XXX税法知识大赛初赛题目
税法知识竞赛初赛试题
税法知识竞赛初赛试题2017税法知识竞赛初赛试题引导语：税法即税收法律制度，是调整税收关系的法律规范的总称，是国家法律的重要组成部分。
以下是店铺分享给大家的2017税法知识竞赛初赛试题及答案，欢迎测试!一、单项选择(每题1分，共25题)1.某生产企业为增值税一般纳税人，2014年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元，并通过主管税务机关认证。
当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(设美元与人民币比价为1:6.5)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。
该企业6月应退的增值税为( )。
A.82.3万元B. 94万元C.112.7万元D.130.8万元2.下列行为，不应征收增值税的有( )。
A、软件企业售后按期(次)向客户收取技术服务费、培训费B、贵金属的期货交易C、银行销售金银业务D、将自产的货物分配给职工作福利3.某粮油店为增值税一般纳税人，销售粮食和食用植物油，并由其所属非独立核算车队负责运输，征税时确定其适用增值税税率为( )。
A、粮食和食用植物油13%，运输收入13%B、粮食和食用植物油13%，运输收入3%C、粮食和食用植物油17%，运输收入17%D、粮食和食用植物油13%，运输收入11%4.某有进出口权的增值税小规模服装制造企业6月份境内采购面料支付金额30000元，境外采购面料海关审定的关税完税价格20000元人民币(关税税率7%)，该企业当月境内销售服装取得零售收入60000元，当月该企业应向海关和税务机关缴纳增值税合计数为( )。
A.6151.21元B.5385.57元C.4280元D.2389.57元5.下列各项中，属于兼营行为分别缴纳增值税和营业税的是( )。
A、建材商店在向甲销售建材，同时为乙提供装饰服务B、宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾C、塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务D、电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机6.某商业银行2014年第三季度向企业发放贷款取得利息收入460万元，逾期贷款罚息收入7万元;将第一季度购进的有价证券转让，卖出原价820万元，该证券买入原价798万元;代收电话费取得手续费等收入11万元。
税收知识竞赛税法知识竞赛试题
税收知识竞赛税法知识竞赛试题税收知识竞赛税法知识竞赛试题. 有权规定增值税减税、免税项目的是( )。
A、财政部B、国家税务总局 C、国务院 D、省政府 2. 增值税的基本税率为( )。
A、17%B、13% C、6% D、4% 3. 享受报批类增值税税收优惠的纳税人起始日期是( ) A、自税务机关备案确定的日期起执行。
B、自税务机关审批确定的日期起执行。
C、受理纳税人资料的日期。
D、登记备案之日起。
4. 增值税的“混合销售”行为是指( )。
A、企业中的销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 B、企业的一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 C、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及应税劳务 D、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及非应税劳务 5. 为加强增值税管理，将增值税纳税人划分为小规模纳税人和( )。
A、税务代理人B、一般纳税人 C、纳税担保人 D、扣缴义务人 6. 第十届全国人民代表大会第五次会议高票通过的《中华人民共和国企业所得税法》中明确的企业所得税的基本税率为( )。
A、20%B、30% C、15% D、25% 7. 从事货物批发或零售的纳税人在连续不超过12个月的经营期内应税销售额在( )万元以上应认定为增值税一般纳税人。
A、100B、50C、80D、180 8. 确定企业所得税应纳税所得额时，准予扣除项目中职工工会经费按计税工资总额的( )计算扣除。
A、2%B、3% C、4% D、6% 9. 按规定购进免税农产品抵扣进项税额，下列计算目前正确的是()。
A、进项税额=买价X13%(扣除率) B、进项税额=买价X10% C、进项税额=买价/(1+13%)X13% D、进项税额=买价/(1+10%)X10% 10. 增值税起征点的适用范围 ( )。
A、所有纳税人B、所有企业 C、只限于其他个人 D、只限于个体经营者及其他个人 11. 缴纳企业所得税，实行按年计算，分月或者分季预缴，于月份或者季度终了后( )日内预缴。
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。
A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。
A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。
A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。
A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。
、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。
A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。
A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。
A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。
A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。
税法知识竞赛题目参考资料
税法知识竞赛题⽬参考资料“清江画廊杯”税法知识竞赛题⽬⼀、必答、抢答题1、在我国，税收的本质是什么？答：取之于民、⽤之于民的社会主义分配关系。
2、企业发⽣的公益性捐赠⽀出，在年度利润总额多少以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除？答：12%3、按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、⽕车、轮船以外的运输⼯具计算折旧的最低年限是多少年？答：4年4、企业纳税年度发⽣亏损，准予向以后年度结转，⽤以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过多少年？答：5年5、符合条件的⼩型微利企业，减按多少的税率征收企业所得税？答：A、20%6、按照新企业所得税法的规定，在中国境内设⽴机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的⾮居民企业，缴纳企业所得税的地点是哪⾥？答：机构、场所所在地7．国家需要重点扶持的⾼新技术企业，减按多少税率征收企业所得税？答：15％8、现⾏政策规定，购进免税农业产品的扣除率是多少？答：13%9、我国现在实⾏是什么类型的增值税？答：消费型增值税10、请举出三种以上流转税的名称?答：增值税；消费税；营业税；关税11：哪种纳税⼈才能使⽤增值税专⽤发票?答：增值税⼀般纳税⼈12银⾏的罚款、罚息在计算企业所得税的应纳税所得额时，是否可以在税前列⽀？答：可以13、将⾃⼰⽣产的产品⽤于修建企业的⼚房，增值税应如何处理？答：视同销售，征收增值税14、将外购的货物⽤于企业职⼯的集体福利，增值税应如何处理？答：取得的增值税专⽤发票不得抵扣其进项税额，如果已抵扣，作进项税转出处理。
15、麦当劳销售汉堡要交什么流转税？答：营业税16、纳税⼈享有的权利中不包括下列哪⼀项？（B）A、税收监督权B、⾃主选择申报时限权C、申请退还多缴税款权D、依法要求听证的权利17、纳税⼈应履⾏的义务中不包括下列哪⼀项？（A）A、提前缴纳税款的义务B、依法设置账簿、保管账簿的义务C、依法开具、使⽤、取得和保管发票的义务D、按时缴纳税款的义务18、当税务⼈员滥⽤职权多征税款或者故意刁难纳税⼈时，纳税⼈应当（C）A、按税务⼈员要求办理B、打击报复税务⼈员C、向其主管税务机关及其他部门进⾏检举和控告D、忍⽓吞声19、现⾏申报⽅式有哪⼏种（ABCD）（多选题）A、上门申报B、邮寄申报C、数据电⽂申报D、其他申报⽅式20、延期缴纳税款的最长期限是多久（B）A、30天B、三个⽉C、6个⽉D、⼀年21、纳税⼈⾃结算缴纳税款之⽇起（D）年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还并加算银⾏同期存款利息。
税法知识竞赛题库附答案
税法知识竞赛题库附答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪个不属于我国税收法律制度的基本构成要素？A. 纳税人B. 税收征收机关C. 税率D. 税收优惠答案：B2. 我国个人所得税的税率采用哪种形式？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 综合税率答案：B3. 企业所得税的纳税人是指在我国境内从事下列哪项活动的企业？A. 生产、经营B. 投资、融资C. 科研、教育D. 管理、服务答案：A4. 增值税一般纳税人的税率分为几档？A. 一档B. 二档C. 三档D. 四档答案：C5. 下列哪项不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购买额D. 税率答案：D6. 下列哪种情况不属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 迟报、谎报税收情况答案：D7. 税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查阅纳税人的哪些资料？A. 会计凭证、会计账簿、财务报表B. 合同、协议、章程C. 信函、电报、传真D. 所有与税收有关的资料答案：A8. 下列哪种情况不属于税收筹划？A. 选择合理的税收优惠政策B. 选择合适的纳税方式C. 虚开发票、偷税漏税D. 提前确认收入、延迟确认支出答案：C9. 下列哪个组织负责全国范围内的税收征管工作？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 海关总署D. 财政部答案：A10. 下列哪种行为不属于逃税行为？A. 虚构交易、隐瞒收入B. 低于市场价格销售商品C. 未按照规定申报纳税D. 转让定价避税答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 利息支出B. 租金支出C. 工资支出D. 捐赠支出E. 税收滞纳金答案：ABCD12. 增值税专用发票的管理要求包括哪些？A. 专用发票由税务机关统一印制B. 专用发票只能由销售方开具C. 购买方取得专用发票后，应在规定的期限内进行认证D. 专用发票不得转让、借用、复印E. 专用发票上的发票代码和发票号码必须一致答案：BCDE13. 个人所得税的征税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得E. 偶然所得14. 下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 奖金、津贴所得C. 补贴、补帖所得D. 股息、红利所得E. 赌博所得答案：ABCDE15. 税收筹划的原则包括哪些？A. 合法性原则B. 合规性原则C. 实用性原则D. 效益性原则E. 风险性原则答案：ACDE三、判断题（每题2分，共20分）16. 税收筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排税务事项，降低税收负担的行为。
税务比赛试题及答案
税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。
答案：错误。
企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。
4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。
答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。
5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。
6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。
请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。
答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。
7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。
答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。
以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。
税收知识竞赛试题及答案
税收知识竞赛试题及答案一、选择题1. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：B5. 哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有上述收入答案：D二、判断题1. 所有企业都需要缴纳企业所得税。
（错误）2. 个人所得税的税率是固定的。
（错误）3. 增值税的征收对象包括货物和服务。
（正确）4. 个人出售自用住房不需要缴纳个人所得税。
（正确）5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税。
（正确）三、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。
答：个人所得税的征收原则主要包括公平原则、效率原则和简便原则。
公平原则要求纳税人根据其收入水平承担相应的税负；效率原则要求税收制度设计要促进资源的有效配置；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买商品或接受服务时支付的增值税额；销项税额是指纳税人在销售商品或提供服务时收取的增值税额。
一般纳税人可以抵扣进项税额，从而减少应缴纳的增值税。
四、案例分析题某企业在2023年第一季度的销售额为200万元，进项税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答：该企业为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额，即200万元*13%（假设税率为13%）-30万元=26万元。
结束语：通过本次税收知识竞赛，希望大家能够更好地理解和掌握税收相关的基础知识，提高税收意识，合理规划税务，为个人和企业的健康发展做出贡献。
税法知识竞赛初赛培训题(计算题)
税法知识竞赛初赛培训题（计算题）税法知识竞赛初赛培训题（计算题）大家对即将带来的税法知识竞赛初赛有信心吗?下面网为大家带来的是税法知识竞赛初赛培训题(计算题)，希望大家考出好成绩~(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售本钱5660万元;(2)出租设备取得租金收入200万元;(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元;(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票;(5)销售费用1650万元，其中广告费1400万元;(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元;(7)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);(8)计入本钱、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(9)营业外支出200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的`捐款100万元;(10)取得国债利息收入30万元。
(其他相关资料：取得的相关票据均通过主管税务机关认证。
)要求：根据上述资料，计算答复总问题，每问需计算出合计数：(1)企业xx年应缴纳的增值税和营业税;(2)企业xx年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;(3)企业xx年实现的会计利润和公益性捐赠应调整的应纳税所得额;(4)广告费用、业务招待费、财务费用应调整的应纳税所得额;(5)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(6)企业xx年度企业所得税的应纳税所得额和应缴纳的企业所得税;要求：根据以上资料，按以下顺序答复下列问题，每问需计算出合计数。
(1)计算乙企业当月应代收代缴的消费税?(2)计算甲公司向丙企业销售卷烟应缴纳的消费税?(3)计算甲公司向丁零售商销售卷烟应缴纳的消费税?(4)计算甲公司向消费者销售卷烟应缴纳的消费税?。
全国税法知识竞赛
全国税法知识竞赛”主要面向全社会，重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生。
大赛围绕国家税务总局提出的第26 个税收宣传月主题“深化税收改革，助力企业发展”，本着“为国家税收服务，为纳税人服务”的思想，开展税法知识竞赛。
税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构，不得以自己的名义制定税收规范性文件”)2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称，但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”)3、税收规范性文件应当自公布之日起30 日后施行。
( )( 正确《税收规范性文件制定管理办法》第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30 日后施行。
“)4、未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
( ) ( 正确《税收规范性文件制定管理办法》第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
”)5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下，经税务机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当7日内作出处理。
( ) 解释：正确《行政处罚法》第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
6、税务违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚。
( ) 解释：错误违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
依据：《行政处罚法》第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
个人所得税知识竞赛50题
个人所得税知识竞赛50题一、判断题（请对下列各题进行判断，正确的在括号内打√，错误的在括号内打×，不进行判断和判断错误的均不得分。
每小题1.5分，共30分）1、我国个人所得税实行代扣代缴和个人自行申报两种纳税申报方式。
（）2、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。
（）3、扣缴义务人应到其主管地方税务局申报缴纳个人所得税。
（）4、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。
（）5、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1500元。
（）6、个人转让股票所得不征收个人所得税，所以年所得超过12万元以上自行申报时不用申报股票转让所得。
（）7、年所得12万元以上自行申报纳税人，包括在中国境内有住所和无住所的个人。
（）8、从中国境外取得所得的纳税人，纳税申报期为纳税年度终了后30日内。
（）9、居民纳税人王某在美国娱乐场所博彩获得10万美元，因其中彩所得来源于境外，所以不必在我国申报缴纳个人所得税。
（）10、某企业因经营效益好，组织有突出贡献的员工免费旅游，企业应将所发生的个人旅游费用并入享受此待遇的员工工薪收入中代扣代缴个人所得税。
（）11、个人在一个纳税年度内累计取得所得超过12万元，因其平时的各项所得，已足额申报缴纳个人所得税，所以年度终了后无需再办理个人年度自行纳税申报。
（）12、单位向本单位人员支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向非本单位人员支付应税所得时不用代扣代缴个人所得税。
（）13、有限责任公司的自然人股东，转让公司股权取得的所得应当按照财产转让所得缴纳个人所得税。
（）14、单位为员工缴付的补充养老保险、特种医疗保险和财产保险免征个人所得税。
（）15、专职“炒股”人员年所得超过12万元的，应向户籍所在地主管地税机关申报。
（）16、大连市慈爱月活动期间，纳税人向大连慈善总会的捐款可以从当期的应纳税所得额中扣除。
（）17、纳税人采取邮寄申报方式的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
税法知识竞赛试题及答案
税法知识竞赛试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个不属于我国的税收种类？A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 土地增值税答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 25%B. 20%C. 30%D. 35%答案：A3. 个人所得税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 35%答案：D4. 以下哪种情况不需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：B5. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：C6. 以下哪种情况可以享受税收优惠政策？A. 小型微利企业B. 高新技术企业C. 大型企业D. 国有企业答案：A、B7. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C8. 以下哪种情况不需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售服务、无形资产D. 购买货物答案：D9. 以下哪个不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购进额D. 税率答案：D10. 以下哪种情况可以享受小微企业税收优惠政策？A. 企业年应纳税所得额不超过100万元B. 企业年应纳税所得额不超过300万元C. 企业员工人数不超过50人D. 企业资产总额不超过5000万元答案：B二、填空题（每题2分，共20分）11. 我国个人所得税的税率分为______、______、______和______四个档次。
答案：3%、10%、20%、35%12. 企业所得税的纳税人分为______企业和______企业。
答案：居民企业、非居民企业13. 增值税的纳税人分为______纳税人和______纳税人。
答案：一般纳税人、小规模纳税人14. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除______%。
财税法知识竞赛题库财税法知识竞赛试题及答案
财税法知识竞赛题库财税法知识竞赛试题及答案第一题问题：什么是增值税？答案：增值税是一种按照货物和劳务的增值额来征税的税种，是国家重要的税收方式之一。
第二题问题：请简要说明个人所得税的基本征税原则。
答案：个人所得税的基本征税原则包括综合与分类相结合、逐级依次计税、差别征税和征收与征缴相结合等。
第三题问题：企业所得税的税率是多少？答案：企业所得税的税率为25%，但对小型微利企业可适用15%的税率。
第四题问题：请解释一下财产税的征税对象。
答案：财产税的征税对象主要包括不动产和动产，如房屋、土地、车辆、股权等。
第五题问题：请简要说明增值税发票的种类。
答案：增值税发票主要分为普通发票、专用发票和电子发票三种。
第六题问题：请解释一下进口税的征收方式。
答案：进口税的征收方式主要是按照货物的进口价值进行计算，并根据相关税率进行征收。
第七题问题：请简要说明城市维护建设税的用途。
答案：城市维护建设税主要用于城市基础设施建设、城市环境保护和城市维护管理等方面的支出。
第八题问题：请解释一下印花税的征税依据。
答案：印花税的征税依据主要是根据纳税人的交易行为，如合同、票据等文书的签订和使用情况来确定。
第九题问题：请简要说明资源税的征收对象。
答案：资源税的征收对象主要包括矿产资源、森林资源、水资源等。
第十题问题：请解释一下关税的征收原则。
答案：关税的征收原则主要包括最惠国待遇原则、国民待遇原则和特殊优惠待遇原则等。
以上是财税法知识竞赛题库的试题及答案。
财税技能大赛初赛题库
财税技能大赛初赛题库
以下是一些可能出现在财税技能大赛初赛中的题目，请仔细阅读并理解。
1. 请简述增值税的基本原理和计算方法。
2. 什么是企业所得税？请解释其计算方法和征收规定。
3. 描述个人所得税的征收范围和计算方法。
4. 解释什么是税务筹划，以及其对企业和个人有何意义？
5. 简述税务登记的基本流程和注意事项。
6. 请说明发票的种类和作用，以及如何正确使用发票。
7. 描述税务检查的过程和常见问题，以及如何应对税务检查？
8. 讨论企业在税务方面的法律责任和违规后果。
9. 解释增值税发票抵扣的原理和操作方法。
10. 描述税务申报的基本流程和常见问题。
这些题目只是可能的一部分，具体的比赛题目可能会根据比赛的要求和知识点进行修改和补充。
请确保你对财税知识有全面的了解，以便在比赛中取得好成绩。
税法知识竞赛题库以及答案
税法知识竞赛题库以及答案一、单项选择题（每题5分，共25分）1. 以下不属于我国税收法律制度的是（）A. 增值税法B. 企业所得税法C. 个人所得税法D. 房产税法答案：D2. 下列关于增值税的说法，错误的是（）A. 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税B. 增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C. 增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率D. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，不得用于抵扣的进项税额答案：D3. 企业所得税的纳税人是在我国境内（）的企业和其他取得收入的组织A. 注册B. 登记C. 设有分支机构D. 全部经营活动答案：A4. 下列项目中，可以作为企业所得税扣除项目的是（）A. 企业发生的公益性捐赠支出B. 企业支付的罚款C. 企业支付的税收滞纳金D. 企业支付的利息（非金融企业向非金融机构借款的利息支出）答案：A5. 个人所得税的纳税人是在我国境内具有（）的居民A. 中国公民身份B. 永久性居民身份C. 户籍D. 居住证明答案：B二、多项选择题（每题10分，共30分）6. 下列属于我国税收法律制度的税种有（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税E. 关税答案：ABCDE7. 下列关于增值税的说法，正确的有（）A. 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税B. 增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C. 增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率D. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，不得用于抵扣的进项税额E. 增值税一般纳税人可以抵扣进项税额答案：ABCE8. 下列项目中，可以作为企业所得税扣除项目的有（）A. 企业发生的公益性捐赠支出B. 企业支付的罚款C. 企业支付的税收滞纳金D. 企业支付的利息（非金融企业向非金融机构借款的利息支出）E. 企业支付的企业所得税答案：AD9. 下列属于个人所得税征税范围的项目有（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得E. 偶然所得答案：ABCDE三、判断题（每题5分，共25分）10. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，可以用于抵扣的进项税额。
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XXX税法知识大赛初赛题目暨德勤税务精英赛校内选拔赛（初赛题）姓名：学号：考号：学院：专业：班级：得分：考试注意：考试时刻：4月22日晚19：00——21：00满分：100分单选：20个2个有解答过程的每个3分，18个无解答过程的每个1分多选：20个每个2分（多选、错选不得分，少选给1分）判定：10个每个1分简答：2个第1个4分，第2个5分运算：3个第1个5分，第2个6分，第3个6分附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表一、单项选择题（2个有解答过程，每小题3分；18个无解答过程，每小题1分）1. 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。
A. 股份制企业B. 合伙企业C. 外商投资企业D. 有经营所得的其他组织2．下列各项中，符合房地产开发企业销售收入实现有关规定的是( )。
A．采取银行按揭方式销售开发产品的，其首付款应于实际收到日确认收入实现B．采取支付手续费方式销售开发产品的，以代销方取得销售收入日确认收入实现C．采取视同买断方式托付销售开发产品的，以受托方取得销售收入日确认收入实现D．采取分期收款方式销售开发产品的，付款方早于合同日付款的按合同日确认收入实现3. 企业按照公允价值确定收入的收入形式包括（）。
A. 债务的豁免B. 预备持有到期的债券投资C. 应收票据D. 不预备持有到期的债券投资4. 以下关于企业所得税收入确认时刻的正确表述是（）。
A. 股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额作为收入的实现B. 利息收入，按照合同约定的债务人应对利息的日期确认收入的实现C. 租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现D. 特许权使用费收入，在实际收到使用费收入时确认收入的实现5. 某自营出口生产企业是增值税一样纳税人,出口物资征税率17%，退税率9%。
2018年三月外购物资准予抵扣进项税款60万元，货已入库。
上期期末留抵税额8万元。
当月内销物资销售额100万元，销项税额17万元。
本月出口物资折合人名币300万元，其中来料加工贸易复出口物资90万元，该企业本期连续留抵税额为（）。
A. 0元B. 3.4元C. 2.27元D. 1.8元解答过程：6. 一样纳税人的下列项目中适用17%税率的有（）。
A. 印刷厂印制图书B. 自来水生产企业销售自来水C. 农机店销售农业收割机D. 蔬菜果品公司批发蔬菜7. 某企业收购烟叶用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款100000元，另按规定缴纳了烟叶税，其可运算抵扣的增值税进项税是（）。
A. 2860元B. 14300元C. 17160元D. 22440元8. 某汽车厂以自产小汽车抵偿债务，消费税的计税销售额应选择（）。
A．同类消费品中间价B．同类消费品加权平均价C．同类消费品最高价D．组成计税价格9. 某企业托付酒厂加工药酒10箱，该药酒无同类产品销售价格，已知托付方提供的原料成本2万元，受托方垫付辅料成本0.15万元，另收取的不含增值税加工费0.4万元，则该酒厂代收代缴的消费税（税率为10%）为（）。
A．2550元 B．2833元 C．4817元 D．8500元10.下列项目中，属于营业税法规定的应税劳务有（）。
A．汽车清洗取得的收入B．垃圾处置的收入C．代销物资取得的代理收入D．销售软件的收入11.李某2018年10月15日以30万元购买一套非一般住宅,另付房产经纪咨询费0.6万元2018年二月以45万元将这套房产卖掉,则李某应纳营业税( )。
A. 0.25B. 0.55C. 0.75D. 2.25解答过程：12.美国人约翰先生1995年5月8日来华工作，1996年5月1日回国休假，1996年6月10日又来华，1996年8月25日回国，1997年3月15日又来华。
则约翰先生（）。
A. 1995年度为居民纳税人，1996年年为非居民纳税人B. 1995年度为非居民纳税人，1996年度为居民纳税人C. 1995年度和1996年度均为居民纳税人D. 1995年度和1996年度均为非居民纳税人13.某工业企业2018年度全年销售收入为1000万元，房屋出租收入100万元，提供加工劳务收入50万元，变卖固定资产收入30万元，视同销售收入100万元，当年发生业务招待费10万元。
则该企业2018年度所得税前能够扣除的业务招待费用为（）万元。
A. 6B. 6.25C. 4.75D. 3.7514.某工程师业余时刻为一企业做产品设计，企业先支付其3000元，第三个月设计完成又支付其5000元，该工程师共纳个人所得税为（）A. 800元B. 1152元C. 1240元D. 1280元15.某个人独资企业2004年经营收入48万元，应税所得率为10％，则全年应纳所得税为（）。
A. 4800元B. 9600元C. 10150元D. 14065元16.下列项目中，属于劳务酬劳所得的是（）。
A. 发表论文取得的酬劳B. 提供著作的版权而取得的酬劳C. 职员宫某为老总的哥哥代理报税取得酬劳D. 退休人员再任职取得的收入17.王某是某省电影制片厂的演员，在08年的5月份，取得下列收入：单位发放5月份工资2500元；当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元；5月30日、5月31日、6月1日受一外单位的临时聘请参加商业演出，分不获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是（）A. 5月份的收入全部合计按工资薪金计税B. 5月的外聘收入按劳务酬劳项目分三次计税C. 5月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税D. 外聘收入按工资薪金所得计税18.章某于2018年初购买了某上市公司的股票，2018年10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为（）元。
A. 1000B. 500C. 800D. 75019.下列不属于按“次”运算个人所得税的项目有（）。
A. 个人连续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得20.下列不按个体工商户的生产经营所得的计税的是（）。
A. 个人独资企业和合伙企业的生产经营所得B. 个体出租车司机的出租车运营收入C. 个人独资企业的老总用企业的资金为自己购买的轿车D. 甲合伙企业的对外投资分回的收益二、多项选择题（每小题2分，多选、错选不得分，少选给1分）1. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有( )。
A. 股息收入B. 特许权使用费收入C. 租金收入D. 财产转让收入E. 利息收入2. 下列资产缺失，属于由企业自行运算在企业所得税前扣除的有( )。
A. 企业的债权性投资到期不能收回发生的缺失B. 企业在正常经营活动中销售存货发生的缺失C. 企业固定资产达到使用年限正常报废清理的缺失D. 企业按照规定通过证券交易场所买卖股票发生的缺失3. 依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）。
A. 登记注册地B. 所得来源地标准C. 经营行为实际发生地标准D. 实际治理机构所在地标准4. 以下属于职工福利费范畴的项目有（）。
A. 内设职工食堂的设施修理费B. 福利人员的工资C. 福利人员的社会保险费D. 劳动爱护费5. 依照企业所得税相关规定，下列表述正确的是（）。
A．非居民企业在中国境内设立机构、场所、但发生在境外与所设机构、场所不具有实际联系的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点B．居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总运算并缴纳企业所得税C．企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴D．纳税人自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申请表，并汇算清缴，结清应缴应退税款6. 某汽车制造厂为一样纳税人，2018年11月生产排量为2.8升的越野车100辆，当月销售90辆，2辆作为样品供客户测试，每辆不含税价格12万元，本月可抵扣进项税额78万元，下列处理方法正确的有（）（气缸容量在2.5升——3.0升的乘用车，消费税税率12%）A. 应纳消费税61.824万元B. 应纳消费税132.48万元C. 应纳增值税109.68万元D. 应纳增值税105.60万元7. 依照企业所得税法规定，下列收入应计入所得征税的有（）。
A. 软件企业收到的即征即退增值税用于扩大再生产B. 国债转让收入C. 居民企业直截了当投资于其他居民企业12个月以上取得的收益D. 同意捐赠的固定资产8. 关于企业所得税收入的确定，讲法正确的有（）。
A. 利息收入，应以实际收到利息的日期，确认收入的实现B. 房地产开发企业自建商品房转为自用的，按转移日期确认收入的实现C. 资产的物资对外捐赠，应按企业同期资产同期对外售价确认收入D. 同意捐赠收入，应按照实际收到捐赠资产的日期确认收入实现9. 下列各项，属于个人所得税中居民纳税人的有（）。
A. 在中国境内无住宅，但在一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B. 在中国境内无住宅且不居住的个人C. 在中国境内有住宅的个人D. 在中国境内无住宅，在中国境内居住满一年不满五年的个人10.下列所得能够采纳按年计征，分期预缴个人所得税的有（）。
A. 个体工商户的生产经营所得B. 年终一次性取得承租经营所得C. 从事采掘业的人员取得工资薪金所得D. 财产租赁所得11.依照新营业税法规定, 个人赠与不动产免税的是（）。
A. 将不动产赠与兄弟姐妹B. 将不动产赠与父母C. 将不动产赠与祖父母D. 将不动产赠与外孙子女12.下列属于资产内部转让,不需要征收企业所得税的是（）。
A. 将资产移送至国外分公司B. 开发商将开发的商品房用于企业自用C. 企业将自产产品用于在建工程D. 企业将自产产品用于职工福利13.下列应该缴纳营业税的是（）。
A. 国内企业在国外承担建筑工程B. 国内企业在国外为企业提供咨询服务C. 中国表演艺术家在悉尼歌剧院的表演收入D. 国外表演艺术家在中国国家歌剧院的表演收入14.下列属于无形资产的有（）。
A. 商标B. 专利技术C. 营销渠道D. 土地使用权E. 商誉15.下列属于《专门纳税调整》的差不多内容的有（）。
A. 预约定价B.成本分摊C. 资本弱化D. 受控外国公司E. 一样反避税规则16.依照企业所得税法的规定，下列收入的确认正确的是（）。
A. 权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现B. 利息收入，按照合同约定的债务人应对利息的日期确认收入的实现C. 租金收入，按照实际收取租金的日期确认收入的实现D. 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应对特许权使用费的日期确认收入的实现17.依照企业所得税法的规定，下列关于企业所得税扣除项目的讲法中正确的有（）。