报税实训实习报告

报税实训实习报告

一、实训目的

二、实训时间

三、实训任务介绍

四、实训内容及过程

(1)增值税

实训任务：

东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于20XX年7月3日申报上月增值税。

(1)20XX年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。

(2)本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元(含税)的商品发放福利(该商品的进项税在5月份已经抵扣)。

(3)上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表(5月)。要求：公司于20XX年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。(金额需要四舍五入的保留两位小数)

申报表截图

利用文字及算式表示当期进项税额、销项税额、应纳税额

当期进项税额=918823.52×17%=156200

销项税额=(1200000+120000)×17%=224000

应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额-进项税额转出

=224000-156200-12530-17000=72670

(2)消费税

实训任务：

时尚神华化妆品有限公司20XX年5月销售索伏特化妆品(消费税

税率30%)，根据背景资料，请代为申报消费税。(税率请用小数表示) 申报表截图

利用文字及算式表示申报结果

销售额=3541240.50

应纳税额=3541240.50×0.3=1062372.15

本期缴纳前期应纳税额=325100

期末未缴税额=1062372.15

(3)营业税

实训任务：

辉煌璀璨装饰有限公司20XX年3月份取得一项户外玻璃安装业务，已于当月购买玻璃以备安装。请代为模拟申报营业税及其他附加税费。(企业坐落于城市，申报时保留两位小数，属于同一税目的一律汇总

申报，无减免税或抵扣的不必填写)

申报表截图

利用文字及算式表示申报结果

五、实训总结及体会