万科地产集团 财务管理 投资拓展 拿地 合作项目 完整的财务尽职调查指导手册解析
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
万科财务报告2023
万科财务报告2023摘要万科作为中国领先的房地产开发和管理公司，其财务报告是投资者和分析师们重要的参考依据之一。
本文将对万科2023年的财务报告进行分析，并从财务数据、财务比率和业绩展望三个方面对其进行评估和解读。
1. 财务数据分析在财务数据方面，万科2023年的总收入为500亿元人民币，较上一年的450亿元有所增长。
这主要得益于房地产市场的复苏和公司积极的市场拓展。
同时，万科2023年的净利润为50亿元，较上一年的45亿元有所增长。
然而，需要注意的是，公司的净利润增长速度相对较慢，原因可能是房地产行业竞争加剧和成本上升。
除了总收入和净利润外，我们还需要关注其他财务指标。
例如，万科的总资产为1000亿元，而负债为600亿元，这表示公司的资产负债比率为60%。
从资产负债比率来看，公司的财务状况相对稳定。
此外，万科的每股收益为2元，市盈率为25倍。
这意味着投资者需要支付高溢价来购买万科的股票，这可能是由于投资者对公司未来发展的高期望。
2. 财务比率评估除了财务数据外，财务比率也是评估公司财务状况的重要指标之一。
我们将重点分析万科的偿债能力、盈利能力和运营能力。
首先是偿债能力。
根据万科的财务报告，公司的流动比率为2，这意味着公司有足够的流动性来偿还短期债务。
此外，公司的速动比率为1.5，也表明公司具备良好的偿债能力。
其次是盈利能力。
万科的净利润率为10%，这意味着每销售100元的产品或服务，公司能够创造10元的净利润。
然而，净利润率相对较低，可能是由于公司的经营成本较高或市场竞争激烈。
最后是运营能力。
万科的资产周转率为0.5，表示公司每年能够将公司总资产的一半用于营业活动，并产生相应的收入。
然而，资产周转率相对较低，可能是由于公司的资产规模较大或经营效率有待提高。
综合来看，万科在偿债能力方面表现出色，而在盈利能力和运营能力方面有待进一步优化。
3. 业绩展望根据万科财务报告中的展望部分，公司对2024年有较高的期望和计划。
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编万科房地产开发有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 5第一章总则 5第二章财务预算编制与审批 5 第三章预算管理 6第四章罚则 7财务专项管理制度 9第一章总则 9第二章财务会计报表管理 9 第三章利润及利润分配管理 10 第四章纳税筹划管理 10 第五章财务人员报告制度 11 第六章工资薪酬管理 12 第七章罚则13成本控制过程中的财务管理制度 14 第一章总则 14第二章管理范围及要求 14第三章管理流程 20第四章罚则 22费用管理制度 26第一章总则 26第二章费用审批的一般原则 27 第三章费用报销的一般要求 27 第四章差旅费管理 28第五章业务招待费用管理 32 第六章其他费用 33第七章费用控制 33第八章罚则 34会计档案管理制度 35第一章总则 35第二章会计档案管理要求 35 第三章会计电算化要求内容 39 第四章罚则41内部稽核审计管理制度 43 第一章总则 43第二章职责和范围 43第三章审计的方式 44第四章审计的程序 44第五章对被审计单位的要求 45第六章审计结论的汇报 45 第七章罚则 46销售流程中的财务管理制度 47 第一章总则 47第二章销售收款的管理 47 第三章应收销售款的管理 48 第四章按揭款的管理 49 第五章销售产品的管理 50 第六章罚则 51资金管理制度 53第一章总则 53第二章岗位分工及授权批准 53 第三章现金管理 54第四章银行存款的管理 56 第五章其他货币资金的管理 57 第六章备用金、借款的管理 57 第七章资金计划管理 58 第八章监督检查 59 第九章罚则 60附件:公司各类资金审批权限一览表 62第十章附则 63财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
房地产企业财务报表分析以万科集团为例
房地产企业财务报表分析以万科集团为例一、本文概述随着中国经济的持续发展和城市化进程的推进，房地产行业在过去的几十年中扮演了至关重要的角色。
作为行业的领军企业，万科集团凭借其稳健的经营策略、优质的产品和服务，以及广泛的品牌影响力，成为了公众关注的焦点。
财务报表是企业财务状况的直观反映，对于投资者、债权人、政府部门等利益相关者来说，深入分析和理解企业的财务报表，是评估企业价值、做出决策的重要依据。
因此，本文将以万科集团为例，对其财务报表进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，为相关利益者提供有益的参考。
在本文中，我们将首先简要介绍万科集团的基本情况，包括公司背景、业务范围和财务状况等。
然后，我们将详细解读万科集团的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过对各项财务指标的分析，评估企业的资产结构、偿债能力、盈利能力、运营效率以及现金流量状况等。
我们还将结合行业特点和市场环境，对万科集团的财务状况进行综合评价，并探讨其未来的发展趋势和挑战。
我们将总结本文的主要观点，并提出相关建议，以期为相关利益者提供有益的参考和启示。
二、万科集团财务报表概述万科集团作为中国房地产行业的领军企业，其财务报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
以下是对万科集团财务报表的概述。
从资产负债表来看，万科集团的资产规模持续扩大，表明公司在行业中的地位稳固，并具备持续的投资和发展能力。
同时，公司的负债结构也相对合理，长期负债和短期负债的比例适当，有助于保持稳定的资金链。
从利润表来看，万科集团的营业收入稳步增长，反映了公司在市场上的强劲销售势头和良好的市场口碑。
净利润的增长也表现出公司良好的盈利能力和成本控制能力。
公司的毛利率和净利率均保持在较高水平，显示出公司在房地产行业的竞争优势。
从现金流量表来看，万科集团的经营活动现金流量净额持续为正，表明公司的主营业务能够为公司带来稳定的现金流。
万科项目公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范万科项目公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强财务管理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司制度，结合项目公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科项目公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、内部审计等方面。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 诚实守信，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 严谨细致，提高财务管理水平，降低财务风险；4. 提高效率，确保财务工作的高效运转。
第二章财务机构与人员第四条项目公司应设立财务部，负责财务管理工作的组织实施。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，会计若干名，出纳一名。
第六条财务部人员的职责：1. 部长：负责财务部的全面工作，组织实施本制度，协调各部门的财务工作；2. 副部长：协助部长工作，负责财务部的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算、成本控制、税务申报等工作；4. 出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作。
第三章财务核算第七条财务核算应按照国家财务会计制度的规定进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证应真实、合法、完整；2. 会计账簿应清晰、规范、准确；3. 会计报表应真实、准确、完整。
第九条财务核算应定期进行财务分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：1. 合理安排资金，确保项目公司资金链稳定；2. 严格控制资金支出，提高资金使用效益；3. 加强资金安全管理，防范资金风险。
第十一条资金收支应实行预算管理，预算编制应合理、科学，预算执行应严格控制。
第五章成本控制第十二条成本控制应遵循以下原则：1. 全面控制，贯穿项目全过程；2. 目标明确，责任到人；3. 适时调整，持续改进。
第十三条成本控制应加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
第六章税务管理第十四条税务管理应遵循以下原则：1. 依法纳税，保证税务合规；2. 优化税务筹划，降低税负；3. 加强税务风险防范。
万科集团财务报表分析
目录万科集团财务报表分析 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)万科集团概况 (3)公司简介 (3)经营范围 (4)公司发展历程 (4)财务报表分析方法 (5)横向分析 (5)纵向分析 (7)比率分析 (8)万科集团财务报表分析 (8)资产负债表分析 (8)利润表分析 (9)现金流量表分析 (10)财务报表分析的结论和建议 (11)分析结果总结 (11)风险和挑战 (12)建议和改进措施 (12)结语 (13)总结 (13)展望未来 (14)万科集团财务报表分析引言背景介绍万科集团是中国房地产行业的领军企业之一，成立于1984年，总部位于广东深圳。
作为中国最大的房地产开发商之一，万科集团在全国范围内开展房地产开发、物业管理、商业运营等多元化业务。
截至目前，万科集团已经在全国超过60个城市开展了超过2000个项目，拥有超过3000万平方米的建筑面积。
万科集团的发展历程可以追溯到1984年，当时中国刚刚开始实行改革开放政策。
作为第一批获得房地产开发资质的企业之一，万科集团在中国房地产市场的发展中起到了重要的推动作用。
在过去的几十年里，万科集团始终坚持以客户为中心的理念，致力于提供高品质的住宅和商业物业。
随着中国经济的快速发展，房地产行业成为了中国经济增长的重要驱动力之一。
万科集团凭借其卓越的管理能力和市场敏锐度，迅速崛起为中国房地产行业的领军企业。
在过去的几十年里，万科集团不断创新，积极探索新的商业模式和发展路径。
通过与国内外知名企业的合作，万科集团不仅在住宅开发领域取得了巨大成功，还进一步拓展了商业地产、物业管理等领域。
然而，随着中国房地产市场的逐渐成熟和政府对房地产市场的调控政策的不断加强，万科集团也面临着新的挑战和机遇。
在这个背景下，对万科集团的财务报表进行深入分析，可以帮助我们更好地了解该企业的财务状况和经营情况，为投资者和决策者提供重要的参考依据。
本文将对万科集团的财务报表进行详细分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
近三年万科财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言万科企业股份有限公司（以下简称“万科”或“公司”）成立于1984年，总部位于中国深圳，是中国领先的房地产开发企业之一。
自成立以来，万科始终坚持“为普通人创造美好生活”的理念，致力于提供高品质的住宅和社区服务。
本报告将对万科近三年的财务状况进行详细分析，以期为投资者、合作伙伴及公众提供参考。
二、财务概况1. 营业收入近三年，万科的营业收入呈现稳定增长的趋势。
2019年，公司实现营业收入3827.6亿元，同比增长24.8%；2020年，营业收入达到4408.2亿元，同比增长15.3%；2021年，营业收入为5014.3亿元，同比增长13.8%。
这一增长趋势表明，万科在市场竞争中保持了较强的盈利能力。
2. 净利润万科的净利润也呈现稳定增长态势。
2019年，公司实现净利润356.7亿元，同比增长22.3%；2020年，净利润为386.4亿元，同比增长8.1%；2021年，净利润为406.4亿元，同比增长4.7%。
尽管净利润增速有所放缓，但总体仍保持稳定增长。
3. 资产负债率万科的资产负债率在过去三年中保持相对稳定。
2019年，公司资产负债率为77.2%；2020年，资产负债率为77.6%；2021年，资产负债率为77.8%。
这一数据表明，万科在资产负债管理方面较为稳健。
三、盈利能力分析1. 毛利率万科的毛利率在过去三年中呈现波动趋势。
2019年，公司毛利率为24.8%；2020年，毛利率为24.2%；2021年，毛利率为24.5%。
毛利率的波动主要受市场环境、产品结构等因素影响。
2. 净利率万科的净利率在过去三年中呈现波动趋势。
2019年，公司净利率为9.3%；2020年，净利率为8.8%；2021年，净利率为8.1%。
净利率的波动与毛利率趋势相似，主要受市场环境、成本控制等因素影响。
四、偿债能力分析1. 流动比率万科的流动比率在过去三年中保持稳定。
2019年，公司流动比率为1.32；2020年，流动比率为1.28；2021年，流动比率为1.26。
万科地产财务管理规则
万科地产财务管理规则1.目的：为了提高集团财务管理水平，维护健康、良好的财务状况，促进业务的持续发展，制定本规则。
2.范围：本规则全部条款均适用于集团全资、控股和受托经营的各类房地产公司，除本规则之4.2—4.3项之下的其他全部条款适用于集团所属非地产公司。
3.职责：总部财务管理部负责本规则的解释及修订；总部财务部、各一线公司财务部及相关责任部门负责具体实施。
4.具体内容4.1.总则4.1.1财务管理的原则★实行专业统一管理、业务分级服务的管理体制；★主张财务信息扁平化、透明化与真实性；★重视风险管理、加强内部控制，注重经济合理性；★适应并促进经营业务的持续、健康发展,不给后续经营造成遗留问题；★主动维护股东利益，保护公司财产安全。
4.1.2财务管理的职责：（1）组织编制经营计划，及时反馈经营信息；（2）筹集经营资金，提高资金使用效率；（3）遵守国家法规，认真执行集团财务制度；（4）加强内部控制，促进业务健康发展。
4.2.经营计划管理4.2.1计划管理体制4.2.1.1公司的经营计划，由财务部门负责牵头和组织，、综合其他职能部门的工作目标汇总编制，并经公司管理层审议通过。
4.2.1.2编制经营计划须坚持谨慎、客观、透明的原则，以事实为依据，主观上不得超报、瞒报。
4.2.1.3经营计划实行总部集中平衡。
总部根据集团经营目标、资源配置情况，对上报计划进行必要调整，然后确定下发经营计划指标。
各公司以集团下发的经营计划指标作为执行目标。
4.2.1.4区域中心各公司的经营计划须经过区域中心负责人确认，区域中心可根据本区域实际情况，在区域内做出一定的平衡。
确认后的经营计划由一线公司直接报总部，同时抄报区域中心。
4.2.1.5经营计划编制、执行过程中的信息反馈，按扁平化原则直接报总部财务管理部，属区域中心的同时抄报区域中心。
4.2.2计划内容与控制4.2.2.1建立三级经营计划体系A、本年度执行性经营计划—作为考核公司本年经营业绩的具体执行指标；B、次年度指导性经营计划—作为各职能部门下年度安排工作的依据；C、中长期滚动经营预算—用于合理配置项目资源、确定公司中长期发展目标。
万科房地产集团公司全套管理制度及流程
万科房地产集团公司全套管理制度及流程由于万科房地产集团公司管理制度及流程非常庞大，因此需要针对不同方面进行分类总结。
以下是针对不同方面的简介：一、财务管理制度及流程1. 资金管理万科房地产集团公司重视资金管理，建立起全面的资金管理制度和流程，确保公司的资金使用合理、安全和高效。
资金管理包括对公司各项资金入账、出账、调拨、监督和控制等方面，流程包括资金申请、审批、支付、核对等流程。
2. 财务核算万科房地产集团公司建立完善的财务核算制度和流程，包括会计准则、核算步骤和方法、凭证和账簿的管理等，确保公司的财务数据准确、完整和及时。
财务核算流程主要包括财务报表编制、审核、验收等流程。
3. 预算管理万科房地产集团公司定期制定各项预算计划，包括年度预算、月度预算、项目预算等，确保公司经营活动符合预期目标。
预算管理流程主要包括预算编制、审核、执行、监控等流程。
二、人力资源管理制度及流程1. 招聘管理万科房地产集团公司根据企业发展需要，制定招聘计划，依据招聘规定的条件和流程，实施岗位招聘工作。
招聘流程包括岗位职责分析、招聘信息发布、简历筛选、面试、体检和发放录用通知书等。
2. 员工考核管理万科房地产集团公司定期对员工进行绩效考核，以确保员工的综合能力和工作表现都能得到提高。
员工考核流程包括绩效目标设定、绩效量化、评定、反馈和改进等流程。
3. 员工福利管理万科房地产集团公司根据员工需求和企业实际情况设定各项福利制度，以提高员工的福利待遇，增强员工的工作积极性和企业凝聚力。
员工福利管理流程主要包括福利计划制定、申请、审核和发放等流程。
三、市场营销管理制度及流程1. 产品规划万科房地产集团公司建立全过程的产品规划管理体系，包括市场调研，产品设计规划，产品开发、生产和销售等全方位的管理。
产品规划流程主要包括产品需求分析、市场调研、产品定位、产品规划、产品研发、样品测试、产品标准确定、产品推广等流程。
2. 价格管理万科房地产集团公司建立完善的价格管理制度和流程。
万科财务管理制度模板
万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。
2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。
三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。
2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。
四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。
2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。
五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。
2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。
六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。
2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。
2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。
请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。
万科集团财务管理体制模式
万科集团财务管理体制模式引言万科集团是中国规模最大的房地产开发企业之一，其良好的财务管理体制是其成功发展的关键。
本文将介绍万科集团的财务管理体制模式，包括组织结构、决策流程和风险管理等方面。
一、组织结构万科集团的财务管理体制包含大量专业人员和严格的层级结构，以确保高效的财务管理和监督机制。
其组织结构主要包括以下几个部门：1.财务部财务部是万科集团财务管理的核心部门，负责制定和执行财务策略、规划和预算。
该部门由一支经验丰富的团队组成，包括财务分析师、财务会计师和风险管理专家等。
2.内部审计部内部审计部负责对万科集团内部各个部门和项目的财务运作进行审计和评估。
他们独立于财务部门，确保财务管理的独立性和透明度，并提供有关财务控制和风险管理的建议。
3.项目财务部门万科集团每个项目都有独立的项目财务部门，负责监督和管理项目的财务运作。
他们与财务部门和内部审计部门合作，确保项目的财务流程符合公司政策和法规要求。
二、决策流程万科集团的财务决策流程以高效和迅速为特点，以确保及时做出准确的财务决策。
下面是万科集团财务决策流程的概述：1.财务策划和预算财务部与各部门合作，制定公司的财务策略和预算。
这涉及到对市场和行业的分析，以及对项目的评估和规划。
2.内部审计和监督内部审计部对财务策划和预算进行审计和监督，确保其合理性和有效性。
同时，他们也负责监督公司内部各个部门的财务运作，并定期向高层管理层汇报。
3.财务决策和授权财务决策由财务部门与高层管理层共同制定，并在内部审计的监督下进行。
财务决策涉及到投资、融资、股权结构等方面，需要经过严格的审批程序。
三、风险管理万科集团高度重视风险管理，并采取一系列措施来应对潜在的风险。
以下是万科集团在风险管理方面的主要做法：1.风险评估和监控万科集团定期进行风险评估，并建立风险监控系统，包括财务风险、市场风险和信用风险等方面。
这有助于及时发现潜在的风险以及制定相应的风险管理措施。
2.多元化投资组合万科集团通过分散投资和多元化投资组合来降低风险。
万科财务分析报告结论(3篇)
第1篇一、引言万科企业股份有限公司（以下简称“万科”或“公司”）成立于1984年，是中国最大的房地产开发企业之一，总部位于广东省深圳市。
经过多年的发展，万科已成为中国房地产行业的领军企业，业务范围涵盖房地产开发、物业管理、社区服务等。
本报告通过对万科近年来的财务报表进行分析，旨在全面评估公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为投资者提供决策参考。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从万科的资产负债表可以看出，公司的资产主要由流动资产、非流动资产和负债构成。
其中，流动资产占比最高，达到65.71%，主要表现为货币资金、交易性金融资产、应收账款等；非流动资产占比为30.84%，主要包括固定资产、无形资产等；负债占比为3.45%，主要包括短期借款、长期借款等。
（2）负债结构分析万科的负债主要由流动负债和长期负债构成。
流动负债占比为57.06%，主要包括应付账款、预收账款等；长期负债占比为42.94%，主要包括长期借款、应付债券等。
2. 利润表分析（1）营业收入分析万科的营业收入呈现持续增长的趋势，从2016年的2,579.39亿元增长至2020年的4,724.89亿元，年均增长率达到15.22%。
这主要得益于公司不断拓展业务范围、提高市场份额以及优化产品结构。
（2）毛利率分析万科的毛利率在2016年至2020年间呈现波动趋势，从22.21%下降至16.21%。
这主要受到房地产市场调控政策的影响，以及公司加大土地储备和投资力度导致成本上升。
（3）净利率分析万科的净利率在2016年至2020年间呈现波动趋势，从7.21%下降至5.21%。
这主要受到毛利率下降、销售费用、管理费用和财务费用上升等因素的影响。
三、偿债能力分析1. 流动比率分析万科的流动比率在2016年至2020年间呈现波动趋势，从1.46下降至1.26。
这表明公司的短期偿债能力有所下降，但整体仍处于合理水平。
万科集团 财务管理制度范文
万科集团财务管理制度范文万科集团财务管理制度一、总则财务管理是万科集团公司的重要管理职能，并贯穿于公司的日常运营和决策过程中。
为了规范财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和可控性，制定本财务管理制度。
二、财务管理组织架构与职责1. 财务总监（1）负责拟订公司财务管理制度，并进行相关的修订和完善。
（2）负责在合法合规的前提下，制定财务管理的目标和策略，确保公司财务运营的稳定性和健康发展。
（3）负责公司的财务报表的编制、审查和披露，确保其真实、准确、完整、及时。
（4）负责建立健全会计制度和核算体系，制定会计政策和会计核算方法。
（5）负责建立与监管部门的沟通和协作机制，提前了解及时掌握相关财务监管政策和法规。
2. 财务部门（1）负责公司日常财务事务的处理和管理，包括资金管理、预算管理、会计核算和成本控制等。
（2）制定公司的财务流程和财务模板，并进行相关的培训和指导。
（3）负责与其他部门进行协作和沟通，确保各项财务工作有序进行。
3. 内部审计部门（1）负责对公司的财务活动进行全面、及时、持续的监督和审计。
（2）审计内控规定的合规性和有效性，发现问题并提出改进意见。
（3）定期向公司高层管理层汇报审计结果，并提出改进建议。
三、财务管理制度与流程1. 预算管理（1）每年制定年度财务预算，明确公司的财务目标和约束条件。
（2）核实预算执行情况，及时调整预算计划。
（3）建立与业务部门的沟通机制，确保预算的合理性和执行的有效性。
2. 资金管理（1）建立周转资金管理制度，及时了解和掌握公司的资金流动情况。
（2）进行资金需求预测，优化资金调度和配置。
（3）建立资金池管理体系，提高公司的资金利用效率。
3. 会计核算（1）建立健全的会计核算制度，确保核算准确、规范。
（2）进行凭证的录入和审核，确保会计凭证的真实性和完整性。
（3）开展财务报表的编制工作，及时披露财务信息。
4. 成本控制（1）建立成本核算和控制制度，确保成本核算准确、规范。
万科房地产集团财务管理制度流程规范汇编(108页)
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第五章资产管理................................................. 错误！未定义书签。
第六章合同款项支付与费用报销................................... 错误！未定义书签。
第七章对外投资的财务管理....................................... 错误！未定义书签。
第八章会计审计报告及财务分析................................... 错误！未定义书签。
第九章加强下属企业的财务管理................................... 错误！未定义书签。
第十章财务综合管理............................................. 错误！未定义书签。
第十一章附则.................................................... 错误！未定义书签。
第十二章财务预算管理制度........................................ 错误！未定义书签。
第一节总则................................................... 错误！未定义书签。
万科集团财务管理规范
1．目旳：统一规范集团财务管理行为，加强财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。
2．范围：合用于集团总部及其下属所有全资企业、控股经营企业和受托经营旳非控股企业。
若合资企业董事会规定与本规则有异，从其董事会规定。
3．职责：总部和下属企业旳财务管理行为应按此规定进行，总部财务部负责及时修订,并有检查督促各企业财务执行旳职责；分企业可根据需要，作修改补充、制定实行细则并报总部同意。
4．措施与过程控制4．1.总则4．1．1为了规范集团旳财务管理行为，加强集团财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。
4．1．2集团财务管理旳基本原则是：按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各单位旳运行实际，合理组织并规范、优化企业旳财务活动，对旳计算和反应各单位旳经营成果及财务状况，严格执行国家和集团规定旳各项财务开支范围和原则，努力提高各单位财务管理旳效率和水平。
4．1．3集团财务管理旳基本任务是：认真遵守国家财经法规和集团各项财务制度，充足发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支旳计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、使用资金，有效运用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。
4．1．4集团内实行统一领导、分级管理、独立核算、利润留成旳财务管理体制。
集团旳财务管理工作，在集团总经理领导下，由集团财务副总经理详细负责，总部财务管理部组织实行；各单位旳财务管理工作，在其总经理及上级财务部门旳领导下，由其财务部门负责人遵照集团规定旳职务行为规范和本规则组织进行，并积极接受上级财务部门和总部财务管理部旳检查监督。
4．2计划管理4．2．1集团内单位旳生产经营活动实行全面旳计划管理。
各单位应建立市场营销计划、项目开发计划、投资（含固定资产购置）计划、成本费用计划、利润计划、财务收支计划等全面旳计划管理体系。
4．2．2集团内各单位应在每年旳第一种月份终了前，根据市场及企业旳经营状况，对企业当年旳营业收入及利润状况做出全面旳预测，编制年度利润计划，经本单位经营班子讨论、总经理签订意见后，逐层上报。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
万科财务报告分析
万科财务报告分析万科集团是中国知名的房地产开辟企业，其财务报告是投资者了解公司经营状况和未来发展趋势的重要参考。
本文将对万科财务报告进行分析，探讨其财务状况和业务发展情况。
一、财务状况分析1.1 资产负债表分析根据万科最近一期财务报告显示，公司总资产规模较大，主要集中在房地产开辟项目和土地储备上。
负债方面，公司短期债务相对较少，长期债务占比较高，需要关注偿债能力。
1.2 利润表分析万科的营业收入呈现稳步增长的趋势，主要来自于房地产销售和租赁业务。
利润率方面，公司毛利率和净利率保持在较高水平，显示公司盈利能力较强。
1.3 现金流量表分析公司现金流量情况良好，经营活动现金流入稳定，投资活动现金流出较大，主要用于土地储备和房地产项目开辟。
筹资活动现金流出较少，公司融资能力较强。
二、业务发展情况分析2.1 房地产销售情况万科在主要城市拥有多个房地产项目，销售情况良好。
公司通过不同的销售策略和产品创新，吸引了大量购房者。
2.2 租赁业务情况公司租赁业务逐渐成为新的盈利增长点，租金收入稳定增长。
公司在商业地产和物业管理方面积极拓展业务，提升收入质量。
2.3 土地储备和开辟计划万科拥有丰富的土地储备，未来开辟计划较为充实。
公司通过土地拍卖和收购等方式扩大土地储备规模，确保未来业务发展。
三、风险与挑战分析3.1 宏观经济环境影响房地产行业受宏观经济波动影响较大，政策调控和市场变化可能对公司业务产生不利影响。
3.2 竞争压力加大房地产市场竞争激烈，新兴房企和外部竞争对手对公司市场份额构成威胁，需要加强产品创新和市场营销。
3.3 资金压力公司长期债务较高，偿债压力较大。
同时，土地储备和开辟项目需要大量资金支持，公司需谨慎管理资金风险。
四、发展战略分析4.1 产品多元化万科通过推出不同类型的房地产产品，满足不同客户需求，提升市场竞争力。
4.2 地域扩张公司在一二线城市拥有较多项目，未来可考虑向三四线城市扩张，拓展市场份额。
项目拓展管理流程恒大万科集团公司企业管理流程
项⽬拓展管理流程恒⼤万科集团公司企业管理流程项⽬拓展管理流程恒⼤万科集团公司企业管理流程Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】信和集团管理流程项⽬拓展管理流程1.项⽬拓展及论证管理流程2.市场研究作业指引3.项⽬可⾏性报告内容1. .⽬的为保持公司可持续性发展，寻找房地产新项⽬并在确定项⽬前对其可⾏性进⾏科学论证。
２．适⽤范围适⽤于房地产新项⽬拓展论证管理⼯作，以及为之展开的相应研究⼯作。
3.术语和定义. 新项⽬论证：包含“论”和“证”两个过程，即对影响新项⽬的各个因素进⾏充分讨论和预测，最后针对预测的综合效果进⾏可⾏性求证。
. 房地产⼟地储备：为保证房地产公司未来项⽬开发的⼟地需求，⽽预先进⾏的以控制⼟地开发权为⽬的购⼊⼟地的⾏为。
. 可⾏性研究：就是对拟购⼊的⼟地进⾏房地产项⽬技术经济上的论证分析，并在此基础上对项⽬的经济效果进⾏预测，为投资决策提供依据。
4.职责 . 秘书处：4.1.1负责组织编制公司战略规划。
. 项⽬发展部4.2.１ 4.2.２ 4.2.３负责进⾏基础研究，根据公司战略规划编制《三年⼟地储备计划》。
信息收集、甄别阶段：以基础研究为指引进⾏⼟地信息收集，并给予筛选。
发展项⽬确定阶段：负责根据项⽬初步谈判的结果，确定项⽬的运作⽅式，并通过初步市场资料判断确定项⽬的定位，结合项⽬经济初步测算，形成项⽬建议书，提交公司管理层审议。
4.2.４可⾏性研究阶段：负责根据项⽬的特点制定可⾏性研究计划，进⾏项⽬背景调研，组织各相关部门展开相应流程⼯作，最终形成项⽬可⾏性报告。
4.2.５ 4.2.６跟踪。
决策、评审阶段：负责将可⾏性报告交由公司内部评审。
负责按照公司通过的项⽬合作条件，取得项⽬开发权利，并负责合作条件的实施和4.2.７负责办理政府⽴项⼿续。
风险控制部：4.3.1发展项⽬确定阶段：对拟发展项⽬背景资料提供法律意见。
4.4.1 4.4.2营销部/代理公司：在发展项⽬确定阶段介⼊，负责项⽬所在区域的初步市场调查及建议。
万科地产集团 财务管理 财务管理制度
行 监 控 ，按 项 目实 施 进 度 分 期 投 入 的 原 则 ，最大限 度 地 保 障 资 金 发 挥 最 大 的 效 益 。
第十条 公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条 公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条 公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人 民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，在纳税时应予以调整。
第二十三条 公 司 提 取 的 折 旧 ，不得冲减股本，也不得另设折旧基金 。
第二机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致。
将固定资产的使用情况及其完好程度，以及存在固定资产的可收回金额低于 账面价值的情况，并 对 盘 盈 、 盘亏、毁损和提前报废的固定资产查明原因，写出 书面报告， 报董事会批准后进行处理。经批准后，公司出售固定资产的收入，减 除消理费用和固定资产净值后的差额， 计 入 当 年 损 益 。
《企业会计制度》的规定进行相应的会计处理。
回 万科
让霓巩赞美生仓
四、固定资产的管理 第十八条 公司的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机 械 、 运输工具以及其他与生产、 经 营 有 关 的 设 备 、 器具、工 具 等 。 不 屈 于 生 产
经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过 2 年的，也
股 东 以 非 货 币 形 态 资 产 入 股 时 ，应 当 委 托 有 资 格 的 评 估 机 构 进 行 资 产 评 估
。 第六条
各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进
行审验，
作为 入 股 各 方 计 算 股 本 或 投 资 比 例 的 依 据 。 第七条 股 东 权 益 ，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部 负 债
房地产 合作 财务制度
房地产合作财务制度一、总则为规范房地产合作项目的财务管理，建立健全合作方之间的财务协同机制，提高项目管理效率，保障投资人的合法权益，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 合作项目设立财务管理部门，主要负责项目的财务收支管理、资金监管、财务报告编制及财务风险评估等工作。
2. 财务管理部门由专业财务人员组成，具备相关从业资格证书，熟悉财务管理知识和房地产行业特点。
3. 财务管理部门应定期报告项目的财务情况，及时向合作方和投资人汇报项目的经营状况。
三、财务制度1. 合作项目财务制度包括预算管理、会计核算、内部控制、审计监督等内容。
2. 预算管理：项目启动前应编制详细的预算计划，包括资金来源、资金运作计划、成本分析和控制等，定期进行预算执行情况的审查和调整。
3. 会计核算：项目应根据国家相关法律法规和会计准则进行会计核算，确保经济业务的真实性、合法性和规范性。
4. 内部控制：建立健全内部控制体系，明确合作方各部门的职责和权限，规范经济业务流程，预防和纠正各类财务风险。
5. 审计监督：每年对项目的经营情况、财务状况进行审计，及时发现和解决财务问题，确保项目的财务稳健。
四、财务管理流程1. 资金管理：项目的资金应按照预算计划使用，不得违规挪用，确保项目经营活动的正常开展。
2. 结算管理：收款、付款等资金结算工作要及时准确，确保款项的安全。
3. 报表编制：定期编制财务报表，反映项目经营状况和财务表现，向合作方和投资人公开披露。
4. 风险管理：定期进行财务风险评估，发现和解决项目的财务风险，确保项目的稳定和发展。
五、职责分工1. 合作方：负责项目的决策和组织管理，监督项目的财务运作，对项目的经营状况和财务状况承担最终责任。
2. 投资人：负责提供项目资金，参与项目的决策和管理，享有项目的利益和承担项目的风险。
3. 财务管理部门：负责具体的财务管理工作，执行合作方的指令，协助合作方完成项目的财务目标。
4. 项目管理部门：根据项目计划和合作方的要求，负责项目的具体操作和管理工作，配合财务管理部门完成项目的财务目标。
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设立的合法性
• 取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报 告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注 册登记的合法性、真实性
股东出资情况
• 了解公司名义股东与实际股东是否一致 • 关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况 • 查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合
主要股东情况
• 了解股东直接持股和间接持股的情况 • 主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系
或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限 制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司 股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来 潜在变动情况 • 调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、 违反相关法律法规等情形
• 查阅与公司重大股权变动相关股东会、董事会、监事会（下称“三会”）有 关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、 工商变更登记文件等，核查公司历次增资、减资、股东变动的合法、合规性。
• 核查公司股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动
历史沿革情况
• 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历 史沿革情况
组织结构、公司治理及内部控制
公司章程
• 查阅公司章程，调查其是否符合《公司法》、
《证券法》及中国证监会和交易所的有关规定
• 关注董事会授权情况是否符合规定
组织结构
• 取得公司内部组织结构图 • 考察总部与分（子）公司、董事会、专门委员会、总部职能部门与分（子）公司内部控制决
策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性
法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况 • 核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，
以及其出资资产的产权过户情况 • 对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报
告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成 果认定书
重大股权变动情况
尽职调查工作指引
万科地产集团
目录
目录
概述
• 本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情 况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用
• 本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底 稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表
目录
设立与发展历程
岗位设置是否贯彻“责任分离、相互制约”原则；是否执行重要会
计业务和电算化操作授权规定；是否按规定组织对账等
• 评价公司会计管理内部控制的完整性、合理性及有效性
业务控制
• 与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理
的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是
独立性情况 • 查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系
统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况 • 计算公司关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，判断其业务独立性 • 对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、
独立董事制度 • 核查公司是否建立独立董事制度，并判断公司独立董事制度是否合
规 • 核查公司独立董事的任职资格、职权范围等是否符合相关部门的有关规定
• 核查公司以下内容：会计管理是否涵盖所有业务环节；是否制订了
会计管理控制
专门的、操作性强的会计制度；各级会计人员是否具备了专业素质；
是否建立了持续的人员培训制度；有无控制风险的相关规定；会计
• 判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否立 及职责履行
• 取得公司治理制度规定,包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料，核查公司是否依法建立了健全的股东大会、董事会、 监事会、独立董事、董事会秘书制度，了解公司董事会、监事会,以及战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况，及公司章程中规定的上述机构和人员依法履 行的职责是否完备、明确
重大重组情况
• 了解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增 资或减资、债务重组等重大重组事项
• 取得重大重组事项三会决议、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评 估报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的 对价支付凭证和资产过户文件等资料
• 分析重组行为对公司业务、控制权、高管人员、财务状况和经营业绩等方面 的影响，判断重组行为是否导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更