4.税收分类编码

营改增后有关税收分类编码的常见问题处理

问题一：税收分类编码库不全怎么办？比如说没有5％和1.5％的。

答：最新版开票软件160425版本，正常情况下第一次进入系统会自动更新税收分类编码，出现提示窗口，后台更新过程需几分钟。若进入系统时未提示更新，可尝试重启开票软件或手工更新。手工更新步骤：“系统设置”——“编码管理”——“商品和服务税收分类编码”，然后点击上方的“更新”按钮；更新完成后查看窗口的右下角，显示4140条。如图所示。

问题二：如何选择税收分类编码？

答：在选择税收分类编码时，一般有两种方法：其一，通过检索关键字，找到对应的分类编码信息；其二，利用窗口左侧的分类结构，点击后逐级展开，快速定位查找对象所属的分类或者近似的分类。

问题三：生活服务业的小规模纳税人，如何设置税率为3%的编码？

答：生活服务业对应的税率是6％，而根据企业性质有所区分，一般纳税人对应6%税率，小规模则需设为3%的税率。

操作方法：打开商品编码---点“添加”---选择正确的税收分类编码，对应税率6％--- 手工将税率栏中的6％改为3%---点“保存”。

选3％

问题四：营改增初期咨询较多的几种税收分类编码例举

答：餐饮：3070401，餐饮服务

住宿：3070402，住宿服务

物业费：3040801，企业管理费

旅游：3070301，旅游服务

娱乐：3070302，娱乐服务

日常生活服务业：3070599，其他居民日常服务

问题五：适用于简易征收的或享受优惠政策的企业，如何正确选择税收分类编码和税率？

答：在选择税收分类时，先按照行业正确选择；然后将下方的“享受优惠政策”改为“是”，在“优惠政策”栏中选择适用的优惠政策；最后“税率”栏会自动更新到对应的税率。

附：全国推开营改增后最新增值税税率表