年度预算编制培训

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项目名称:XX项目投资计划 实际执行前须列示方案A、B、C进行比较
活动
开始
结束
投资金额
利润
回报 投资回 率 收期
负责 人
项目开始 里程碑 1 里程碑 2 里程碑 3 里程碑 4 里程碑 5 项目结束
合计
2018-11-21 2018-12-1 2018-12-2 2018-12-7 2018-12-17 2018-12-27 2019-2-25
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支,
规避风险,提升盈利水平。
全面预算的定义
控制油门:推进全面预算管理
握紧方向盘:制定企业发
展战略及规划
注意刹车:强化内部控制体系 全面预算管理就是企业的动力系统,衔接战略规划与实际经营的桥梁。
提升企业管理水平
企业效益
企业盈利能力
激励并约束责任人追求收入增长、降低成本费用
预算编制质量控制
编制
职能部门、门店
基于年度业务规划编制 参照预算编制指引编制 根据调整意见修改
统二筹
沟通、修正
初 稿
财务预算支持小组
预算编制方法培训 按预算编制指引跟进 按核算制度审核汇总 进行比较分析 反馈结果 提出调整意见
沟通、修正
终 稿
审批
预算委员会
审批预算 责成编制单位修改调整
刚性控制:重点费用(业务招待费、广告宣传费、咨询
服务费、差旅费、 会议费)
总额控制:其他一般性项目
稳定性原则
预算不可随意调整。
如因战略性投资或新增业务增补预算,须量化投入产出并由
预算委员会全票通过。
其他费用增补预算,须由总裁审批,且对于新增
部分,财务中心将对相关部门进行责任追究。
4 大原则,有助于确保预算管理、评价工作有效、有序地开展。
预算年度1月 ~12月
时任 间务 紧重
9月21 日
年度预算启动
成立委员会及执行小组 下发年度预算指引
9月21~22日
一稿定稿
预算审核沟通 预算结果汇报 预算偏差修正
10月9~20日
预算终稿
预算终稿汇报 委员会审批执行 部门责任制签订
11月22日~12.22日
1月1 日
预算修正
预算初审过后,如果预
张天霜
李强
苏师雪
预算执行人员
销售中心各部门
监查各部门
开发各部门
审批年度预算、评价预算执行情况、预算外 审批。
组织协调、跟进委员会决议执行情况: 1、统筹组织年度预算编制; 2、监控预算执行。
审议重大预算事项、审批预算调整事项。
推进、确保预算执行: 1.编制预算; 2.日常使用控制; 3.预算冲突上报。
财务预算支持小组:快速响应、主动沟通、现场辅导
预算执行质量监控
职能部门自我监控
销售任务有没有达成? 费用支出有没有超出? 项目进度有没有落后? 为什么?怎么办?
财务日常监控
日常费用合规审核 反馈预算执行情况
委员会战略目标监控
重大预算目标调整
财务分析监控
预算执行差异分析 专项经营分析
季度复盘、闭环管理
总经理办公室
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
全面预算的定义
全 分配 面预算是一种系统的管理方法,用来
企业的财务、实物
及人力等资源,以实现企业既定的战略目标。
撸起袖子加油干!
监 查 开 发




财 务
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算编制计划
一稿编制
下发年度经营指标 组织预算培训 业绩收入预算 成本费用预算
9月23~10月8日
二稿编制
经营利润修正 月度经营分解 部门指标确认
10月21~11月 21日
监控考核
预算执行分析 年终考核兑现
预算需要全员积极参与,一个都不能少。预算管理的
成败,取决于全体人员的充分参与、认同与协作。
预算管控原则
战略匹配原则
全年预算要依据公司的战略规划进行编制,确保资
源与战略匹配。
权责对等原则
谁统筹使用,谁编制, 谁负责执行达成
分类管控原则
单独控制:专项费用(列出预计支出明细、 项目完成时间、项目负
责人、预期达到效果等信息)。
资源利用效率
把有限的资源投入到最关键的环节中去
风险应对能力
提前评估潜在风险,作出应对措施
战略管理能力
战略目标通过全面预算加以固化与量化
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算管理组织及职责
总体决策
预算管理
委员会
主席
统筹、组织
古秀琳
审批、职能决策
活动
开始
项目开始
2018-11-21
里程碑 1
2018-12-1
里程碑 2
2018-12-2
里程碑 3
2018-12-7
里程碑 4
2018-12-17
里程碑 5
2018-12-27
项目结束
2019-2-25
合计
结束
预算支出金额 负责人
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
算净利润低于预算目标
财务中心
根据预算利润目标计算调整金额
要求 调整
各单位 调整费用项目
销售中心、开发中心
销售中心:调整各门店业绩、收入目标 开发中心:调整各项目业绩、收入目标
预算编制表格
预算附表
专项费用表
专项费用包括,但不限于下列大额项目:促销、 品牌、线上促销、会议、咨询
项目名称:XX周年庆促销计划
300,000
200,000
300,000 100,000
900,000
源自文库
预期成果简述
说明:专项费用表列示了简要项目计划和预期成果,是评估预算合理性的重要依据,非常 重要。(单笔项目费用超过800万的需要按本表格填列)
预算编制表格
预算附表
项目投资表
项目投资表包括:重大长期投资、重要资产购建、 重大股权并购等长期战略性投资
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
900,000
600,000
900,000 300,000
2,700,000
说明
说明:项目投资表是评估投资资金安全与回报的重要依据,非常重要。(申请人是否需要 编制该表,由预算管理委员会决定)
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
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