总账会计工作流程模板(通用版)
总账操作流程
总账操作流程总账是企业财务管理中非常重要的一环，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益的变动情况。
在企业日常运营中，总账操作流程的规范性和准确性对于财务数据的真实性和可靠性至关重要。
下面将详细介绍总账操作的流程。
1. 凭证录入。
总账操作的第一步是凭证录入。
在企业的日常会计工作中，会计人员需要根据企业的经济业务活动，将原始凭证中的各项经济业务进行分类、加工、编制成会计凭证，然后录入到总账系统中。
在录入凭证时，需要确保凭证的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都有相应的凭证记录。
2. 科目汇总。
凭证录入完成后，下一步是进行科目汇总。
会计人员需要根据录入的凭证信息，将同一科目的借贷发生额进行汇总，形成各科目的期末余额。
在进行科目汇总时，需要注意对借贷方向的正确处理，确保科目余额的准确性。
3. 总账分户。
科目汇总完成后，会计人员需要进行总账分户。
总账分户是指将各科目的期末余额按照总账的格式，进行分户记录。
在分户过程中，需要注意对各科目的借贷方向进行正确的记录，确保总账的平衡性和准确性。
4. 总账调整。
总账调整是总账操作流程中的重要环节。
在每个会计期末，会计人员需要对总账进行调整，以确保总账的准确性和完整性。
总账调整包括对各项资产、负债和所有者权益的调整，以及对损益类科目的结转和结转损益的处理。
5. 总账审核。
总账审核是总账操作流程中的最后一步。
在总账操作完成后，会计人员需要进行总账的审核工作，以确保总账的准确性和可靠性。
总账审核包括对总账各科目余额的核对和比对，以及对总账调整的审查和确认。
总结：总账操作流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务数据的真实性和可靠性。
在总账操作过程中，会计人员需要严格按照规定的操作流程进行，确保每个环节的准确性和规范性。
只有这样，才能保证企业财务数据的真实性和可靠性，为企业的经营决策提供准确的财务信息支持。
2023年工厂总账工作流程精选(十二篇)
总账工作篇一2、办理增值税发票领用及网报核销，填报收入台帐，按月办理网上纳税申报及缴款。
3、严格按的制度审核各项付款凭证，办理记账、算账、核算、报表、财务分析等日常工作。
4、建立台帐，按月填报合同付款月报表;按月清理催收，与供应商及核对应付、应收帐款，确认当期收入及成本。
5、组织财产清查工作，会同财产管理对固定资产及低值易耗品进行盘点核对。
6、配合集团公司完成审计工作;完成交办的其它工作。
任职要求：1、大专及以上学历，师职称。
2、有会计工作经验。
3、熟练使用word及e某cel办公软件，,会运用函数进行e某cel表的计算和取数。
4、身体，性格开朗，有协作，工作积极主动。
5、能适应经常性出差或驻外的应聘。
工厂总账工作流程篇二1、负责工厂业务流程中与财务部相关的规章、流程优化的拟定，并提出合理建议;2、负责工厂相关会计报表;3、负责工厂日常纳税申报等工作;4、与税务部门、的具体业务工作的沟通;5、负责编制工厂所有对外财务会计，负责会计档案的整理、登记和归档保管工作;6、完成上司交办的其它临时工作。
任职要求：1、财务、审计、金融等相关;cpa，acca，cma，cima优先;2、3~5年以上财务工作经验，2年以上工厂财务工作经验;3、熟悉erp或sap系统，具有丰富的成本核算经验;4、有良好的组织协调能力、沟通能力和承压能力;5、有工厂会计经验者优先(台资或外资工厂经验尤佳)。
工厂总账工作流程篇三1、本会计负责工厂的成本核算，按工厂统一的成本核算制度和规定，在规定的内完成上期产品成本核算。
2、本会计对原的购进、发出，完工产品的入仓、出仓、退回等及过程进行管控和监督。
3、本会计对统计员、仓管员、仓库记帐员等的工作进行指导，以保证其提供的成本核算的数据准确、及时和全面。
4、本会计对每日车间统计所做的原材料/半成品进出存日报表、生产日报表等报表进行审核、并进行汇总，以便按品种、规格、型号进行成本核算。
5、本会计对车间统计、仓管的工作从业务上给予指导和监督，要求其按厂部财务规定进行运作。
总账会计做账流程
总账会计做账流程总账会计做账流程是企业日常财务工作中非常重要的一环，它涉及到企业资产、负债、所有者权益等方面的核算和管理。
正确的总账会计做账流程能够确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供有力的支持。
下面，我们将详细介绍总账会计做账的具体流程。
首先，总账会计做账的第一步是收集企业的原始凭证。
原始凭证是企业财务活动的最直接记录，包括各种收据、发票、结算单、银行对账单等。
收集到这些原始凭证后，需要对其进行分类、整理和编号，以便后续的会计处理和核算。
第二步是进行会计分录。
根据收集到的原始凭证，会计人员需要按照会计准则和政策，将各项财务交易按照借贷方向进行分录。
借贷方向的确定需要根据具体的交易性质和会计科目进行合理的判断，确保分录的准确性和完整性。
第三步是编制总账。
在完成会计分录后，会计人员需要将各项分录按照会计科目进行汇总，形成总账。
总账是企业财务状况和经营成果的主要记录表，它反映了企业各项财务科目的余额和变动情况，为企业管理和决策提供了重要的依据。
第四步是进行调整和结转。
在编制总账的过程中，会计人员需要对一些特殊的交易进行调整和结转，以确保财务数据的真实性和准确性。
这些调整和结转包括年末结转、坏账准备、折旧摊销等，需要根据企业的实际情况进行合理的处理。
最后一步是编制财务报表。
在完成总账的调整和结转后，会计人员需要根据会计准则和政策，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是企业对外披露的重要信息，也是企业内部管理和决策的重要依据。
总之，总账会计做账流程是企业日常财务工作中至关重要的一环，它直接关系到企业财务数据的准确性和真实性，对企业的经营决策和管理控制起着至关重要的作用。
正确的总账会计做账流程能够帮助企业及时了解自身的财务状况，为企业的发展提供有力的支持。
希望以上介绍能够对大家有所帮助，谢谢阅读！。
总账会计的全套流程
总账会计的全套流程英文回答：As a general ledger accountant, I am responsible for managing the entire accounting process for a company. This includes recording financial transactions, preparing financial statements, and ensuring the accuracy andintegrity of the company's financial records. The full process of general ledger accounting can be broken downinto several steps:1. Recording Transactions: The first step is to record all financial transactions that occur within the company. This includes sales, purchases, expenses, and any other financial activities. These transactions are recorded in the general ledger, which is a central repository for all financial data.For example, if a company sells a product for $100, I would record the sale in the general ledger by debiting theaccounts receivable account for $100 and crediting thesales revenue account for $100.2. Reconciling Accounts: After recording the transactions, I need to reconcile the accounts to ensurethat the balances are accurate. This involves comparing the balances in the general ledger with supporting documentation, such as bank statements or invoices. Any discrepancies or errors need to be identified and corrected.For instance, if the general ledger shows a balance of $10,000 in the accounts receivable account, but the supporting documentation only shows $9,500, I would need to investigate the difference and make any necessary adjustments.3. Adjusting Entries: In some cases, adjusting entries may be required to ensure that the financial statements reflect the correct financial position of the company. These entries are typically made at the end of anaccounting period and can include accruals, deferrals, and estimates.For example, if a company has incurred $1,000 in expenses but has not yet received the invoice, I would make an adjusting entry to recognize the expense in the current period.4. Generating Financial Statements: Once all transactions have been recorded and the accounts have been reconciled, I can generate the financial statements. These statements, such as the balance sheet, income statement, and cash flow statement, provide an overview of the company's financial performance and position.For instance, I would prepare the income statement to show the company's revenue, expenses, and net income for a specific period.5. Closing the Books: At the end of an accounting period, I need to close the books by zeroing out temporary accounts and transferring their balances to the retained earnings account. This ensures that the next accounting period starts with a clean slate.For example, I would close the sales revenue account by transferring its balance to the retained earnings account.中文回答：作为一名总账会计，我负责管理公司的整个会计流程。
总帐会计工作流程
总帐会计工作流程总账会计工作流程可有意思啦，听我给你唠唠。
一、月初工作。
月初的时候呀，那可是有点小忙乎的。
要先把上个月的凭证啥的都好好整理一下，就像收拾自己的小书桌一样，得整整齐齐的。
把凭证按照顺序排好，这时候要是发现有缺漏的，那可得赶紧找出来补全。
这就好比拼图，少一块都不行呢。
然后就是核对各个明细账啦。
像什么应收账款、应付账款这些，得一个一个对着看，就像查自己的小金库一样仔细。
看看数字对不对得上，要是有不一样的地方，就得像个小侦探一样去找出原因。
有时候可能是计算错误，有时候可能是记录的时候粗心了，不管怎样都得把它搞定。
还有就是要做一些费用的摊销和预提工作。
这就有点像提前规划自己的零花钱一样。
比如说，有些费用是这个月已经发生了，但是要分摊到好几个月去的，那就得好好算一算每个月该摊多少。
预提费用呢，就是预计这个月会发生，但是还没实际支付的，也要先把账记上。
二、月中工作。
月中的时候相对轻松一些啦，但也有重要的事情要做。
要关注一下资金的流动情况，看看钱都花到哪里去了，有没有什么异常的支出。
这就像是看着自己的钱包，要是发现钱莫名其妙少了很多，肯定得找找原因。
如果有新的业务发生，那就要及时记账。
比如说公司突然买了一批新的办公用品，就得赶紧把这笔支出记到账上，可不能拖拖拉拉的。
记账的时候要写清楚用途、金额这些信息，就像写日记一样，要详细一点，这样以后查账的时候才方便。
另外，要是有员工来报销费用，也要认真审核。
不能员工说多少就给报多少，得看看发票齐不齐全，符不符合公司的规定。
要是发现有不合理的报销，就得和员工好好沟通，就像朋友之间互相提醒一样，告诉他们哪些是不能报销的。
三、月末工作。
月末可就是总账会计的“大决战”时刻啦。
要先把所有的明细账汇总到总账上去。
这就像是把各个小支流的水都汇聚到大河里一样。
汇总的时候要特别小心，一个数字都不能错，不然总账就会出问题。
这时候要是出错了，就像盖房子的地基没打好，整座房子都会摇摇欲坠的。
一般的总账工作流程
一般的总账工作流程一、前言。
二、工作流程。
# （一）原始凭证审核。
1. 收集原始凭证。
- 从各个部门（如采购部门的采购发票、销售部门的销售小票等）收集原始凭证。
这些凭证是业务发生的最初证明，包括发票、收据、报销单等。
- 可以设立专门的收件箱或者使用电子文档管理系统来接收这些凭证，确保原始凭证的完整性。
2. 审核凭证的真实性和合法性。
- 查看凭证是否有伪造的迹象，例如发票的水印、印章是否清晰、正规。
- 检查凭证的来源是否合法，比如发票是否是从正规的税务部门开具的。
对于不符合规定的凭证，如假发票或者没有盖章的收据，要及时退回相关部门重新处理。
3. 审核凭证的准确性。
- 核对凭证上的日期、金额、摘要等信息是否准确无误。
例如，发票上的金额计算是否正确，报销单上的大小写金额是否一致。
- 检查凭证相关的业务内容是否合理，比如采购金额是否与市场价格相符，如果存在异常情况，需要进一步调查核实。
# （二）记账凭证编制。
1. 确定会计分录。
- 根据审核通过的原始凭证，确定相应的会计分录。
例如，对于销售业务，可能是借记“银行存款”或“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。
- 如果对某些业务的会计分录不确定，可以参考企业的会计政策或者咨询上级财务人员。
2. 录入记账凭证。
- 使用财务软件（如用友、金蝶等）或者手工记账的方式录入记账凭证。
在录入时，要准确填写日期、凭证编号、摘要、借贷方科目和金额等信息。
- 摘要要简洁明了地反映业务内容，例如“销售产品给XX公司”。
同时，要确保借贷方金额平衡，否则无法保存记账凭证。
# （三）记账。
1. 过账到总账和明细账。
- 如果是手工记账，要将记账凭证上的信息分别登记到总账和相应的明细账中。
总账是对企业全部经济业务进行总括分类核算的账簿，明细账则是对总账的补充，详细记录每一笔业务的情况。
- 在财务软件中，通常只需要点击“过账”按钮，系统就会自动将记账凭证中的数据更新到总账和明细账中。
总账操作流程范文
总账操作流程范文1.准备工作：首先，需要了解公司的会计准则和内部规章制度，明确总账的设置和管理要求。
然后，收集并整理好各类原始凭证和交易资料，包括发票、收据、银行对账单等。
2.总账设置：根据公司的业务特点和会计要求，在会计软件或手工记账账簿上设置总账科目，并编制相应的总账科目表。
常见的总账科目包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产、销售收入、成本、费用等。
3.分录过账：根据原始凭证和交易资料，按照会计等式的原则，进行分录操作。
一般来说，每一笔经济业务都需要至少两个科目进行借贷分录。
在分录过程中，需要注意分录的准确性、完整性和及时性。
5.总账汇总：在每一个会计周期结束后，根据分录，将各账户科目对应的借贷余额进行汇总，并计算科目余额和差异。
此外，还需要进行跨会计期间的调整和结转。
6.试算平衡：对总账科目余额进行试算平衡，即比较借方金额和贷方金额的总和是否相等。
如果相等，说明总账的借贷平衡，否则需要进一步查找错误和差异。
7.期末结账：在每个会计期间结束后，需要进行期末结账操作。
包括将各个科目余额转入下一期间的期初余额，并填制相应的结账凭证。
此外，还需要进行一些非常规性的结账工作，如备抵坏账准备、未确认收入等。
8.报表编制：根据总账科目余额和分录情况，编制相应的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
报表编制过程中需要对总账数据进行整理和分类，以满足报表要求。
9.审计和监管：总账操作完成后，需要由内部审计人员或外部审计师对总账和相关报表进行审计。
审计的目的是验证总账的准确性和合规性，并提供审计意见和建议。
10.总账档案归档：最后，将完成的总账和相关凭证进行分类整理，并按照时间和科目的顺序归档保存。
归档后的总账档案需要做好保护和备份工作，以备日后查阅和审计之需。
以上是总账操作流程的详细步骤。
不同公司可能会有些许差异，但总体上都是遵循会计准则和内部规章制度进行凭证录入、科目汇总和报表编制等环节。
总账会计工作流程内容
总账会计工作流程内容总账会计工作流程内容每个财务人员都应该了解会计的基本流程。
那么总账会计工作流程是什么呢?今天店铺为你整理了总账会计工作内容，希望对你有用。
总账会计工作流程篇1(一)日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
(二)月末工作：1、对账工作：(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。
(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作：(一般情况如下)(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;(2)计提营业中的涉及的各项税金;(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);(7)调整盘盈盘亏的账务处理;(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表：(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;4、纳税申报：(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
总帐会计作业流程
证汇总表的借、贷方发生额平衡。
成本计算
记帐凭证汇总表
登记帐簿
总帐与明细帐核对 资金平衡 平衡
商品库存、资金往来
目 日常商品监督 往来帐目复核
调整帐目 结帐
应收帐款催收
会计 会计 会计 仓管/会计 仓管/会计 仓管/会计 会计 会计 会计 会计 会计/实物负责人 会计 会计
记帐凭证 凭证汇总表
6． 据记帐凭证与记帐凭证汇总表分 别登记明细帐与总帐。
记帐凭证 会计科目
3． 会计根据原始凭证填写记帐凭证， 正确使用会计科目。
成本费用归集、分摊明细表 4． 根据原辅料进出仓、加工厂合同、
生产成本计算表
结算凭证、与产成品入库、在产品 报表，核算产成品成本、在产品成
产品入库明细表
本、委托加工和代加工产品成本。
5． 据记帐凭证逐张汇总，分别复核凭
记帐凭证汇总表
各项财务分析比率表单 15．根据各帐簿的数据资料做财务分 财务各种收支存情况表 析报告。
各项资产盘点表
16．根据盘点情况和公司领导批示意 见进行帐务处理。
17．年终财务决算，分析各部门产销
所有帐务资料
业绩。次年财务预算，估算收入、成
本、费用、利润。
18．将部分下一年备查的核对好的帐
所有帐务资料
务存入凭证柜保管，将不需用的会计 档案交公司档案员管理。
附件、往来对帐单
意见பைடு நூலகம்帐务处理。
12.有关帐务资料作记帐凭证处理，并
核对完帐务后的相关资料 再次核对帐目、做到帐帐、帐证、帐
表、帐实相符。
应收帐款明细表
13.根据各单位欠我公司的结欠情况
会计报表事后回款情况表 分析后督促各分管会计进行催款。
总账业务流程范文
总账业务流程范文一、总账业务流程的主要环节：1.凭证录入环节：将企业的日常经济业务凭证（如收款凭证、付款凭证、借款凭证、发票等）按照会计科目进行分类，并录入到总账系统中。
2.凭证审核环节：对录入的凭证进行审查、核对，确保凭证的准确性和合法性，防止错误和假冒凭证的进入总账系统。
3.凭证传递环节：将审核完成的凭证传递到总账系统，系统自动将凭证分配到对应的总账账号上，并更新总账余额。
4.总账调整环节：针对企业的特殊经济业务（如折旧、摊销、汇兑损益等）进行相应的总账调整操作，并同步到总账系统中。
5.总账月结环节：在每个月末，对总账的科目余额进行调整、核对，确保总账的准确性，并将月末余额进一步传递到资产负债表和利润表等财务报表中。
6.总账年结环节：在每个年度结束时，对总账进行年度结算，确定年度纳税义务、股东权益、利润分配等关键指标，并编制相应的年度财务报表。
二、总账业务流程的主要步骤：1.核算对象确定：明确企业经济业务的主体，如企业本体、分支机构、子公司等。
2.会计政策确定：根据会计准则和相关法律规定，确定企业的会计政策，包括会计科目设置、计量基础、核算方法等。
3.凭证录入：根据企业的经济业务凭证，按照会计科目进行分类和录入，并填写相应的凭证号码、日期、金额等信息。
5.凭证传递：将审核完成的凭证传递给总账系统，系统自动将凭证分配到对应的总账账号上，并更新总账余额。
6.总账调整：对企业的特殊经济业务进行总账调整操作，如折旧、摊销、汇兑损益等，并同步到总账系统中。
7.总账月结：在每个月末，对总账的科目余额进行调整、核对，确保总账的准确性，并将月末余额传递到财务报表中。
8.总账年结：在每个年度结束时，对总账进行年度结算，确定年度纳税义务、股东权益、利润分配等关键指标，并编制年度财务报表。
9.报表生成：根据总账的月末和年末余额，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
10.内外部报告：将编制好的财务报表上报给内部管理层和外部相关方（如股东、税务机关、监管部门等），以满足其核查、决策和监管的需求。
做一个总账会计的工作流程
做一个总账会计的工作流程总账会计的工作流程包括以下步骤：第一步：准备工作1.收集和整理会计记录：总账会计需要定期收集和整理与业务有关的会计记录，包括日记账、银行对账单、销售和采购记录等。
2.确认凭证的完整性和准确性：总账会计需要核对凭证的完整性和准确性，包括检查凭证的编号、日期、金额和摘要等信息是否正确。
3.核对现金流量：总账会计需要核对现金流量表和银行对账单，确保现金流量的准确性和一致性。
4.确定会计期间：总账会计需要确定会计期间，通常是一个月或一个季度。
第二步：账务处理1.记账：总账会计根据会计凭证将收集到的会计记录记录到总账中，包括现金、应收账款、应付账款、固定资产等。
2.核对：总账会计需要核对每笔账务的准确性，确保借贷平衡，并处理任何错误或不一致的账务。
3.调整：总账会计需要根据会计原则和政策进行调整，包括计提预提费用、计提坏账准备、重估固定资产等。
4.生成总账明细：总账会计根据记账和调整后的数据生成总账明细，包括借贷方向、科目代码、金额和摘要等。
5.生成试算平衡表：总账会计根据总账明细生成试算平衡表，用于核对总账的准确性和一致性。
第三步：制作财务报表1.生成资产负债表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成资产负债表，包括资产、负债和所有者权益的余额情况。
2.生成利润表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成利润表，包括收入、费用和净利润情况。
3.生成现金流量表：总账会计根据总账明细和银行对账单生成现金流量表，包括经营、投资和筹资活动产生的现金流量情况。
第四步：审计和核对1.审核内部控制：总账会计需要审核内部控制流程，确保会计准则和政策的合规性和一致性。
2.核对明细账和总账：总账会计需要核对明细账和总账之间的数据一致性，确保准确性和完整性。
3.处理差异和异常：总账会计需要处理任何明细账和总账之间的差异和异常情况，包括调整账务、补充资料等。
第五步：报告和分析1.撰写财务报告：总账会计需要撰写财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
财务总账会计sop标准作业流程模板
财务总账会计sop标准作业流程模板下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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餐饮行业总账会计流程
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餐饮行业总账会计流程
餐饮行业总账会计流程简述如下：
→单据收集：每日汇总采购入库单、销售小票、费用发票等原始凭证。
→凭证录入：依据单据内容，在会计系统中录入会计分录，生成记账凭证。
→审核凭证：会计主管复核凭证准确性，确保账目无误。
→账簿登记：将审核无误的凭证登记到总账、明细账及日记账中。
→成本核算：计算食材、人力等成本，调整存货价值，确保成本准确。
→月度结账：月末进行账项调整，结算损益，结转至利润表。
→财务报表：编制资产负债表、利润表及现金流量表等财务报表。
→税务申报：根据报表数据，计算应缴税费，完成税务申报。
→财务分析：对经营状况进行分析，为管理层提供决策支持。
→档案管理：整理会计凭证、报表等资料，归档保存。
1。
总账会计的工作流程
总账会计的工作流程总账会计是负责企业财务核算的重要岗位之一，主要负责编制企业的总账、填制凭证、核对账目等工作。
下面是总账会计的工作流程。
一、准备工作1.了解企业内部组织架构、会计政策和制度，熟悉企业的资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等科目。
2.掌握财务软件的使用方法，熟悉企业内部各个系统、模块的操作流程。
二、日常核算1.收集和整理企业的会计凭证，包括日常票据、银行对账单、销售和采购发票等。
2.填制凭证：根据会计凭证的内容，按照财务核算的原则和制度，将凭证的借贷金额填入凭证中，并填写相关的摘要和会计科目。
3.登记凭证：将填制好的凭证进行登记，包括分录、核算编号、日期、金额等，并对凭证进行编号和分类。
4.进行科目的汇总和计算，将相关的科目金额进行总计，以便于日后审核和分析。
三、总账编制1.根据日常核算的凭证，将会计科目的信息汇总到总账中。
2.根据不同的会计科目，将凭证金额进行分类，并在总账中建立相应的科目账户。
3.填制总账：将核算完成的科目账户的借贷发生额填入总账中，按照日期和科目编号进行编制，并编制科目余额表。
四、账务检查和调整1.进行账务调整：根据财务核算的需要，发现错误或者漏项时，及时进行凭证的修改和调整。
2.进行账务检查：对会计凭证和总账进行检查，确保凭证的准确性和完整性，发现错误及时纠正。
五、月末结账1.进行月末结账：根据企业财务制度和政策要求，对月末的凭证和总账进行结账处理，核对各个科目的余额，并生成月末财务报表。
2.编制月末财务报表：根据企业的会计核算制度，编制月度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
六、年末审计1.进行年末结转：根据企业的财务制度和政策要求，对年末的凭证和总账进行结转处理，将各个科目的本年度的余额进行结转。
2.准备年度审计工作：根据企业的内部控制制度和年度审计要求，准备年度审计工作需要的相关材料和凭证。
3.配合外部审计师开展年度审计：根据外部审计师的要求，协助开展年度审计工作，并提供相关的财务数据和凭证。
做一个总账会计的工作流程
做一个总账会计的工作流程做一个总账会计的工作流程1.审核原始凭证（1)外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核就是看看有没有错误。
4.记帐根据记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2、根据明细帐科目余额计算填列。
如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。
如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4、务查登记簿记录。
会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报1、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。
小规模纳税人的增值税率为4%—6%2、营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。
普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。
物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%3、地税：还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
总帐会计标准工作程序范文
总帐会计标准工作程序范文一、每月5号结上月的帐，出财务报告。
主管领导签字后对外报送国税、地税等相关地方部门。
二、依据财务报告，每月6号报送集团公司网络月报（含上海）。
三、每月8号向成品原料部报送香港606口径的小6S报表（含上海），由主管领导审核后报出。
四、每月10号向江总、李总等报送上月财务报告及文字分析。
五、每月12号向成品原料部报送香港606口径的小6S报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出。
六、每月25号向成品原料部报送上月度的管理报表（含上海），由主管领导审核后报出。
七、每月28号向成品原料部报送上月度的管理报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出。
八、向成品原料部报送香港合并报表的事宜是按月上报还是按季上报尚待确定（含上海）。
九、社保申报的管理人事部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，财务以花名册上新增员工签订合同的起始时间开始给此员工补缴社保。
给员工缴纳社保时，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895，则此名册上的员工缴纳三金，若公司代码为102046，则此名册上的员工缴纳五金，由财务编制当月申报表，主管领导审核，公司领导批准后去社保局申报。
十、公积金缴纳的管理人事部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895，则此名册上新增的员工公司不予缴纳公积金；若公司代码为102046，则此名册上新增的员工缴纳住房公积金，由财务编制当月公积金缴纳表，主管领导审核，公司领导批准后去江阴市住房公积金管理中心缴纳。
十一、成本结转的管理1、每月3号，财务根据生产部提供的库存月报结转原材料领用，同时结转制造费用，根据库管提供的报表结转包装物的领用；2、根据销售会计提供的副半成品月报，结转副半成品生产成本，同时结转副半成品销售成本。
根据生产部提供的库存月报，结转半成品生产成本，结转产量，根据缴库量结转成品半成品，根据销量结转销售成本。
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总账会计工作流程模板(通用版) General ledger accounting workflow template (general version)
汇报人：JinTai College
总账会计工作流程模板(通用版)
前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析，并分析不足。
通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作顺利展开。
本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。
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会计职业：
1.核实原始凭据
（1）外来原始凭据。
由业务经办人员在业务产生或许完结时从外单位获得的证据，如供给单位发货票、银行收款通告等。
（2）自制原始凭据。
单位自行制订并由有关部门或人员填制的证据，如收料单、领料单、报酬结算单、收款收据、销货发票、成本运算单等。
2.填制记帐凭据
能够到月底把同类的原始证据汇总填制记账凭据，也可时时产生时时填 . 但不要把工夫次序倒置了。
依据有借必有贷，借贷必等同的记账规定，编制会计分录。
3.复核即使看看有不曾差错。
4.记帐依据记账凭据注册入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐
5.编制会计报表
1、依据总账科目余额填列。
可直接依据有关总账科目标期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需依据几个总账科目标期末余额运算填列，如“货币资金”,淘宝最有效的`丰胸产品，需依据“现金”、“银行存款”、“其余货币资金”三个总曲科目标期末余额的商量数填列。
2、依据明细帐科目余额运算填列。
如“应对账款”，需依据“敷衍账款”和“预付账款”相干明细科目标期末贷方余额运算填列。
3、依据总科目和明细科目余额辨析运算填列。
如“常年借款”，需依据“常年借款”总账科目余额去除“常年借款”明细科目中将在一年内到限期的常年借款局部剖析运算填列。
4、务查记录簿记载。
会计报表附注中的某些材料，必要
依据备查注册簿中的登记编制。
6、纳税申报
1、升值税：
销售或购进货物、供给加工或修缮修配劳务是要交纳升
值税的。
小规模纳税人的升值税率为4%?6%
2、营业税：
营业税的纳税责任人，是在华夏民众共和国境内供给应
税劳务、转让无形资产或许销售不浮财的单位和一己。
不同职业的营业税率不同。
一般货运实行3.0%的营业税率,物流效劳业实施5.0%的营业税率。
物流各步骤中运输、
装卸、搬运是3%，仓储、配送、代办是按效力业5%
3、地税：
还要交地税,淘宝美白祛斑产品，即使在营业税的根基上，离别按7%征收的城建税（还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教导费附带和地方教导附带1%（或2%，也是各城市不同）。
4、所得税：
不论是工生意还是效力业，都要按利润交纳企业所得税，详细征收措施：遵照企业所得税申报表的请求，逐项填写收入、成本、开支、支出，算出利润，依照税法的有关规则举行纳税调剂，运算出应纳税所得额，遵照必定的税率（33%）运算出
应纳税额。
规定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超出3
万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。
10万以上33%。
这些税应当够你们用的了。
1、升值税、消耗税申报
纳税人应在次月1日到10日内自行或托付社会中介机构
到所在地国税机关办税效力厅纳税申报窗口办理纳税申报，
申报里须持下列材料：
（1）纳税申报表；
（2）财务会议报表及解释材料；
升值税平常纳税人还需供给：升值税申请抵扣凭据，发
票领、用、存月报表，升值税销项税额和进项税额明细表,淘宝网时尚包包，国税机关请求申报的其余材料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十日内料理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列材料：
（1）营业税申报表；
（2）财务会议报表及解释材料；
（3）其余请求申报的材料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人该当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内举行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表），年度终了四个月汇算清缴。
申报时一定持下列材料：
A、季度预缴
（1）所得税申报表；
（2）财务会计报表及解释材料。
B、年度汇缴
（1）所得税申报表；
（2）所得税申报表附表；
（3）财务会计报表及解释材料；
（4）其余材料。
借贷记帐法
是以“借”、“贷”作为记帐标记的一种复式记帐法。
其大致原理包罗记帐记号、帐户构造、记帐规定和试算均衡方式。
（1）记帐记号：借、贷。
（2）帐户构造：将所有帐户的左方定为“借”方，右方
定为“贷”方，并用一方注册添加数，一方记录削减数。
中间，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方记录增添数，贷方记录减半点，期末余额在借方；欠债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方注册添置数，借方注册裁剪数，期末余额在贷方。
（3）记帐规定：有借必有贷，借贷必等同。
（4）试算均衡：在借贷记帐法下，举行试算均衡的方式是穿过编制总分类帐户余额试算均衡表或总分类帐户本期产生额试算均衡表来完成的。
期末余额=期初余额+本期增添产生额?本期削减产生额
资产类：期末借方余额=期初借方余额+本期借方产生额?本期贷方产生额
欠债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方产生额?本期借方产生额
最大致最常用的会计科目
一、资产类
现金银行存款其它货币资金应收票据应收账款其余应收款坏账预备
预付账款资料采办原资料库存商品稳定资产累计折旧稳定资产清理
无形资产
二、欠债类
短期借款敷衍票据敷衍账款预收账款其它应对款对付职工薪酬应交税费常年借款常年对付款
三、所有者权益类
实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分摊
四、损益类
主营业务收入其余业务收入营业外收入主营业务成本营业税金及附带
其余业务支出销售开支管制开支账务开销营业外支出资产减值损耗
所得税开支
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