基础会计任务二

基础会计任务二

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形考任务二

亲爱的同学你好,这次是课程中的第二次任务，占课程形成性考核成绩的20分!建议完成时间：第七周。请将填制完的会计凭证拍照后以图片的形式上传。

一、实验目的

通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。

二、实验要求

(一)根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证：

1．4月３日,开出现金支票,从银行提取现金3 6０0元。

2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1 800元,以现金支付。

3．4月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款1３000元,已存入银行。

4．４月５日，以现金３72元购买办公用品,交付有关部门使用。

5.4月10日，开出转账支票，以存款3 ８0０元支付购买商品运费。

6．4月１2 日，将出售废品收入240元现金，存入银行。

7.4月16日,采购员王峰报销差旅费时交回现金100元。

8．４月25日，报销职工市内交通费３60元，以现金支付。

9.4月27日,向大华公司购货一批，共计4 ０00元，已开出转账支票付讫。

10.4月2８日,接银行收款通知，收到红华公司以货币资金2００ 0０0元作为投资。

(二）根据下列经济业务填制转账凭证：

１．５月2日，销售给红光工厂Ａ商品100件，每件16０元,货款１６ 000元尚未收到。

2．5月6日,向滨海工厂购入甲种商品100件，每件140元，款项尚未支付。

3.５月18 日采购员陈海报销差旅费1 00０元(原预借差旅费１ 0０0元)。

4.5月３0日，将本月发生的管理费用１５２０0元转入“本年利润”账户。

５.５月30日,将本月商品销售收入196 000元转入“本年利润”账户。

(三）将填制的记账凭证装订成册。

三、实验材料(教学班自备）

收款凭证、付款凭证、转账凭证及凭证装订材料。

答案如下:

一、会计分录如下：

1．借:库存现金36００ 2．借：其他应收款－王峰１８0０

贷:银行存款 3600 贷：库存现金

180０

3借：银行存款 130０0 4借：管理费用372 贷:应收账款１３000 贷：库存现金372

5借:库存商品3８00 6借:银行存款24０贷：银行存款38００贷:库存现金240

7借:库存现金100 8借:管理费用 36０贷：其他应收款-王峰１0０贷：库存现金３６0 ９借:库存商品 4000 10借：银行存款200000 应交税费—应交增值税（进项税额）680 贷:实收资本2000００

贷:银行存款 4680

（二)会计分录如下：

1．

借：应收账款 1８720

贷：主营业务收入160０0 应交税费—应交增值税（销项税额）２７２０

2．借:库存商品14000应交税费—应交增值税（进项税额) ２３8

贷:应付账款 163８0

3. 借：管理费用 100０

贷:其他应收款-陈海１000

４借:本年利润15200

贷:管理费用 15２0０

５．借：主营业务收入 196０0０

贷：本年利润 196000