成立组织 第一责任人 主管 具体工作 成 配 建 法 项 企 项立 备 立 人 目 业 目安 专 群 代 负 分 分全 职 众 表 责 管 管部 安 管 人 安 安 全 理 全 全 员 体 负 负 系 责 责 人 人 制定安全管理制度 责 培 性 任 训 工 制 教 程 度 育 验 、 收 交 制 底 度 消 设 治 用 防 备 安 电 管 管 管 制 理 理 理 度 制 制 制 度 度 度 安 度 特 事 安 全 种 故 全 护 作 应 检 用 业 急 查 品 人 救 制 管 援 度 理 制 制 管 度 度 理 制 实施安全管理 安 进 确 保 强 化全 行 会 安 人 员 安 全 议 全 设 备 意 识培 训 处 于 和 现 安 全 场 自 状 态 检 自保 项 目安 全 主 管 每日 上传 安 全 巡 查表 项目部每月 25 日上传工程安全文明施工控制情况表 专 专 项 职 职 目 部 部 安 门 门 监 负 工 员 责 作 人 人 员 安 安 危 现 机 现 临 全 全 险 场 械 场 时 进 督 做 行 促 好 方 存 应 案 在 急 检 问 救 查 题 援 的 整 改
工程竣工决算编审方案
工程竣工决算编审工作计划 作者:湖南中楚会计师事务所 工程竣工决算是综合反映竣工项目从筹建开始到交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件,是竣工验收报告的重要组成部分,是确定工程总造价,正确核定新增固定资产价值、分析考核投资效果的重要依据。根据国家电网公司对工程管理的有关规定和要求,确保工程竣工决算审计工作有计划、有步骤的完成,保证审计质量,降低审计风险,特制订本方案。 一、审计目标 按照××公司的要求,对×项目出具工程竣工决算报告及审核报告,并对本批工程项目中可能存在的重大风险及重大问题进行全面审核,提出解决方案。 二、审核范围 对纳入编审范围等地区的个工程项目。 三、审核依据 1、委托方合同所述的项目内容和服务要求; 2、《中国注册会计师审计准则》、《中国内部审计准则》、《审计机关国家建设项目审计准则》等; 3、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》; 4、财政部、建设部(财建[2004]369号《建设工程价款结
算暂行办法》); 5、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》; 6、国家电网公司审计[2004]14号关于印发《国家电网公司工程项目审计办法的通知》; 7、国家电网公司国家电网财〔2005〕497号《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法的通知》; 8、工程有关批复文件; 9、国家电网公司对造价管理的规定和标准; 10、工程项目(设计、监理、施工)招标投标文件,包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书、评标文件、投标保函及其组成内容; 11、施工组织设计方案、施工承包合同及补充合同(或协议);施工承发包合同、专业分包合同及补充合同,有关材料、设备采购合同; 12、工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济鉴证资料、隐蔽工程资料(验槽记录、隐蔽记录)等其它影响工程造价的有关资料; 13、工程预算书、结算书及工程量计算书; 14、工程验收规程、规范; 15、《电力建设工程预算定额》及配套文件; 16、建设工程量清单计价规范; 17、建设单位物资结算报告、台账、清册; 18、《××公司基本建设技经工作管理办法》基建〔2008〕
工程项目结算审核流程图说明
工程项目结算审核流程规定 一,结算资料的送交 项目主管部门负责收集,整理,符合要求的结算资料,包括:竣工图,工程量现场签证,招标文件,施工承包合同,补充协议,会议纪要,隐蔽工程现场签证,竣工验收报告,工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料,并将上述资料汇总。承包单位相关责任人应对结算书签字确认,加盖单位公章。上述送交计划部资料必须至少具备一套完整的原件,并且具备各单位相关责任人的签字,结算书格式应符合公司统一格式,其中工程量签证必须具备项目主管部门施工管理人员和部门主管双签,同时须具备承包单位责任人签认。项目主管部门必须将结算资料在规定时间内一次性,完整送交计划部,并且作好资料清单交接书面纪录,由相关负责人签字确认。除计划部要求补充结算资料外,事后无论由何方送交的结算资料一律不予接受。 二,结算资料审核及结算准备 计划部将结算资料交由相关专业结算审核人员进行资料符合性审核,针对资料的完整性,真实性,合理性,合法性进行详尽,认真审核,对于不符合要求,需要进一步补充的结算资料,通知项目主管部门在要求的时间内整改,补充,项目主管部门不得以任何理由拒绝,推诿,否则,不予办理结算,并承担相应责任。 计划部根据经符合性审核后的结算资料,收集相关审核依据资料。 三,结算审核,复核 计划部专业审核人员根据完整的,符合要求的结算资料进行结算审核工作,任何部门及人员不得以任何理由无理干涉结算审核工作,以影响结算审核的客观真实性,公正性,合法性与合理性,在结算审核过程中,根据结算审核工作需要由相关部门,人员,进行配合的,相关部门,人员应积极配合,不得以任何理由拒绝,推诿,否则承担相应责任。 结算经过初审后,进行全面,详细复核,调整,使结算符合客观事实,做到真实,精确,科学合理,公正合法。 四,通知项目主管部门联系承包单位对经审核的结算书进行复核,确认计划部以书面形式下达结算审核通知书(结算通知书一式三份,计划部,项目主管部门,承包单位各相关责任人签收,各留一份),以明确结算审核工作中
工程项目核算流程图
工程项目核算流程 XX建设股份有限公司工程项目承接的方式有两种,一为公司统包项目,向各分公司进行分配。另一种方式为授权各分公司承揽的工程项目。另外在各分公司施工的工程项目中由于项目规模大小的不同,除有单个工程处施工的工程项目外,存在由多个工程处共同施工的项目。针对不同的项目管理方式其工程项目核算流程主要为以下方式:
① 工程经营开发投标阶段 公司统包工程项目 各分公司承揽工程 ②施工部门选择组织及工程进度款收入核算方式 公司统揽工程项目(尾款10%) 程序 控制 公司对移动、联通、电信等客户的全网性干线工程进行集中统一招投标谈判,公司总经理或其授权人与客户签定工程建设合同。然后,再将工程在各分公司之间进行分配。 公司总经理、公司总部市场部、工程部、财务部 包括分公司和下级工程处承揽的工程,经公司的授权,在保证完成公司的年度考核指标的前提下,有相应的自行定价权,进行工程项目的招投标,并经授权与客户签定建设合同。 分公司市场部、分公司工程部、分公司财务部(公司总部有关部门)
公司统揽的工程项目,由公司按核定的工程成本定额比例,将扣除尾款后合同收入的金额在 各分公司之间进行划分。公司负责工程尾款收入的确认,并汇总各分公司的收入总额。工程款项 的收付由公司统一进行。各分公司再将工程项目在各工程处之间进行分配,分公司在主营业务收 入下按工程项目及各工程处进行两级明细核算。公司统揽工程项目的营业税由公司统一交纳。具 体核算方法如下:(为简化核算科目公司拨付分公司的工程款全部通过内部往来—预付分公司工程 款科目核算) 公司收到预付工程款:公司下拨分公司工程款: 借:银行存款借:内部往来—工程项目--预付分公司工程款贷:预收工程款—外部单位—工程项目贷:银行存款 分公司收到公司拨付的预付工程款: 借:银行存款 贷:内部往来—预收公司工程款–工程项目 分公司按工程完工进度结转工程成本和确认收入: 借:工程施工—工程项目-工程处借:内部往来—应收公司工程款/预收公司工程款贷:有关工程成本费用科目贷:工程结算—工程项目—工程处 分公司在工程完工后结转成本及收入: 借:工程结算—工程项目—工程处借:主营业务成本—工程项目—分公司贷:工程施工—工程项目—工程处工程施工—工程项目—毛利 工程施工—工程项目—毛利贷:主营业务收入—工程项目—分公司 公司按季结转与分公司的内部往来: ①借:预收工程款--**外部单位②借:应收账款--**外部单位 贷:内部往来—预付分公司工程款贷:内部往来—应付分公司某项目工程款 公司收到工程进度款:公司在工程竣工决算后收到工程尾款: 借:银行存款借:银行存款 贷:应收工程款—**外部单位贷:应收工程款--**外部单位 公司确认尾款收入:公司结转工程利润 借:应收工程款--**外部单位借:主营业务收入—工程项目 贷:主营业务收入贷:本年利润 公司计提营业税:公司交纳营业税: 借:主营业务税金及附加—营业税借:银行存款 贷:应交税金—营业税贷:应交税金—营业税 分公司承揽工程项目 各分公司工程部根据公司制定的工程建设成本定额核定工程建设开支总额下达各工程处。再由工程处按照工程成本定额进一步核定给各施工队进行施工建设。分公司财务部按月报销,按季度归集工程成本。具体工程成本、收入的核算方法如下: 分公司收到预付工程款: 借:银行存款
工程项目结算流程
工程项目结算流程公司内部编号:(GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 (1)劳务班组收方并将工程量上交到项目部,项目部对劳务班组上报的工程量进行审核; (2)项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》,填写完《收量计算单》后交予审计部; (3)审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核,并得出结算金额。 (4)技术部根据验收标准对工程项目进行验收,根据验收结果填写《工程结算单》;(注:验收不合格工程不予进行结算) (5)填写完后交予审计部门,审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值; (6)项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见,由主管领导和总经理进行相应批示后,交予结算部; (7)结算部根据拨款情况等信息进行结算手续,对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 (1)采购员采购完材料并将材料供应到施工现场,由仓管员和材料员共同验收和对比数量,对比完后在材料清单上签字认可;
(2)项目经理对材料进行签字认可; (3)采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账;(注:对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账) (4)采购员填写结账单,交予材料中心经理进行审核; (5)审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计,最后由总经理进行审批; (6)审计部将审批完的结账单进行保存,具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 (1)项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书; (2)项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图,交予项目经理审核; (3)项目经理审核后,提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核; (4)技术部审核无误后,交予项目经理; (5)项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书; (6)决算书交予项目经理审核; (7)项目经理审核后,交予审计部进行审计,审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核,; (8)审计部将审计结果(结算价款和成本)报予总经理审核确认;
工程项目结算流程
流程名称:工程项目结算流程流程负责人:关键控制点:审核、核实确认 总经理工程总监工程部造价部财务部 职能 节点 A B C D E NO开始1 2审核YES审核 编制竣工验 收报告 YES竣工结算 3 NO NO 4 核对合同条款检查验收记录5 落实设计变更签证6 7 核实工程量 计价 8 9审核YES审核 编制竣工结算 报告 YES 核实确认 10 支付结算款11 接受竣工工程12 结束驱开始事件:项目竣工 动事结束事件:接受竣工工程 附加事件:根据合同条款和约定价款,调整内容、检查隐藏验收记录 件
任务名称节点详细描述时限相关文件资料项目竣工过程描述:项目竣工报告 C2 项目结束后,工程部编写项目竣工报告,报 送工程总监、总经理审核 流程重点: 编制竣工报告 控制标准: 竣工报告客观准确 项目结算过程描述:工程结算报告 D3 检查工程部上报上来的结算资料是否完整, D4 是否具备结算条件。竣工报告经总经理审核 D5 通过后,施工方应向业主提交竣工结算报告 D6 以及完整的计算资料,造价部按照合同价款 D7 及专用条款约定的合同价款调整项目结算 D8 内容,进行竣工结算。造价部落实设计变更 的签证,按照工程图纸核实工程数量。落实 变更签证后,按照合同要求进行工程计价。 计价应注意各项费用的计取。杜绝计算误差 出现。计价完成后,编制工程计价报告。竣 工验收原始记录资料存档备案。 D9 造价部编制竣工结算报告,并报送工程总 监、总经理审核。总经理审核通过后,递交
财务部进行确认。 流程重点: 结算必须在总经理审核通过后,才可以进 行。工程竣工结算应按照合同价款及专用条 款的约定的合同价款进行。计价应注意杜绝 误差 控制标准: 依据合同条款、协议书约定,结算正确,符 合规定及程序,结算资料完整。计价费用应 准确到位。 款项结算过程描述: E10 相关竣工资料提交财务部,财务部确认无误 E11 后,通过银行向施工方支付工程竣工结算 款。相关资料存档备案。 流程重点: 核实确认 控制标准: 检查准确,款项审核无误。 接受竣工工程过程描述: C12 施工方收到结算款后,移交竣工工程给工程 部。 流程重点:
建设工程竣工决算审计工作流程
建设工程竣工决算审计 工作流程
**公司 建设工程竣工决算审计工作流程 1、接受委托,签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员; 2、收集竣工结算审计需要的资料,对已提交的资料应当进行登记,未提供的资料应及时督促建设单位收集整理; 3、由项目负责人编制审计工作计划,包括: 3.1、审计组人员组成及分工,项目主审; 3.2、审计时间安排,包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间。 3.3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容; 4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计: 4.1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘,并形成现场踏勘记录,必要时对关键点制作资料; 4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿,审计底稿应当详实完整; 4.3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告,并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会。初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。存在需进一步求证落实的问题及处理意见;
4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表,由相关方签字确认; 4.5、撰写审计报告,公司内部三级复核完成后征求委托单位意见; 4.6、出具正式审计报告,一般审计项目审计报告5份,其中委托方2份,施工方1份,审计机关1份,存档1份; 5、收集整理归档资料: 5.1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续; 5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档; 6、编写审计费计算说明,催收审计费,原则上收回审计费用,资料归档后计提效益工资。 2017.07
电力工程结算标准流程
输变电工程承包结算流程 为了规范分公司对外承包结算流程,保证竣工结算资料充足、凭证完整,增加结算金额达到最大化的可能性,现将承包结算的流程汇总如下,与各位同事共同学习。 1、承包结算书按格式大致可以分成两类: 1.1、国网公司版本,即博微结算软件格式版本; 1.2、发电公司版本,此版本因发电公司不同而各异(如大唐张北风电与华电仰天湖风电),大体内容格式基本相同,差异部分具体按各个公司要求执行。 2、无论是哪种版本的结算书,主要都是由结算报表+凭证附件两大方面组成的。 2.1、国网公司要求使用博微结算软件进行结算书的编制,结算报表的格式已经规定好,再根据需要附上概算批复文件及附表、开竣工报告、施工合同、设计变更资料(包括变更审批单、工作联系单及增加费用预算)、青苗征地单据等文件附件。另外也可根据需要附上其它文件资料,具体要根据结算情况来定。同一种类型的附件应放在一起,附件的前后顺序应按倒序时间顺序确定,即发生时间在比较靠前的要放在后面。 2.2、发电公司版本的结算书,应按双方所签订的施工合同中的清单(或综合单价)表格的格式来做结算报表,附件的整理基本同国网版本,如业主另有要求可按业主要求编制。因几乎每个项目的结算情况都不尽相同,故本文对发电公司版的结算书不作太多说明,视具
体情况而定。 2.3、现以省公司项目为例,说明增加费用的审批单的签字流程。 若为设计变更单,首先由设计单位提出《设计变更通知单》,后附变更费用计算书。变更的费用增加,设计单位会与我们相沟通,基本达成一致后,设计单位会出《工程设计变更审批单》(见后附件1的附表),此审批单需要施工单位、设计单位、监理单位、业主项目部、建设管理单位、省公司基建部等六个部门签字,技术负责人与技经负责人均需要审核签字(签字权限详见后附件1)。其中,各项目部负责以下签字:监理:总监与技经监理,设计:设总,业主项目部:项目经理;经营部与分公司领导负责以下签字:设计:技经与院长(涉及金额较大,需要院长签字),业主项目部:技经负责人,建设管理单位:分管领导,省公司基建部:技术、技经负责人与部门负责人(涉及金额较大时)。 若为增加索赔费用的审批单,如跨越、征地、青赔等费用超标时,在资料准备方面,需要相应事件的赔偿协议、相关费用的转账凭证、对方收款收据、协调会议纪要、就此事与业主的工作联系单、业主费用批复文件。其中业主费用的批复文件与上述《工程设计变更审批单》所涉及签字人员基本相同,另外还需要所在市级电业局审计负责人签字确认。 另外,根据《国家电网公司输变电工程设计施工监理激励办法》的规定,工程竣工后,施工单位应进行激励评分,原则上要求项目部得分必须在100分以上,且得分越高越好。具体详见后附件2与3。