年度预算编制培训
2024年度公司预算编制培训ppt课件
预算编制流程和方法
详细讲解了预算编制的流程，包括预算目标设定、预算编制准备、预算 编制实施等，同时介绍了多种预算编制方法，如固定预算、弹性预算、 滚动预算等。
预算分析和调整
介绍了预算分析的方法和工具，包括差异分析、趋势分析等，以及预算 调整的原则和流程。
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学员心得体会分享
2024/3/23
对预算编制有了更深入的理解
、加强内部控制等。
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定期向高层管理人员报 告风险状况，确保及时
应对和防范。
应急资金储备计划
01
02
03
04
设定应急资金目标
根据公司规模和业务需求，设 定合理的应急资金储备目标。
分析现金流状况
定期分析公司现金流状况，确 保有足够的资金应对突发事件
。
制定资金筹措计划
在现金流紧张时，制定资金筹 措计划，如银行贷款、股东注
销售收入预测
被动收入是指个人投资一 次或一二三四五六七八九 十次或被动收入投资一次 次或少数几次后，被动收 入是指个人投人投人投人 投资一次或被动收入投资 收入投收入投
付款周期分析
了解客户付款习惯和信用 状况，预测应收账款回收 情况。
采购支出计划
根据生产计划和供应商合 作情况，预测原材料、设 备等采购支出。
设定
02
基于业务计划和预 测的预算目标设定
04
基于绩效目标的预 算目标设定
03
基于零基预算的预 算目标设定
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目标分解与责任落实
01
将公司整体预算目标分解为各部门、各业务单 元的具体预算目标
03
制定预算考核和奖惩机制，确保预算目标的落实和 执行
2024/3/23
02
企业年度预算编制培训课件
02
一、税金预算表 二、财务费用预算表 三、筹资预算表 四、还款计划表 五、保证金到期支付预算表 六、折旧、摊销费预算表 七、安全环保费计提预算表 八、项目申报预算表 九、财产保险费 十、信息化建设
一、专项储备使用明细预算表 二、排污费（危废及工业污水类） 三、劳保费标准提供 四、安全奖励
年度预算编制注意事 项及编制进度安排
11月27日- 12月1日
12月4日- 12月8日 12月11日- 12月13日
12月18日 12月19日- 12月22日 12月25日- 12月29日
年度预算工作进度表
内容 召开下一年度预算启动会，公布下一年度预算进度安排 总经办制定下一年度战略规划 发送给各职能部门预算表格→各部门预算填表培训→各部门反馈确认表格 根据总经办下达的下一年度经营规划，各部门编制第一稿预算 预算主管根据各部门反馈的第一稿预算进行汇总编制预算初稿 财务部内部审核过会并反馈给各部门 各部门做第二稿预算反馈到财务部
注：生产部编制生产预算，必须先由销售部提供销售数量预算表，材料采购预算表大 多数数量可由公式直接带入，有些产品量需手动填写
04 1、材料采购预算表（填写各材料及包材单价） 2、办公用品采购预算表（填写各办公用品单价，发送各部门） 3、劳保用品采购预算表（填写各劳保用品单价，发送各部门） 4、备品备件采购预算表(填写备品备件单价，发送工程部） 5、实验器材采购预算表（填写实验器材单价、发送技术研发部）
员
A线（基础线） B线（正常水平线） C线（理想线）
预算过会（预算管理委员会）
预算定稿（总经办） 下发指标
年度预算 1、时间：9月-12月 2、报送部门：公司各部门 3、报送人员：部门预算专员
预算编制流程及各部门 具体编制
财务预算编制培训
财务预算调整与优化
预算调整原则
在预算执行过程中，如遇 重大市场变化或企业战略 调整，需及时调整预算方 案。
预算优化方法
通过分析预算执行情况， 找出存在的问题和不足， 采取有效措施进行优化。
预算考核与激励
将预算执行情况与部门、 个人的绩效考核挂钩，激 励员工积极参与预算管理 。
持续改进
通过不断优化预算管理流 程和方法，提高预算管理 水平，为企业发展提供有 力支持。
财务预算分类
总结词
财务预算可以根据不同的标准进行分类，如按编制时间 可分为长期预算和短期预算，按内容可分为总预算和专 项预算。
详细描述
根据编制时间，财务预算可分为长期预算和短期预算。 长期预算通常覆盖3-5年或更长时间，而短期预算则覆 盖一年或更短时间。长期预算侧重于战略规划和预测， 而短期预算则关注具体执行和操作。
02 实践操作
提供实际数据和案例，让学员动手操作，提高实 际操作能力和问题解决能力。
03 互动讨论
鼓励学员提问、分享经验和心得，促进交流和学 习。
02
财务预算基础知识
财务预算概念
总结词
财务预算是组织或个人对未来一定时期内的收入和支出做出的事先安排，是财务管理的重要组 成部分。
详细描述
财务预算是一种计划和控制工具，用于预测未来一定时期内的资金流动情况，帮助组织或个人 合理安排资金，实现经济目标。它反映了组织或个人的战略规划和经营计划，为决策者提供有 关收入、支出、现金流和财务状况的详细信息。
通过分析资产负债表，可以了解企业 的资产结构、偿债能力和股东权益等 方面的信息。
资产负债表编制步骤
按照流动资产、固定资产、无形资产 等项目分类，逐项填列数据，并计算 出资产总额和负债总额。
财政预算编制工作培训
财政预算编制工作培训在当今的经济环境中，财政预算编制工作对于政府部门、企事业单位以及各类组织来说都具有至关重要的意义。
它不仅关系到资源的合理分配和有效利用，更是实现战略目标、保障运营稳定和促进可持续发展的关键环节。
为了提升相关人员的专业素养和工作能力，确保财政预算编制的科学性、准确性和合理性，特举办此次财政预算编制工作培训。
一、财政预算编制的重要性财政预算编制是财务管理的基础，是对未来一段时间内资金收支的预先规划和安排。
通过科学合理的预算编制，可以明确各项工作的资金需求，为资源的合理配置提供依据，避免资源的浪费和滥用。
同时，预算编制也是绩效考核的重要标准，能够对工作的执行情况进行有效的监督和评估。
对于政府部门来说，财政预算编制关系到公共服务的提供和社会事业的发展。
合理的预算安排能够保障教育、医疗、社会保障等民生领域的投入，促进社会公平和稳定。
对于企事业单位而言，预算编制直接影响到生产经营活动的顺利开展和经济效益的实现。
有效的预算管理可以降低成本、提高资金使用效率，增强企业的竞争力。
二、财政预算编制的基本原则1、合法性原则预算编制必须符合国家法律法规和相关政策的要求，确保资金的使用合法合规。
2、完整性原则预算编制应当涵盖所有的收入和支出项目，不得遗漏，以全面反映单位的财务状况和运营情况。
3、准确性原则预算数据要真实、准确，依据充分，避免高估或低估收入和支出，确保预算的可靠性。
4、合理性原则预算编制要结合单位的实际情况和发展需求，合理安排资金，优先保障重点项目和关键领域的投入。
5、绩效性原则预算编制要与绩效目标相结合，注重资金的使用效益，提高公共资源的配置效率。
三、财政预算编制的流程1、确定预算目标明确预算编制的目的和预期成果，根据单位的战略规划和年度工作计划，制定具体的预算目标。
2、收集相关信息收集包括历史财务数据、业务发展计划、政策法规变化等在内的各种信息，为预算编制提供参考依据。
3、编制收入预算对各项收入来源进行分析预测，如财政拨款、事业收入、经营收入等，根据市场情况和政策因素，合理确定收入规模。
年度培训会议计划预算方案
年度培训会议计划预算方案一、前言随着企业竞争日趋激烈，员工素质的提高已成为企业发展的关键因素。
培训是提升员工素质的有效手段，也是保持企业竞争力的重要途径。
因此，年度培训会议计划的编制及预算方案的制定对企业发展至关重要。
本文旨在针对企业年度培训会议计划预算方案进行详细的分析和说明，以确保会议计划的顺利实施，并达到预期的培训效果。
二、会议目标1. 提高员工技能水平，增强员工岗位能力。
2. 增强企业员工的团队合作能力和沟通协调能力。
3. 加强企业的企业文化建设，提高员工企业认同感。
4. 推动企业发展，促进企业和员工共同成长。
三、会议时间本次培训会议计划拟定在今年11月初进行，计划为期3天，共计24个培训课时。
四、会议内容安排1. 企业文化建设2. 团队合作与沟通3. 岗位技能培训4. 知识分享与经验交流5. 专业知识课程讲座6. 情景模拟演练五、预算费用1. 会议场地租赁费用：5000元/天 × 3天 = 15000元2. 培训师傅费用：600元/小时 × 24小时 = 14400元3. 餐饮费用：80元/人 × 50人 × 3天 = 12000元4. 住宿费用：150元/人 × 50人 × 2晚 = 15000元5. 培训材料费用：30元/人 × 50人 = 1500元6. 资料印刷费用：800元7. 其他杂费：3000元合计预算费用：60000元六、预算调整1. 预算费用调整原因由于预算费用存在一定的浮动空间，考虑到实际情况可能会发生一定变化，因此需要在预算费用的基础上进行一定的调整。
2. 预算费用调整方案- 会议场地租赁费用：5000元/天 × 3天→ 4800元/天 × 3天 = 14400元- 培训师傅费用：600元/小时 × 24小时→ 580元/小时 × 24小时 = 13920元- 餐饮费用：80元/人 × 50人 × 3天→ 75元/人 × 50人 × 3天 = 11250元- 住宿费用：150元/人 × 50人 × 2晚→ 140元/人 × 50人 × 2晚 = 14000元- 培训材料费用：30元/人 × 50人→ 25元/人 × 50人 = 1250元- 其他杂费：3000元→ 2800元调整后的预算费用为：56720元七、预算费用审批1. 费用审批方式：本次预算费用需由企业财务部门进行审核并获得领导批准。
年度培训计划及预算
年度培训计划及预算为了提高员工的综合素质和技能水平，促进企业的发展和创新，年度培训计划是每个企业都应该重视和制定的重要项目。
本文将就年度培训计划及预算进行详细的阐述和讨论。
一、培训需求分析在制定年度培训计划之前，首先需要对企业内部的培训需求进行详细的分析。
通过员工绩效考核、工作实际表现以及员工个人发展计划等渠道收集信息，确定各部门和各个员工的具体培训需求，确保培训计划针对性强、有效果。
二、培训目标设定基于培训需求分析的结果，企业需要设定明确的培训目标。
培训目标应当与企业的战略目标和发展规划相一致，明确培训的内容、形式、时长和效果评估指标，确保培训的针对性和有效性。
三、培训内容及方式选择根据培训需求和目标，企业可以选择不同形式和内容的培训方式，如内部培训、外部培训、专业培训等。
同时，还可以考虑采用传统的课堂培训、在线学习、实操演练、案例分析等多种形式结合的方式，提高培训效果。
四、预算编制及审核在制定年度培训计划时，还需要对培训预算进行详细的编制和审核。
预算包括培训费用、师资费用、场地租金、材料费用等各项支出，需要合理安排预算，确保培训计划的顺利开展。
五、培训计划执行与评估培训计划的执行和评估是培训过程中至关重要的环节。
企业需要严格按照培训计划的时间表和内容安排进行培训活动，同时建立健全的培训评估机制，对培训效果进行定期的评估和反馈，及时调整和改进培训计划。
六、总结及持续优化每年的培训计划结束后，企业需要对培训活动进行总结和评估，识别培训的优点和不足之处，为下一年度的培训计划提供经验和借鉴。
持续优化培训计划，提高培训活动的效果和质量。
结语通过对年度培训计划及预算的详细阐述和探讨，相信企业能够更加科学、有效地制定和实施培训计划，提高员工的工作技能和综合素质，促进企业的稳步发展和持续创新。
希望企业在培训计划的制定中能够取得更好的成效，为企业发展注入新的动力和活力。
2024年预算管理一体化系统预算编制操作培训
02 系统功能与操作介绍
系统登录与界面导航
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登录方式
支持用户名/密码、数字证 书等多种登录方式，确保 登录安全。
界面布局
简洁明了的界面设计，提 供菜单栏、工具栏、导航 窗格等，方便用户快速定 位所需功能。Fra bibliotek个性化设置
支持用户自定义界面风格、 字体大小等，提高用户体 验。
预算编制模块功能详解
整理和分析历史预算数据，收集业务部门的需求和计划，为预算编 制提供充分依据。
制定预算编制计划
明确预算编制的时间表、任务分工和责任人，确保预算编制工作有 序进行。
预算编制过程中注意事项
科学合理设置预算项目
根据项目的重要性和紧迫性，合理分配预算资金，避免浪费和不 必要的支出。
精细化预算编制
细化预算科目和支出标准，提高预算的准确性和可操作性。
加强预算执行监控
建立预算执行监控机制，定期对 预算执行情况进行跟踪和分析， 及时发现问题并采取相应措施。
04 系统操作实例演示与互动 环节
实例演示：从数据录入到报表生成全过程
1 2
数据录入 详细演示如何准确、高效地录入预算基础数据， 包括收入、支出、资产、负债等各方面的信息。
数据处理 展示系统如何对数据进行自动校验、汇总、分析 等处理，以确保数据的准确性和完整性。
数据共享与协同办公
未来预算管理一体化系统将更加注重数据共享与协同办公，实现与其他相关系统的无缝对接和数据交换，提高工作效率和 准确性。
智能化辅助决策支持 借助人工智能、大数据等先进技术，预算管理一体化系统将提供更加智能化的辅助决策支持功能，为预 算编制和管理提供更加科学、准确的依据。
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年度培训预算列支计划
年度培训预算列支计划一、引言培训是企业发展的重要组成部分，它能够提高员工的技能和知识水平，增强团队合作能力，提升员工的工作效率和积极性，从而帮助企业提高竞争力和持续发展。
因此，制定合理的年度培训预算列支计划对于企业的发展至关重要。
本文将就年度培训预算列支计划进行详细的分析和阐述，力求做到详实全面。
二、年度培训预算的重要性培训是企业提升员工综合素质的重要手段，通过培训可以提高员工的专业技能、管理能力和综合素质，使员工能够适应企业的发展需求。
同时，培训还可以增强员工的团队合作意识和责任意识，激发员工的工作热情，提高员工的工作效率和积极性。
另外，培训还可以帮助企业提升品牌价值和市场竞争力，保持企业的持续发展和竞争优势。
因此，制定合理的年度培训预算列支计划对于企业发展至关重要。
三、年度培训预算列支计划的编制1. 调研分析在制定年度培训预算列支计划之前，首先需要进行调研分析，了解企业员工的培训需求和培训目标，明确培训的重点和方向。
同时，还需要了解市场上的培训资源和费用情况，评估培训的成本和效益，为制定预算列支计划提供依据和参考。
2. 制定培训计划根据调研分析的结果，制定年度培训计划，明确培训目标、内容和方式。
根据企业的发展需求和员工的实际情况，确定培训的重点和方向，选择适合的培训方式和培训机构。
同时，还需要制定培训时间表和计划安排，确保培训活动的有序进行和达到预期效果。
3. 预算编制根据培训计划，进行详细的预算编制，包括培训费用、师资费用、场地费用、材料费用等，确保预算的合理性和充分性。
同时，还需要制定培训费用的控制标准和预算执行方案，对培训费用进行合理控制和使用，确保培训费用的有效利用和最大化效益。
4. 审批和执行完成预算编制后，需要进行审批和执行，确定预算的最终内容和安排。
在执行过程中，需要建立严格的预算管理制度和监督机制，加强费用的核算和控制，及时发现和解决费用超支和浪费问题，确保预算的执行有效性和顺利进行。
3-企业培训预算方案—年度培训预算编制方案
7．部门培训预算专员将审核通过后的部门培训预算上报培训部。
8．培训部综合各部门情况制定公司培训预算并提交给财务部。
9．财务部根据公司年度培训计划提出公司培训预算控制额度，并下发到培训部。
10．培训部根据公司培训预算控制额度，制定各部门的培训预算控制目标，并下发给各部门培训预算专员。
五、培训预算编制程序
1．人力资源总监下达培训预算编制目标和指导思想。
2．培训部根据培训预算编制目标和要求制定各部门培训预算编制具体目标和要求等的详细规定。
3．培训部与财务部根据培训预算要求设定预算项目和会计科目。
4．部门培训预算专员收集本部门培训需求及其他培训预算编制的相关信息。
5．部门培训预算专员根据公司相关规定及所收集的培训信息编制本部门的培训预算。
年度培训预算编制方案
方案名称
年度培训预算编制方案
执行部门
监督部门
一、目的
为规范公司培训预算编制管理，确保公司培训资金的合理利用和培训工作的有效开展，特制定本方案。
二、适用范围
本方案适用于公司各部门预算编制工作的管理。
三、权责人或部门
1．人力资源总监。人力资源总监总管公司的培训预算工作，负责制定公司培训预算目标和要求。
六、培训预算编制实施管理
1．编制时间。预算编制工作一般在11月中旬开始，部门级预算编制单位应在11月底前将预算编制日程报至财务部。
2．编制培训预算时，公司可根据需要设立一定比例的机动费用，作为预算外支出。培训预算项目需将年度预算分解到季度预算。
3．编制培训预算时，若本年度培训预算金额与上年度实际发生额相比，差异在____%以上，预算编制人员需要另外详细说明存在差异的原因。
预算编制培训计划怎么写
预算编制培训计划怎么写一、培训目的预算编制是企业日常管理中非常重要的一项工作，它是确定企业经营活动的资金来源和使用计划的核心内容。
因此，为了提高企业管理人员的预算编制能力，我们制定了本次预算编制培训计划。
通过本次培训，可以帮助企业管理人员全面掌握预算编制的理论知识和实际操作技能，提高其对资金管理的能力和水平，更好地服务企业的经营发展。
二、培训对象本次培训的对象为企业管理人员、财务人员等相关岗位的员工，共计50人。
三、培训内容与安排1. 预算编制理论知识培训时间：1天内容：介绍预算编制的概念、作用、分类，以及预算编制的基本原则和方法等理论知识。
2. 预算编制技能操作培训时间：3天内容：通过案例分析和实操演练，让学员掌握预算编制的技巧和方法，包括预算编制流程、预算编制软件的使用等。
3. 预算执行与控制培训时间：2天内容：介绍预算执行和控制的重要性，学习如何编制预算执行计划、预算执行过程中的监控与调整等内容。
4. 财务管理知识培训时间：1天内容：针对预算编制与财务管理的关系进行深入讲解，包括预算与成本控制、财务指标分析等内容。
5. 培训总结与交流时间：半天内容：总结本次培训的收获与体会，并就预算编制中遇到的问题进行交流讨论。
四、培训方法1. 理论知识培训采用讲授和讨论相结合的方式，由专业的讲师进行讲解，并邀请学员参与讨论，加深学习效果。
2. 技能操作培训采用案例分析和实操演练相结合的方式，让学员通过实际操作来掌握相关技能。
3. 财务管理知识培训采用专业讲师讲解的方式，结合实际案例进行深入讲解，让学员更加深入地了解财务管理知识。
五、培训安排培训时间：本次培训将在一个月内完成，每周安排2天的培训时间，每天8小时。
培训地点：企业内部会议室或外部培训基地。
六、培训评估1. 培训前评估在培训开始前，对学员进行培训需求调查，了解学员的预算编制基础和需求，为定向培训提供参考。
2. 培训中评估每次培训结束后，对学员进行学习情况反馈，了解学员对培训内容的掌握情况和培训效果，及时调整培训计划。
财务年度预算培训总结(3篇)
第1篇一、培训背景为了提高公司财务人员的预算管理水平，增强财务团队的整体实力，根据公司发展战略和业务需求，我司于XX年XX月XX日至XX年XX月XX日举办了为期一周的财务年度预算培训。
本次培训旨在提升财务人员对预算编制、执行、控制及分析等方面的专业能力，为公司年度经营目标的实现提供有力保障。
二、培训内容1. 预算编制方法与技巧本次培训首先对预算编制的基本概念、原则、流程和方法进行了详细讲解，包括增量预算、零基预算、滚动预算等。
通过实际案例分析，使学员掌握了不同预算编制方法的优缺点，提高了预算编制的准确性。
2. 预算执行与控制培训内容还涵盖了预算执行过程中的关键环节，如预算调整、预算执行分析、预算考核等。
通过对预算执行过程中常见问题的分析，学员学会了如何进行有效的预算控制，确保预算目标的顺利实现。
3. 预算分析与应用预算分析是预算管理的重要环节，培训中重点讲解了预算分析的指标体系、分析方法及实际应用。
学员通过学习，掌握了如何运用预算分析工具，为管理层提供决策依据。
4. 预算管理信息系统随着信息化时代的到来，预算管理信息系统在预算管理中的应用越来越广泛。
本次培训对预算管理信息系统进行了详细介绍，使学员了解了系统的功能、操作方法及注意事项。
三、培训效果1. 提高了财务人员的专业素养。
通过培训，学员对预算管理的理论知识和实际操作有了更深入的了解，提高了自身的专业素养。
2. 增强了团队协作能力。
培训过程中，学员们积极参与互动，共同探讨预算管理中的问题，增强了团队协作能力。
3. 促进了公司预算管理水平的提升。
通过培训，公司财务团队在预算编制、执行、控制及分析等方面取得了显著进步，为公司年度经营目标的实现提供了有力保障。
四、总结与展望本次财务年度预算培训取得了圆满成功，为财务团队的专业发展奠定了坚实基础。
在今后的工作中，我们将继续加强财务队伍建设，不断提高预算管理水平，为公司持续健康发展贡献力量。
展望未来，我们将继续关注行业动态，紧跟预算管理发展趋势，为财务团队提供更多优质培训，助力公司实现战略目标。
管理年度培训计划及预算
管理年度培训计划及预算一、培训计划1. 培训目标通过年度培训计划，提升员工的专业技能、团队合作能力和领导力，增强员工的综合素质，提高企业整体竞争力。
2. 培训内容（1）专业技能培训根据企业发展需求和员工岗位要求，开展相关专业培训。
包括但不限于销售技巧培训、市场营销策略培训、财务知识培训等。
（2）团队合作能力培训组织团队建设和团队合作培训，增强员工之间的沟通协调能力和团队协作精神，提升团队的执行力。
（3）领导力培训针对管理人员及潜在管理人员，开展领导力培训，提高他们的领导力和管理能力，培养一批具有战略眼光和创新思维的领导者。
3. 培训安排根据企业实际情况，安排年度培训计划。
一般情况下，培训可以集中进行，也可以分批进行。
4. 培训方式培训方式可以采取内部培训和外部培训相结合的方式。
内部培训由企业内部专业人员或管理人员授课，外部培训则通过邀请外部专业培训机构或专家进行培训。
5. 培训评估培训结束后，对培训效果进行评估，总结经验，为下一年度培训提供参考。
二、培训预算1. 培训费用（1）内部培训费用根据培训内容确定内部培训费用，包括培训人员的薪酬、培训场地费用、培训资料费用等。
（2）外部培训费用外部培训费用主要包括培训机构或专家的培训费用、差旅费用等。
2. 培训预算编制（1）确定培训计划内容和培训方式根据企业实际情况确定年度培训计划内容和培训方式，包括专业技能培训、团队合作能力培训和领导力培训等。
（2）预估培训费用根据培训计划内容和培训方式，预估培训费用，并编制培训预算。
（3）审批培训预算将编制的培训预算提交给企业领导或管理部门审批，并做好相关费用核算和管理工作。
三、培训实施1. 培训计划执行根据培训计划和预算，安排培训实施工作。
2. 培训效果评估培训结束后，针对培训效果进行评估，总结培训经验，为下一年度培训计划提供参考。
综上所述，年度培训计划及预算是企业管理工作中重要的一环。
通过科学合理的培训计划和预算编制，能够有效提高员工的综合素质和企业的整体竞争力，为企业的发展注入新的活力。
培训学校年度预算计划
培训学校年度预算计划一、前言培训学校作为提供教育培训服务的机构，其经营需要严格控制预算，确保资源的合理利用和财务的健康发展。
因此，年度预算计划是培训学校管理的基础，也是确保学校正常运营和发展的重要工具。
本文将详细阐述培训学校年度预算计划的编制过程和注意事项。
二、年度预算编制的基本原则1. 确定目标和任务：年度预算计划要充分考虑学校的经营目标和任务，确保资金分配能够支持学校的发展战略和教育培训的需求。
2. 健康稳定：预算编制应遵循合理、健康和稳定的原则，避免盲目扩张和过度激进的投资。
3. 透明公正：预算编制要公开透明，确保各项收支的公正合理，明确资金使用的依据和流向。
4. 灵活性和可操作性：预算计划需具有一定的灵活性和可操作性，根据实际情况进行调整和修正。
5. 经济性：预算计划应尽量节约开支，提高资源利用效率，确保学校的经济实力。
三、年度预算编制的程序年度预算编制的程序主要包括以下几个步骤：1. 搜集信息：通过调查研究，了解学校的资金来源和使用情况，明确学校的经济状况和财务需要。
2. 制定预算指标：根据学校的经营目标和任务，确定各项收支预算指标，包括财务收入、支出、资产和负债等。
3. 制定预算计划：根据预算指标，编制各项收支的具体计划，包括拨款计划、资金使用计划、投资计划等。
4. 审议讨论：将预算计划提交给相关部门和领导进行审议讨论，明确调整预算计划的依据和范围。
5. 报批实施：经过审议讨论，将预算计划报批实施，确保财务预算的合法性和有效性。
6. 定期检查：定期对预算计划进行检查和评估，确保其执行情况和效果，及时进行调整和修正。
四、年度预算编制的内容年度预算编制的内容主要包括以下几个方面：1. 收入预算：根据学校的资金来源和收入情况，制定收入预算计划，包括政府拨款、学费收入、捐赠和赞助等。
2. 支出预算：根据学校的经营任务和需求，制定支出预算计划，包括教学经费、人员经费、运营费用、设备投资等。
3. 资产负债预算：根据学校的资产状况和负债情况，制定资产负债情况的预算计划，包括资产投资、负债偿还等。
2024版年度预算员培训课件pptx
5
预算员职业发展前景
01
建筑行业对预算员需求 量大，就业机会多
2024/2/3
02
预算员是建筑企业不可 或缺的重要岗位之一
03
通过不断学习和实践， 预算员可以逐步提升自 己的专业技能和管理能 力
6
04
优秀的预算员有机会晋 升为成本经理、项目经 理等职位，获得更广阔 的发展空间
30
预算员工作挑战与机遇
2024/2/3
挑战
预算编制的复杂性、预算审核的严格 性、预算执行的变动性等。
机遇
企业对预算管理的重视程度提升、预 算管理制度的不断完善、信息化手段 的运用等。
31
未来发展趋势及行业前景
发展趋势
预算管理将更加精细化、科学化和信息化，预算员的角色将逐渐从执行者向管理者转变。
要点
确保数据准确、合理预测未来、注重资源优化配置、关注风险控制、强化沟通 与协调。
2024/2/3
9
预算编制中常见问题及解决方案
常见问题
数据不准确、预测偏差大、资源配置不合理、风险控制不足等。
2024/2/3
解决方案
加强数据审核、提高预测准确性、优化资源配置模型、完善风 险控制机制等。
10
建筑工程预算实例分
20
合同管理与索赔处理
05
2024/2/3
21
合同类型及签订注意事项
合同类型
包括固定总价合同、单价合同、成本加酬金合同等，根据工程特点和风险分配原则 选择。
签订注意事项
明确合同双方的权利和义务，约定工程范围、质量、工期、价款等要素，注意合同 条款的严谨性和合法性。
2024版年度预算编制培训课件
能力。同时，定期组织经验分享和技术交流活动，促进员工之间的学习
和进步。
34
THANKS
感谢观看
2024/2/3
35
建立激励和约束机制，对预算编制准确、执行良好的部门或人员给予 奖励，对预算松弛现象进行惩罚。
13
预算不准确问题及其对策
问题表现
预算不准确指的是预算编制过程 中，由于市场环境、政策变化等 因素导致预算与实际产生较大偏
差。
2024/2/3
对策一
加强市场调研和分析，及时掌握 市场变化和政策调整情况，为预 算编制提供准确依据。
2024/2/3
对策二
加强预算执行监督和考核，对预算执 行情况进行定期检查和考核，及时发 现问题并采取措施解决。
对策三
建立预算执行反馈机制，对预算执行 情况进行及时反馈和分析，为预算编 制和执行提供有力支持。
15
04
预算编制与战略规划 相结合
2024/2/3
16
战略规划在预算编制中的作用
2024/2/3
对策二
建立动态调整机制，对预算进行 实时跟踪和调整，确保预算与实 际相符。
对策三
提高预算编制人员的专业素质和 技能水平，加强预算编制的准确
性和科学性。
14
预算执行困难问题及其对策
问题表现
预算执行困难指的是在预算执行过程 中，由于各种原因导致预算无法得到 有效执行。
对策一
建立预算执行责任制，明确各部门或 人员的预算执行责任，确保预算得到 有效执行。
案例分析
预算编制过程中的亮点与 不足，以及改进建议
2024/2/3
案例二
政府部门预算编制案例分 析
背景介绍
政府部门职能、预算编制 要求等
预算编制培训计划
预算编制培训计划一、前言预算编制是企业财务管理的重要环节，它直接关系到企业经营管理的效率和效果。
为了提高企业员工的预算编制能力，满足企业经营管理的需求，特制订了本次预算编制培训计划。
二、培训目标1、培训目标（1）提高员工对预算编制的认识和理解，掌握规范的预算编制流程。
（2）提升员工的预算编制技能，增强预算编制的有效性和准确性。
（3）明确预算编制的重要性，增强员工的责任感和使命感。
2、培训对象针对公司财务部门和相关部门负责人、会计人员等工作人员。
三、培训内容1、预算编制基础知识（1）预算的概念和作用（2）预算编制的目的和原则（3）预算编制的基本流程2、预算编制技能培训（1）预算规划和目标设定（2）预算编制的方法和技巧（3）预算编制软件的使用3、预算管理（1）预算执行和控制（2）预算调整和监督（3）预算评估和分析四、培训方式1、理论讲解设立专门的预算编制培训课程，由公司内部培训讲师进行讲解。
包括预算编制的基本知识、技能培训和案例分析等内容。
2、实务操作设计实际案例，让员工亲自利用预算编制软件进行预算编制操作，增进员工对流程和软件的熟悉度。
3、讨论交流设立集体讨论和交流环节，让员工分享自己在预算编制中的经验和心得，相互学习、提高。
五、培训时间为期5天，每天8小时，培训包括理论讲解和实务操作。
六、培训评估1、学员答题在培训结束后，让学员进行考试，以考核学员对预算编制相关知识和技能的掌握情况。
2、学员作业培训过程中安排学员进行预算编制作业，以考核学员的实际操作水平。
3、满意度调查培训结束后进行学员满意度调查，了解学员对培训内容、讲师、教学环境和管理服务等的满意程度。
七、培训资源及预算1、培训师资从公司内部选派具有预算编制经验的讲师进行培训。
2、培训场地公司内部设立培训教室进行讲解和实际操作。
3、培训设备为学员提供必要的电脑、预算编制软件等设备。
4、培训材料为学员提供预算编制相关的教材、参考资料和案例分析等。
年度培训预算编制的五大方法
年度培训预算编制的五大方法来源：时代光华 2015-11-10 11:07:23 您是第12位阅读者培训经费预算编制工作启动一般在每年四季度，此项工作应与人力资源年度计划、培训计划编制工作同步进行，一般三个月左右需求调查与预算编制评审，培训部门应于12月底前完成培训经费预算编制工作，并随年度培训计划一并下发。
一般年度培训预算可以有以下五大方法：第一，总额分解法以培训经费计提总额作为参考，按照公司管控模式、法人主体、业务发展阶段、员工培训的特点来预算公司和下级单位预算比例及费用余额。
第二，人头预算法依据不同人员层次及数量、不同部门类型，参考往年数据确定人均培训经费额度，加权得出部门预算总额度，在本额度范围内由部门进行培训计划及预算的最终制定。
第三，参考线标准公司根据历年培训经费决算结果，制定各类人员、培训项目的预算参考线，各部门按照此参考线进行经费预算，例如公司根据历年经验规定中基层管理人员外聘讲师培训单天费用不超过1.5万元，中层管理人员外聘讲师培训单天费用不超过2万元，新入职技能工人外聘讲师费用单天不超过1万元等规定，作为各部门经费预算的参照。
第四，培训内容重要度根据各部门提报项目重要度，按照业务发展重点、新业务、培训对象紧急程度等因素进行预算，对于重要度低，培训预算投入较高的项目进行预算调减。
第五，根据人员类别按照人员类别，如管理人员、专业技术人员、国内营销人员、技能工人、海外营销人员等进行分类划分，再结合企业业务特点和培训关注重点确定各类人员经费投入比例，此比例作为培训预算编制的参照，比如公司处在制造业要重点向一线操作技能工人倾斜，公司处在IT互联网行业要重点向技术开发人员倾斜等。
对年度培训经费使用情况进行分析，主要从培训经费政策执行情况、培训经费决算分类使用情况和经费管理存在问题及解决办法等方面开展分析。
培训经费季度、年度决算后，要进行培训经费使用效果分析评估，从预算完成率，各单位使用情况分析，培训对象类别投入度等方面进行分析，综合评价培训费用使用效果。
编制年度培训费用预算表
编制年度培训费用预算表
0准备工作
1 查阅上一年度培训费用开支情况。
2 根据公司经营目标和《年度培训规划》，确定下一年度需投入经费的培训项目。
3 与主管领导就下一年培训费用进行磋商。
0培训费用预算项目分类
1 聘请内培教师授课补贴费用
2 外请专业讲师、专家授课费用
3 骨干员工和管理人员集中强化培训费用
4 外出培训费用
5 培训资料费用
6 其它培训费用
0预算报批
教育培训部审核，经主管领导审批后实施。
0存档
将批准后的《培训费用预算表》存档，按预算计划实施。
《*****6堂课》培训费用预算
培训日期2019年5月24日、25日（周五、周六）
课程名称
*****6堂课
地点
公司大会议室
费用预算明细:
1．教材
免费
2．讲师报酬
40000元
3．讲师交通费
公司派车接送机场或火车站
4．讲师住宿费
280 元/日×2日＝560 元
5．周六膳食费
（8元/日×50人＝400 元，此项算在每月菜金）
6、会议室租赁费用
3500元×2日＝7000元
6．合计费用
47960元
参加培训人员名单（预计50 人）部门
姓名
总裁办
韩总、李总、韩洪彬、张军、吕春香投资部
金刚平、姚婷
市场部
窦传玉、黎熠技术支持部叶文彬、王颖固废部
岳瑞校
法务部
张瑞
人力资源部王娟、张晓松财务部。
培训年度计划费用预算
培训年度计划费用预算一、培训需求分析及计划编制1.1 培训需求分析根据公司发展需求和员工素质提升的要求，对公司现有员工的培训需求进行分析，确定今年度的培训重点和计划。
1.2 计划编制根据培训需求分析的结果，制定具体的培训计划，确定培训的内容、形式、对象和时间安排等细节，确保培训计划的科学性和实效性。
二、培训预算编制2.1 培训费用预算根据培训计划的需求和具体培训内容，对培训费用进行预算，包括培训场地租赁、培训材料费、培训师资费用、培训设备设施费用等方面的预算。
2.2 培训管理费用预算针对培训过程的管理和组织费用，对培训管理人员的工资、差旅费、会议费用等进行预算，确保培训过程的顺利进行和管理有序。
三、培训成本控制3.1 管理成本对于培训管理的费用，要进行合理的成本控制，减少不必要的管理开支，提高管理效率，确保培训过程的全面、高效和低成本进行。
3.2 培训费用对于培训费用中的各项费用进行合理分配和控制，通过合理安排培训场地、优化培训材料和设备选购等方式，降低培训成本，提高培训的经济效益和社会效益。
四、培训费用预算执行4.1 预算执行管理建立完善的培训费用预算管理机制，合理分配预算，确保培训过程的顺利进行，并及时调整和控制费用的预算执行情况。
4.2 绩效考核对于培训费用的执行情况进行绩效考核，评估培训费用预算的执行效果和经济效益，为今后培训费用预算的编制提供参考和依据。
五、培训费用预算总结5.1 费用预算总结对本年度培训费用预算执行情况进行总结，分析培训费用的使用情况、执行效果和优缺点，为今后培训费用预算的编制提供经验和借鉴。
5.2 费用预算调整根据培训费用预算总结的情况，及时对下一年度培训费用预算进行调整和优化，确保培训费用的合理、科学和高效使用。
六、结语本文对于培训年度计划费用预算进行了全面的分析和介绍，通过对培训需求分析、计划编制、预算编制、费用控制、预算执行和总结等方面进行了详细阐述，旨在为公司今后的培训费用预算编制提供一定的指导和参考，确保培训活动的顺利开展和取得良好的效果。
2024年度全面预算管理培训课件
2024/3/23
13
03
预算编制技巧与方法
2024/3/23
14
业务预算编制技巧
确定业务目标
明确公司的业务目标，包括收 入、成本、利润等方面的指标
，为预算编制提供基础。
2024/3/23
分析历史数据
收集并分析公司历史业务数据 ，了解业务波动趋势和周期性 变化，为预算编制提供参考。
制定预算计划
根据业务目标和历史数据，制 定详细的预算计划，包括业务 量、价格、成本等方面的预算 。
强化业财融合
促进业务部门与财务部门的紧密合作，确保 预算编制与实际业务需求相匹配。
建立动态调整机制
建立灵活的预算调整机制，根据市场变化和 企业内部情况及时调整预算。
2024/3/23
加强信息化建设
利用先进的信息技术，如大数据、人工智能 等，提高预算管理的智能化水平。
28
未来发展趋势及展望
业财一体化深度融合
结构分析
分析预算中各组成部分的占比 及变化，评估预算结构的合理 性。
预算分析工具
Excel、ERP系统、数据分析软 件等。
23
预算分析报告编制技巧
明确报告目标
确定报告的分析重点 和目标，为执行数据， 进行清洗、分类和汇 总。
数据分析
运用合适的分析方法 ，深入挖掘数据背后 的原因和趋势。
04 全员性
05 过程性
全面预算管理是一种全方 位、全过程、全员参与的 管理模式，旨在通过预算 的编制、执行、监控、分 析和考核等环节，实现企 业资源的优化配置和战略 目标的有效实施。
全面预算管理以企业战略 为导向，确保企业资源分 配与战略目标保持一致。
涵盖企业所有经济活动， 包括经营、投资、财务等 各个方面。
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活动
开始
项目开始
2018-11-21
里程碑 1Leabharlann 2018-12-1里程碑 2
2018-12-2
里程碑 3
2018-12-7
里程碑 4
2018-12-17
里程碑 5
2018-12-27
项目结束
2019-2-25
合计
结束
预算支出金额 负责人
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
总经理办公室
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
全面预算的定义
全 分配 面预算是一种系统的管理方法，用来
企业的财务、实物
及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
300,000
200,000
300,000 100,000
900,000
预期成果简述
说明：专项费用表列示了简要项目计划和预期成果，是评估预算合理性的重要依据，非常 重要。（单笔项目费用超过800万的需要按本表格填列）
预算编制表格
预算附表
项目投资表
项目投资表包括：重大长期投资、重要资产购建、 重大股权并购等长期战略性投资
撸起袖子加油干！
监 查 开 发
销
门
售
店
财 务
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算编制计划
一稿编制
下发年度经营指标 组织预算培训 业绩收入预算 成本费用预算
9月23~10月8日
二稿编制
经营利润修正 月度经营分解 部门指标确认
10月21~11月 21日
监控考核
预算执行分析 年终考核兑现
刚性控制：重点费用（业务招待费、广告宣传费、咨询
服务费、差旅费、 会议费）
总额控制：其他一般性项目
稳定性原则
预算不可随意调整。
如因战略性投资或新增业务增补预算，须量化投入产出并由
预算委员会全票通过。
其他费用增补预算，须由总裁审批，且对于新增
部分，财务中心将对相关部门进行责任追究。
4 大原则，有助于确保预算管理、评价工作有效、有序地开展。
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
900,000
600,000
900,000 300,000
2,700,000
说明
说明：项目投资表是评估投资资金安全与回报的重要依据，非常重要。（申请人是否需要 编制该表，由预算管理委员会决定）
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
资源利用效率
把有限的资源投入到最关键的环节中去
风险应对能力
提前评估潜在风险，作出应对措施
战略管理能力
战略目标通过全面预算加以固化与量化
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算管理组织及职责
总体决策
预算管理
委员会
主席
统筹、组织
古秀琳
审批、职能决策
财务预算支持小组：快速响应、主动沟通、现场辅导
预算执行质量监控
职能部门自我监控
销售任务有没有达成？ 费用支出有没有超出？ 项目进度有没有落后？ 为什么？怎么办？
财务日常监控
日常费用合规审核 反馈预算执行情况
委员会战略目标监控
重大预算目标调整
财务分析监控
预算执行差异分析 专项经营分析
季度复盘、闭环管理
预算年度1月 ~12月
时任 间务 紧重
9月21 日
年度预算启动
成立委员会及执行小组 下发年度预算指引
9月21~22日
一稿定稿
预算审核沟通 预算结果汇报 预算偏差修正
10月9~20日
预算终稿
预算终稿汇报 委员会审批执行 部门责任制签订
11月22日~12.22日
1月1 日
预算修正
预算初审过后，如果预
项目名称：XX项目投资计划 实际执行前须列示方案A、B、C进行比较
活动
开始
结束
投资金额
利润
回报 投资回 率 收期
负责 人
项目开始 里程碑 1 里程碑 2 里程碑 3 里程碑 4 里程碑 5 项目结束
合计
2018-11-21 2018-12-1 2018-12-2 2018-12-7 2018-12-17 2018-12-27 2019-2-25
张天霜
李强
苏师雪
预算执行人员
销售中心各部门
监查各部门
开发各部门
审批年度预算、评价预算执行情况、预算外 审批。
组织协调、跟进委员会决议执行情况： 1、统筹组织年度预算编制; 2、监控预算执行。
审议重大预算事项、审批预算调整事项。
推进、确保预算执行： 1.编制预算； 2.日常使用控制； 3.预算冲突上报。
预算编制质量控制
编制
职能部门、门店
基于年度业务规划编制 参照预算编制指引编制 根据调整意见修改
统二筹
沟通、修正
初 稿
财务预算支持小组
预算编制方法培训 按预算编制指引跟进 按核算制度审核汇总 进行比较分析 反馈结果 提出调整意见
沟通、修正
终 稿
审批
预算委员会
审批预算 责成编制单位修改调整
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，
规避风险，提升盈利水平。
全面预算的定义
控制油门：推进全面预算管理
握紧方向盘：制定企业发
展战略及规划
注意刹车：强化内部控制体系 全面预算管理就是企业的动力系统，衔接战略规划与实际经营的桥梁。
提升企业管理水平
企业效益
企业盈利能力
激励并约束责任人追求收入增长、降低成本费用
预算需要全员积极参与，一个都不能少。预算管理的
成败，取决于全体人员的充分参与、认同与协作。
预算管控原则
战略匹配原则
全年预算要依据公司的战略规划进行编制，确保资
源与战略匹配。
权责对等原则
谁统筹使用，谁编制， 谁负责执行达成
分类管控原则
单独控制：专项费用（列出预计支出明细、 项目完成时间、项目负
责人、预期达到效果等信息）。
算净利润低于预算目标
财务中心
根据预算利润目标计算调整金额
要求 调整
各单位 调整费用项目
销售中心、开发中心
销售中心：调整各门店业绩、收入目标 开发中心：调整各项目业绩、收入目标
预算编制表格
预算附表
专项费用表
专项费用包括，但不限于下列大额项目：促销、 品牌、线上促销、会议、咨询
项目名称：XX周年庆促销计划