万向钱潮：关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的公告
万向钱潮：关于控股股东认购资金来源情况承诺的公告
股票简称：万向钱潮股票代码：000559 编号：2020－
047
万向钱潮股份有限公司
关于控股股东认购资金来源情况承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
万向钱潮股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”）于2020年4月24日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（200537号）（以下简称“反馈意见”）。
根据反馈意见的相关要求，公司控股股东万向集团公司于2020年5月21日出具了《万向集团公司关于本次非公开发行股票认购资金来源情况的承诺》，承诺如下：“本单位本次认购非公开发行股票的资金来源为自有资金，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形。
”
特此公告。
万向钱潮股份有限公司董事会
二〇二〇年五月二十三日。
非银行金融行业跟踪：二十大期间资本市场更多利好举措落地值得期待
DONGXINGSE CURITIE行业研究证券：本周市场受9月金融数据和CPI 、PPI 等经济数据超预期利好提振，交易情绪呈现复苏态势，日均成交额回升700亿至0.7万亿；两融余额（10.13）续降至1.54万亿，但已较周中的近期低点回升。
周末证监会和沪深交易所推出一系列利好资本市场的政策，包括：1.证监会原则同意开展私募股权创投基金向投资者实物分配股票首单试点，后续还将根据试点情况逐步扩大试点范围——该业务创新模式既有利于PE/VC 优化募投管退流程，也有望进一步完善拟上市企业股权市场化定价方式，亦间接改善资本市场流动性；2.证监会修改《上市公司股份回购规则》，沪深交易所也针对规则调整做了相应安排，规则修订主要包括优化上市公司回购条件、放宽回购限制、完善回购/增持窗口期、合理界定股份发行行为等，《规则》的调整有利于降低上市公司回购门槛，缩短多次回购周期，优化回购流程，鼓励上市公司在低迷市场环境中通过更为积极的行动提振投资者信心，进而利好资本市场；3.上交所科创板股票做市业务的准备已就绪，目前已有14家券商获得做市资格，后续还将逐步扩容——和主板相比，当前科创板交易活跃度和市场生态均有继续改善的空间，科创板做市制度有助于提升优质高新成长企业上市融资的积极性，亦有望提升参与跟投券商的投资收益、对冲市场风险，此外，上交所还修订发布科创板询价转让实施细则，有望进一步降低科创板股权转让交易成本，提升市场流动性，有利于一、二级市场高效联动。
保险：年初以来保险负债端仍在承受居民消费能力下降、疫情和代理人减员等因素带来的影响，但从各家险企中报中也能看到渠道改革呈现的积极变化，特别是代理人产能和活动率的提升，同时银保渠道的持续发力亦助力头部险企稳住核心客户群体。
伴随疫情逐步缓解和各险企2023年开门红筹备工作的陆续展开，险企渠道改革成效有望陆续兑现，给予市场对险企经营层面更大的信心。
整体上看，四季度负债端表现值得期待，边际改善趋势有望更加显著。
反馈意见的回复(修订版)
关于广东拓斯达科技股份有限公司公开增发申请文件反馈意见的回复（修订版）中国证券监督管理委员会：根据贵会于2019年1月18日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181996号），广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“公司”、“申请人”、“发行人”、或“拓斯达”）、招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“招商证券”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“审计机构”）、北京市君合律师事务所（以下简称“律师”）及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查，根据反馈意见的有关要求具体说明如下：说明：一、如无特别说明，本回复报告中的简称与《广东拓斯达科技股份有限公司创业板公开增发招股意向书》中的简称具有相同含义。
二、本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。
目录一、重点问题 (5)1、申请人本次发行拟募集资金8亿元，用于“江苏拓斯达机器人有限公司机器人及自动化智能装备等项目”。
请申请人补充说明：（1）本次募投项目的具体建设内容，具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据、测算过程及其投资数额确定的谨慎性，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性支出；（2）截至本次发行董事会决议日前，募投项目建设进展、募集资金使用进度安排、已投资金额、资金来源等情况，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额；（3）对比公司固定资产规模及现有产能规模说明本次募投项目投资规模及新増产能确定的合理性，结合在手订单、意向性合同、市场空间等说明新增产能消化措施；（4）募投项目预计效益情况、测算依据、测算过程及合理性，结合报告期内相关业务开展情况，说明预计效益的可实现性，并说明新增资产未来摊销及折旧情况及对公司业绩的影响；（5）募投项目所涉产品与公司现有业务及前次募投的区别及联系，是否重复建设，结合报告期内相关产品产能利用率说明本次募投项目建设的必要性。
德尔股份：关于公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函的回复公告
证券代码：300473 证券简称：德尔股份公告编号：2020-089 债券代码：123011 债券简称：德尔转债
阜新德尔汽车部件股份有限公司
关于公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见
落实函的回复公告
阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年8月13日收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于阜新德尔汽车部件股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》（审核函[2020]020125号）（以下简称“落实函”），深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，需要公司对相关事项予以落实并及时提交回复。
公司收到落实函后，会同相关中介机构就落实函中提出的问题进行了认真研究和逐项答复，现根据相关要求对落实函回复进行公开披露，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网上披露的《关于阜新德尔汽车部件股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函的回复报告》。
公司将按照要求及时将书面回复材料报送深圳证券交易所。
公司本次向特定对象发行股票尚需中国证监会履行注册程序，最终能否获得证监会同意注册的批复及其时间尚存在不确定性。
公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
阜新德尔汽车部件股份有限公司
董事会
2020年8月21日。
万向钱潮：第九届董事会第三次会议决议公告
股票简称：万向钱潮股票代码：000559 编号：2020－061
万向钱潮股份有限公司
第九届董事会第三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
万向钱潮股份有限公司第九届董事会第三次会议通知于2020年8月17日以书面形式发出，会议于2020年8月27日以通讯表决方式召开。
应参加会议的董事9人，实参会董事9人。
会议由董事长管大源主持，公司监事、高级管理人员列席了本次会议。
会议的召集、召开符合公司法、公司章程的有关规定。
与会董事认真审议并通过了以下议案：
一、以9票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《2020年半年度报告及摘要》。
具体详见《2020年半年度报告摘要》、《2020年半年度报告全文》。
二、以4票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于万向财务有限公司风险评估报告的议案》（关联董事管大源、倪频、许小建、沈志军、魏均勇回避）。
具体详见《关于万向财务有限公司的风险评估报告》。
三、以9票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于为下属子公司银行综合授信提供担保的议案》。
具体详见《万向钱潮股份有限公司关于为下属子公司银行综合授信提供担保的公告》。
四、以9票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于对控股子公司昌河底盘进行解散清算的议案》。
具体详见《万向钱潮股份有限公司关于控股子公司解散清算的公告》。
特此公告。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇二〇年八月二十八日。
发行监管问答——关于反馈意见和发审会询问问题等公开的相关要求
发行监管问答——关于反馈意见和发审会询问问题等公开的相关要求文章属性•【公布机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2015.01.23•【分类】问答正文发行监管问答——关于反馈意见和发审会询问问题等公开的相关要求关于公开首次公开发行、再融资反馈意见及反馈意见回复，以及发审委员在发审会上提出询问的主要问题和发审委审核意见，有什么具体的要求？答：为进一步接受媒体和社会监督，提高发行审核工作的透明度，我会将公开首次公开发行和再融资反馈意见及反馈意见回复，以及发审委员在发审会上提出询问的主要问题和发审委审核意见向社会公开，相关安排如下：自2015年2月1日起，对于新受理的企业再融资申请，在我会办公厅受理处向发行人出具反馈意见后的当周周五晚，在公开再融资审核工作流程及申请企业情况表的同时，在证监会网站发行部专区“再融资反馈意见”子栏目公开再融资反馈意见，发行人的反馈回复按临时公告要求披露后向我会报送，具体披露要求将由沪深证券交易所通知上市公司。
对截至2015年2月1日首次公开发行申请企业审核状态为未出具反馈意见的企业，新出具的反馈意见在发行人落实反馈意见后、更新预先披露招股说明书时在证监会网站发行部专区“首次公开发行反馈意见”子栏目公开，并督促发行人在更新招股说明书中披露反馈意见回复中应当补充披露的内容和制作招股说明书更新内容对照表。
反馈意见回复中不属于应当披露的解释说明可以不披露，涉及商业秘密的可以申请豁免。
自2015年2月1日起，对于首发、配股、增发、可转债等适用普通程序的融资品种，在发审会召开当日，将委员在发审会上提出询问的主要问题随会议表决结果一并向社会公开。
每周五将本周发出的发审委审核意见在证监会网站发行部专区“发审委审核意见”子栏目公开。
对于发审会上和发审委审核意见中提出的要求发行人和中介机构补充披露的内容，发行人应在封卷时提交并在正式刊登招股说明书时予以披露。
IPO反馈意见现场回答证监会
IPO反馈意见现场回答证监会篇一：IPO反馈意见回复报告格式(常用)关于××股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中有关财务事项的说明天健〔20xx〕号中国证券监督管理委员会：由××证券股份有限/有限责任公司转来的《中国证监会行政许可项目审查/审查×次反馈意见通知书》（××号，以下简称反馈意见）奉悉。
我们已对反馈意见所提及的××股份有限公司（以下简称××公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、……（反馈意见第×条第×、×点）……经核查，我们认为……二、……（反馈意见第×条第×、×点）(格式同上)专此说明，请予察核。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一五年月日附录：关于××股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中有关财务事项的说明天健〔20xx〕号中国证券监督管理委员会：由××证券股份有限公司转来的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（××号，以下简称反馈意见）奉悉。
我们已对反馈意见所提及的××股份有限公司（以下简称××公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、发行人××年××月以××万元的价格向××公司收购了××公司50%的股权。
该公司系20xx10月由××和发行人原控股股东××合资设立，注册资本与实收资本均为××万元，在购买日的可辨认净资产的账面价值与公允价值为××万元。
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复说明书
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复保荐机构（主承销商）深圳市福田区福田街道福华一路111号深圳证券交易所：贵所于2020年12月19日出具的《关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》【审核函〔2020〕010972号）（以下简称“《审核中心意见落实函》”】已收悉。
招商证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）作为深圳市乾德电子股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“乾德电子”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、天健会计师事务所（以下简称“申报会计师”或“天健”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”或“中伦”），就需要发行人及各相关中介机构做出书面说明和核查的有关问题逐项落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的修改、补充完善。
现将《审核中心意见落实函》回复如下，请予审核。
发行人、保荐机构保证回复真实、准确、完整。
如无特别说明，本《审核中心意见落实函》回复使用的简称与《深圳市乾德电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。
涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。
在本《审核中心意见落实函》回复中，合计数与各分项数值相加之和若在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
目录目录 (3)1. 关于收入及毛利率下滑风险 (4)2．关于研发情况 (26)3．关于净利润变动趋势 (37)4．关于深圳君泽、启东乾朔 (53)1. 关于收入及毛利率下滑风险申报文件及问询回复显示：（1）报告期内，发行人主营业务毛利率高于同行业水平，净利润呈爆发式增长。
（2）报告期各期发行人“三选三”卡座产品毛利率分别为29.45%、39.92%、54.89%、46.30%，高于发行人综合毛利率水平。
“三选三”卡座产品工艺较为简单。
公司关于公司股东权益变动事项监管工作函的回复公告
尊敬的各位股东：根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，公司对于股东权益变动事项有严格的监管工作，并且对于股东提出的监管工作函的回复也是极为重视的。
在此，我们特向各位股东公开回复公司关于公司股东权益变动事项监管工作函的回复公告。
一、关于股东权益变动事项的监管工作1. 公司一直以来高度重视股东的权益，并且遵循着“公开、公平、公正”的原则对待股东的权益变动。
公司在进行监管工作时，严格按照法律法规的要求，充分保障股东的合法权益。
2. 公司设立了专门的监管部门，负责股东权益变动事项的监管和处理工作。
监管部门由经验丰富、业务能力高的专业人士组成，确保了股东权益变动事项的监管工作的高效、公正、严谨。
3. 公司不断完善监管工作的制度和流程，加强对股东权益变动事项的信息披露，提高了对股东权益变动事项的监管工作的透明度和公开性。
二、公司关于公司股东权益变动事项监管工作函的回复1. 公司针对股东权益变动事项发出的监管工作函，将按照相关法律法规和监管要求，认真履行回复的义务。
2. 公司将对监管工作函中涉及的问题进行逐一分析研究，梳理清楚事实和相关法律法规，并对股东提出的问题进行及时、准确的回复。
3. 公司将全面配合监管部门对股东权益变动事项进行调查核实，及时公布相关信息，确保股东权益变动事项监管工作的公开、透明、公正。
三、公司愿意与股东携手共同发展1. 公司一直以来以“诚信、创新、共赢、共享”的经营理念，视股东为公司发展的重要参与者和合作伙伴，愿与股东携手共同发展。
2. 公司愿意听取股东的意见和建议，加强与股东的交流与交流，共同推动公司的健康稳定发展。
3. 公司将坚守法律底线，遵循市场规则，不断提升公司治理水平和透明度，为股东创造更大的价值和更好的投资回报。
公司在回复股东关于公司股东权益变动事项监管工作函时，将严格遵守相关法律法规和监管要求，尽快、公正、准确地向股东回复，并且将全力配合相关监管部门开展监管工作，确保股东的合法权益得到充分保障。
中国证券监督管理委员会关于核准万向钱潮股份有限公司增发股票的批复-证监许可[2010]258号
![中国证券监督管理委员会关于核准万向钱潮股份有限公司增发股票的批复-证监许可[2010]258号](https://img.taocdn.com/s3/m/d4190056842458fb770bf78a6529647d272834b7.png)
中国证券监督管理委员会关于核准万向钱潮股份有限公司增发股票的批复
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国证券监督管理委员会关于核准万向钱潮股份有限公司增发股票的批复
（证监许可〔2010〕258号）
万向钱潮股份有限公司：
你公司报送的《万向钱潮股份有限公司关于拟向不特定对象公开增发新股的申请报告》（万向潮请字〔2009〕15号）及相关文件收悉。
根据《公司法》、《证券法》和《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司增发不超过20，000万股新股。
二、本次发行新股应严格按照报送我会的招股说明书及发行公告实施。
三、本批复自核准发行之日起6个月内有效。
四、本批复自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。
二○一○年三月一日
——结束——。
文件的反馈意见的回复.pdf
回复：(1)公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营
权，公司是否符合合法合规经营的挂牌条件
①尽调过程和事实依据如下：
序号 1 2 3 4
尽调过程
事实依据
获取公司的工商底档资料，了解公司历史沿 革；获取公司业务开展资料和取得的国家相 关主管部门出具的无违法违规证明，核查公 司资质、许可、认证、特许经营权、经营资 质情况
公司的工商档案、董监高调查表、 审计报告以及财务资料
根据公司实际控制人及其亲属共同出具的 《声明》对公司实际控制人的亲属控制的公 相关人员出具的声明承诺 司进行核查
取得律师对反馈意见回复
律师反馈意见回复
②分析过程
根据《公司法》、《企业会计准则》中关于关联方的认定标准，主办券商核查
了公司的关联方，同时经核查《审计报告》以及财务资料，并经公司控股股东、
公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员已经出具《不 占用公司资金承诺函》：本人及及其关联方不发生违规占用公司资金、资产的行 为。经主办券商和律师、会计师核查，目前未发生违反该《承诺》的情形。
的以下事项并发表明确意见：(1)公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、
认证、特许经营权，公司是否符合合法合规经营的挂牌条件；（2）公司是否存在
超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范
措施，是否构成重大违法行为；（3）公司是否存在无法续期的风险，对公司持续
经营的影响。
实际控制人以及主要董事、监事、高级管理人员出具《承诺》，公司不存在应披
露未披露的关联方和关联交易。
经主办券商核查，公司实际控制人郑国富的亲属为其父亲郑子有、母亲娄喜
凤、兄弟郑国发。经主办券商与上述亲属取得联系及核查、询问，以及由公司实
关于浙江英特集团股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈
关于浙江英特集团股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会：根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181879号），浙江英特集团股份有限公司（以下简称“英特集团”、“公司”、“发行人”）会同浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京大成律师事务所（以下简称“律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等有关中介机构对反馈意见所列问题逐项进行了认真核查并予以落实，现将反馈问题回复如下，请贵会予以审核。
如无特别说明，本回复中词语的释义与尽调报告中的释义相同。
本反馈意见答复中的报告期指2015年、2016年、2017年和2018年1-9月。
目录1．申请人为控股型公司，持有英特药业50%的股权，英特药业是申请人的主要收入和盈利来源。
国贸集团、华辰投资分别持有英特药业剩余26%、24%股权，国贸集团、华辰投资为申请人第一及第二大股东。
请申请人说明对英特药业形成控制并纳入合并财务报表的判断依据。
请保荐机构和会计师发表核查意见。
(4)2．报告期内，申请人合并报表未分配利润均为正值，但因母公司未分配利润为负值，2015年至2017年度均未进行现金分红。
请申请人补充说明：（1）主要子公司的利润分配政策是否清晰明确且得到一惯执行；（2）近三年主要子公司向母公司分配利润的情况；（3）近三年合并报表实现净利润和未分配利润均为正数的情况下，以母公司累计未分配利润为负而未进行现金分红是否符合《关于进一步落实上市公司现金分红事项的有关通知》和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》有关增强现金分红透明度的要求。
请保荐机构发表核查意见。
(9)3．截至2015年末、2016年末、2017年末和2018年9月30日，申请人应收账款余额分别为27.36亿元、32.81亿元、37.73亿元和46.65亿元，存货金额分别为16.04亿元、17.23亿元、21.80亿元和23.53亿元。
福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见【模板】
福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见广发证券股份有限公司：现对你公司推荐的福莱特玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。
若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。
我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。
如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。
若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。
一、规范性问题1、招股书披露，2010年8月1日，景总法将其持有的本公司10万股股份作价35万元人民币转让给阮洪良，每股转让作价3.5元。
2010年11月1日，魏述涛、肖敬民分别将其持有的福莱特镜业107万股股份作价695.5万元人民币、10万股股份作价65万元人民币转让给阮洪良，每股转让作价6.5元。
请保荐机构、发行人律师核查并说明两次股权转让的原因、定价依据、价款支付情况以及受让股份资金来源的合法合规性，转让价格存在较大差异的原因及合理性，是否存在纠纷或潜在纠纷。
2、招股书披露，2000年6月25日，公司原股东及姜瑾华、祝全明两名新股东对公司进行增资，公司注册资本从51万元增加到258万元，新增注册资本207万元中，包括货币资金158万元，债转股49万元。
（1）请补充披露相关债权的具体情况，请保荐机构和发行人律师核查该笔债权是否真实存在，发行人是否具有偿还能力以及未偿还的原因；（2）请保荐机构和发行人律师核查本次增资是否真实有效，发行人注册资本是否充足，债权出资是否符合当时有效的法律、法规的要求。
3、招股书披露，2010年12月20日，博信成长、博信优选、鼎峰创业、国元投资以货币资金对公司进行增资，增资价格为每股50.08元。
2014年1月1日，公司向上述股东回购股份，本次减资完成后前述四家企业不再持有公司的任何股份。
经协商，以年均获得5%的投资收益率为基础，双方确定本次定向回购的股份作价为每股19.1973元，公司全部以现金方式支付股份回购款。
2020-11-19维信诺：关于非公开发行股票会后重大事项的承诺函002387
维信诺科技股份有限公司关于非公开发行股票会后重大事项的承诺函中国证券监督管理委员会：维信诺科技股份有限公司（以下简称“维信诺”或“公司”）非公开发行股票（以下简称“本次发行”）的申请已于2020年9月14日经贵会发行审核委员会（以下简称“发审委”）审核通过。
根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）、《股票发行审核标准备忘录第5号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》和《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函［2008］257号）的规定和要求，公司现对自公司通过发审会审核日后至本承诺函签署日期间，公司会后事项进行了审慎核查，具体如下：一、公司2020年1-9月经营业绩情况的说明公司2020年1-9月主要财务数据变动情况如下：单位：万元（一）公司2020年1-9月净利润为负的主要原因公司主营业务为AMOLED的研发、生产及销售。
2020年1-9月，公司AMOLED生产线尚处于爬坡阶段，未实现满产，在尚未满产的情况下单位产品需分摊的折旧摊销等固定费用较高，同时公司相应原材料采购规模有限，不利于与供应商进行议价，材料采购成本较高，因此公司AMOLED业务毛利率仍为负值。
同时，公司属于资产密集型及技术密集型企业，相应研发费用及管理费用等期间费用较高，在尚未实现满产的情况下，公司期间费用占销售收入的比例较高。
生产线尚未满产情况下出现亏损符合行业惯例。
综上，公司AMOLED生产线尚未达到满产，AMOLED业务毛利率仍为负值，同时期间费用占销售收入的比例较高，相应导致公司2020年1-9月归属于上市公司股东的净利润为负。
（二）发审会后经营业绩变化情况在发审会前是否可以合理预计，发审会前是否已经充分提示风险2020年1-9月，公司经营业绩出现亏损主要系公司AMOLED生产线尚未达到满产，AMOLED业务毛利率仍为负值，同时期间费用占销售收入的比例较高所致。
浙江叁益科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见
浙江叁益科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见第一创业摩根大通证券有限责任公司：现对你公司推荐的浙江叁益科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。
若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。
我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。
如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。
若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。
一、规范性问题1、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2015年发行人引入机构投资者悦然投资及自然人股东谢益锋的原因；各投资者入股金额；增资价格确定的依据及差异的原因；增资过程是否履行了相应的股东会程序；资金具体来源及其合法性；各新股东与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排。
请保荐机构、发行人律师核查：（1）悦然投资的合伙人、谢益锋五年内的从业经历、现任职单位和职务、在发行人担任的职务；（2）悦然投资的合伙人、谢益锋与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系；（3）发行人的直接和间接股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为，保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股。
请保荐机构、发行人律师说明上述问题的核查方式方法、核查过程、核查范围和所取得的证据等。
2、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露实际控制人控制的叁益控股、悦然投资、叁益房地产、嘉环文化等企业及其他关联法人北京馨月文化传媒有限公司、北京富盛达商贸有限公司、北京港胜拓展科技有限公司实际从事的业务，其业务是否与发行人业务相同或相似，是否存在上下游关系。
3、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）杭州诸萧富人防工程设备有限公司、浙江中防建设工程有限公司原从事的业务，并简要披露其经营情况；（2）报告期内发行人与其是否发生交易；（3）上述企业注销的原因。
湖北华昌达智能装备股份有限公司
湖北华昌达智能装备股份有限公司关于《湖北华昌达智能装备股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书162617号）的回复中国证券监督管理委员会：根据贵会出具的《湖北华昌达智能装备股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书162617号）（以下简称“反馈意见”）的要求，湖北华昌达智能装备股份有限公司会同海通证券股份有限公司、北京市中伦律师事务所对有关反馈意见回复如下：目录释义 (6)一、重点问题 (7)问题1、申请人首次公开发行股票时，披露的主营业务为智能型自动化装备系统，包括总装自动化生产线、焊装自动化生产线、涂装自动化生产线的研发、设计、生产和销售。
此次申报材料显示，公司主营业务为向客户提供工业机器人、智能制造装备及系统集成解决方案，并以此划分收入结构。
同时，申报材料显示，申请人的为主要产品包括白车身柔性焊装生产线、总装自动化生产线、涂装自动化生产线、数字化工厂解决方案、智能输送装备、工厂自动化系统、机器人先进制造系统。
申请人结合收购DMW等公司的主要产品和对申请人收入的贡献，详细说明申请人报告期内的主要产品变化情况，收入结构的具体划分依据，说明收入分类存在差异的原因；说明扩建汽车装备制造车间项目、多领域机器人高端智能装备研发项目、智能输送自动化装备研发中心建设项目、新能源汽车机器人智能装备建设项目在技术、主要产品、客户、供应商等方面与申请人现有产品之间的关系，申请人是否具备从事相关业务的基础，申请人的信息披露是否做到真实、准确、完整。
请保荐机构核查并发表意见。
(7)问题2、申请人面向多领域机器人高端智能装备研发项目将与沈阳慧远合作完成。
请申请人说明沈阳慧远的成立时间、股权结构、主要核心技术人员、主营业务和技术，是否与发行人存在关联关系；与申请人合资公司的具体研发领域、主要产品情况，技术来源是否存在纠纷或潜在纠纷；补充披露本项目研发的产品与申请人其他机器人相关的募投项目之间的关系，合作研发成果是否为新能源汽车机器人智能装备建设项目、军工板块建设项目等其他募投项目顺利实施的先决条件。
东方国际创业股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈
东方国际创业股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会：贵会《东方国际创业股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书152768号，以下简称“反馈意见”）已收悉。
根据反馈意见的要求，东方国际创业股份有限公司（以下简称“东方创业”、“上市公司”或“公司”）会同东方花旗证券有限公司（以下简称“东方花旗”或“保荐机构”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）、上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲评估”）就反馈意见所提问题逐条进行了认真分析及讨论，并对相关申请文件进行了相应的补充、修订和说明。
除非文义另有所指，本回复中所使用的词语含义与《东方花旗证券有限公司关于东方国际创业股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》（以下简称“尽职调查报告”）一致。
现就反馈意见中提出的问题回复如下：一、重点问题问题1：关于本次收购的评估问题：本次资产评估采用资产基础法和收益现值法进行评估，最终选择资产基础法的评估结论。
评估基准日外贸公司净资产账面值为597,359,944.46元，资产基础法下，股东全部权益价值的评估值为758,121,006.37元，评估增值率26.91%。
截止2014年12月31日，外贸公司账面可供出售金融资产净额43,667.14万元，主要是外贸公司持有的可以流通的上市公司股份。
请评估师：（1）结合上市公司与外贸公司所经营外贸业务的异同，说明本次收购外贸公司的原因及战略意义；（2）补充说明外贸公司流动资产的主要内容；并结合应收账款及存货的实际情况说明对其相应的减值准备及跌价准备计提是否充分；（3）请说明在评估基准日至实际收购日，外贸公司所持有的可供出售金融资产期间公允价值变动对净资产所带来的影响如何在上市公司及外贸公司原股东之间分配；本次评估是否考虑了上述可供出售金额资产公允价值大幅变动对评估结果的影响，请申请人就上述事项作重大事项提示；（4）说明本次收购采用资产基础法评估时各科目的评估增值依据；本次收购最终选取资产基础法评估结果作为定价依据的公允性及合理性；（5）说明在公司收购外贸公司股权之前，外贸公司将部分资产和负债无偿划转给东方国际集团的原因和具体内容；被划转资产和负债的确定依据；上述资产整合的最新进展，上述资产和负责的无偿划转是否会对外贸公司未来生产经营的独立性和完整性产生不利影响；本次评估依据的备考报表调整了资本溢价、其他资本公积等科目的确认依据；（6）截至2015年3月31日，外贸公司经营性应收、应付及存货金额较2014年末均出现了大幅增长。
湖北兴发化工集团股份有限公司
湖北兴发化工集团股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见回复（修订版）保荐机构/主承销商（注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1589号）释义本反馈意见回复中部分计算在尾数上的差异是由四舍五入造成的。
中国证券监督管理委员会：湖北兴发化工集团股份有限公司、发行人保荐机构长江证券承销保荐有限公司、发行人律师北京市海拓律师事务所以及发行人申报会计师中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙），按照贵会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（163572号）的要求进行了逐项核查落实，现将有关问题回复如下：一、重点问题1、请申请人按照《上市公司非公开发行股票实施细则》第十二条、第十三条的规定，明确鼎铭投资的认购数量区间；并请明确如本次发行未能通过询价方式产生发行价格时，宜昌兴发、鼎铭投资的认购数量。
请保荐机构核查。
回复：[核查情况]（一）鼎铭投资认购数量区间1、本次发行底价及发行价格确定方式公司本次发行的定价基准日为公司第八届董事会第十次会议决议公告日，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价的90%且不低于公司最近一期经审计每股净资产，即不低于9.96元/股。
公司八届七次董事会和2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配方案的议案》，公司以2015年12月31日总股本529,981,934股为基数，以每10股派发现金红利1元（含税）。
该利润分配方案已按期实施完毕，公司本次发行的发行底价相应调整为不低于9.86元/股。
本次发行的发行价格将在取得发行核准批文后，由公司董事会根据股东大会的授权，根据有关法律、行政法规及其他规范性文件的规定及市场情况，并根据除宜昌兴发及鼎铭投资之外的发行对象申购报价的情况，按照价格优先的原则，与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。
2、鼎铭投资认购数量区间根据上述发行底价及发行价格确定方式及鼎铭投资与发行人签订的《附条件生效的非公开发行股份认购合同之补充协议（二）》，鼎铭投资承诺认购股份的金额不低于5,000万元（含5,000万元），不超过7,000万元（含7,000万元），认购数量区间为5,070,993股至7,099,391股。
双汇发展：公司与汇丰前海证券有限责任公司关于公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复(修订稿)
证券代码：000895证券简称：双汇发展河南双汇投资发展股份有限公司与汇丰前海证券有限责任公司关于河南双汇投资发展股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）保荐机构（主承销商）签署日期：二〇二〇年七月中国证券监督管理委员会：贵会于2020年7月13日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（201686号）及后附的《河南双汇投资发展股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）已收悉，汇丰前海证券有限责任公司作为保荐机构，与发行人河南双汇投资发展股份有限公司、发行人律师北京市通商律师事务所、发行人会计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对《反馈意见》所列问题认真地进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与《汇丰前海证券有限责任公司关于河南双汇投资发展股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》、《河南双汇投资发展股份有限公司非公开发行股票预案》中相同。
说明：1、本回复中所引用数据，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，此类差异系由四舍五入造成。
2、本回复中的字体代表以下含义：1、根据申请文件，2019年9月申请人新设子公司双汇商业保理有限公司（“保理公司”）。
请申请人补充披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明本次募集资金的必要性和合理性。
同时，结合公司是否投资产业基金、并购基金及该类基金设立目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向其他方承诺本金和收益率的情况，说明公司是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围，其他方出资是否构成明股实债的情形。
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股票简称：万向钱潮股票代码：000559 编号：2020－
046
万向钱潮股份有限公司
关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
万向钱潮股份有限公司（以下简称“公司”或“万向钱潮”）于2020年4月24日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（200537号）（以下简称“反馈意见”）。
公司与相关中介机构对反馈意见进行了认真核查和落实，并按照反馈意见的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复。
现根据相关要求对反馈意见回复进行公开披露（具体内容详见公司于同日披露于巨潮资讯网的《关于万向钱潮股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》）。
公司将按要求及时向中国证监会报送反馈意见回复材料。
公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会核准，能否获得核准存在不确定性。
公司将根据进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
万向钱潮股份有限公司董事会
二〇二〇年五月二十三日。