审批流程权限的规定

审批流程权限的规定 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

关于预算管理及财务审批程序、权限的规定

为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。

一、固定资产购建

1、定义

固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。

2、固定资产预算

公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。

3、预算执行审批权限

-预算内项目由CEO或执行董事批准；

-预算外

0＜项目金额≦10000元 CEO或执行董事批准；

1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；

500000元＜项目金额董事会批准；

4、预算执行

申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。

采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。

5、货款支付

购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。

采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。

二、采购/外协

1、定义

采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。

2、采购/外协执行依据

生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。

公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经“预投评审会”确认后交生产部下达采购/外协计划，采购/外协计划经CEO或执行董事批准后交采购部门执行。

采购部门必须严格按照采购/外协计划规定的数量、金额采购，不得无计划、超预算采购/外协。

3、审批权限

采购金额≦10万元采购部主管批准；

采购金额﹥10万元 CEO或执行董事批准；

4、货款支付

货到验收合格后，采购部人员负责办理入库，凡无收货计划的购入品，库管人员不得出具《入库单》。

采购部门备齐《入库单》、《发票》并按审批权限批准后交财务部办理支付。财务部按与供应商约定的放帐期付款。

三、办公用品采购

办公用品由公司行政部统一采购和管理。行政部定期收集各部门办公用品申请计划并编制公司当期办公用品采购计划，经行政部主管审核、公司分管领导批准后，由行政部统一采购。

办公用品购入后，必须由行政部专人验收入库，出具入库单并建立台帐。采购经办人备齐《发票》、《入库单》，出具《清算书》经行政部主管审核，公司分管领导批准后报销。

使用部门领用办公用品需出具《领用单》，行政部定期将领用单交财务部，财务部将领用金额划入各部门并纳入预算考核。

行政部依据《入库单》、《领用单》定期盘查办公用品库存，并将盘存记录归档备查。

四、各类费用审批权限

1、定义

各类费用包括差旅费、交际应酬费、汽车费用、市内交通费、通讯费等。

2、预算管理

各类费用均需在上年末按月编制本年度预算，预算经董事会批准后由财务部下达到各部门。

预算不得跨预算项目和提前使用。财务部每月书面通知各部预算执行情况。预算执行结果纳入部门主管KIP考评，若超预算，则超预算的项目暂停报销。

3、审批权限

（1）预算内：

A、营业部：

金额≦500元，部门主管批准

500元＜金额≦10000元销售总监批准

10000元＜金额 CEO或执行董事批准

B、其它部门

金额≦500元，部门主管批准

500元＜金额≦1000元公司分管领导批准

1000元＜金额 CEO或执行董事批准由CEO直接管理的部门，超出部门主管审批权限的审批事项由CEO

或执行董事审批。差旅、通讯费等特殊费用的使用标准参见《费用范围和使用标准》文件。

（2）预算外：

0元＜金额≦10000元 CEO或执行董事批准

10000元＜金额公司执行委员会批准本规定自下发之日起执行，公司以前文件中凡与本规定不一致之处，以本规定为准，本规定解释权属财务部。

五、附件：

1、《预算管理及财务审批流程》

2、《费用范围和使用标准》

3、《财务审批权限一览表》