关于印发《外国政府贷款管理规定》的通知

关于印发《外国政府贷款管理规定》的通知财金[2008]176号国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，有关银行、采购公司、计划单列企业集团、中央管理企业：为进一步落实《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号），完善外国政府贷款管理制度，明确贷款工作各有关机构的权利和职责，建立健全激励和约束制度，保证贷款工作的顺利进行，提高贷款的使用质量和效益，现将我部制定的《外国政府贷款管理规定》印发你们，请遵照执行。

财政部二○○八年十二月十七日外国政府贷款管理规定第一章 总 则第一条为进一步规范和加强外国政府贷款（以下简称贷款）管理，明确各有关机构的职责，建立健全贷款监督管理机制，提高贷款资金使用效益，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）和国家有关规定，制定本规定。

第二条贷款的申请、审核、签约、转贷、使用、偿还等相关活动的管理与监督适用本规定。

第三条财政部门作为政府外债的统一管理部门，会同有关部门对贷款借、用、还全过程实施管理与监督。

第四条贷款管理工作的基本原则是统一筹措，规模适度，投向合理，效益优先，分类管理，按期偿还。

第五条按照不同的还款责任，贷款项目实行分类管理。

一类项目由省级财政部门或者国务院有关部门作为债务人并承担还款责任。

此类项目应属于公共财政领域、社会效益显著的项目，建设资金主要来源于政府投入。

二类项目由项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门提供还款保证。

此类项目应属于公共财政领域、经济效益较好、具备贷款偿还能力的项目。

三类项目由项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门不提供还款保证。

此类项目原则上不限于公共财政领域，但应有利于促进当地经济社会发展，体现制度或技术创新，且具备充分的贷款偿还能力。

第六条本规定下列用语的含义：（一）政府协议，是指财政部经授权与贷款国政府或者机构（以下简称贷款方）签署的有关协定、协议、议定书、备忘录或其他法律文件；（二）贷款协议，是指转贷银行受财政部委托，根据政府协议对外签署的有关协议或其他法律文件；（三）转贷协议，是指转贷银行根据政府协议和贷款协议，与债务人签署的贷款转贷有关协议；（四）项目单位，是指根据政府协议和转贷协议规定，具体负责项目实施、管理贷款资金形成资产并承担相关贷款偿还义务的机构或者法人；（五）债务人，是指与转贷银行签署转贷协议，并按照协议规定享受权利并承担义务的法人；（六）担保人，是指为债务人借用贷款向转贷银行提供还款担保，依法享有权利并承担义务的法人；（七）转贷银行，是指受财政部委托，根据政府协议，按照有关规定，开展转贷业务的政策性银行、国有商业银行及股份制商业银行；（八）采购公司，是指按照财政部有关规定确定的、并根据有关委托代理协议开展采购工作的机构。

第二章 机构职责第七条财政部履行下列职责：（一）研究确定贷款管理原则，制定相关管理制度；（二）根据贷款方要求，结合公共财政职能，确定贷款的优先投放领域。

根据地方需求，确定符合条件的备选项目；（三）统筹开展对外磋商谈判工作，签订政府协议并履行相应义务；（四）及时公布贷款可用额度、申请条件等信息；（五）指导、管理、协调、监督贷款的申报、转贷、采购、偿还、统计、监测、绩效评价等工作；（六）培训地方财政部门相关人员，提高其贷款管理能力。

第八条省级财政部门履行下列职责：（一）制定本地区贷款管理办法；（二）确定本地区贷款规模，引导贷款投向；（三）组织对一、二类项目的评审；（四）监督项目单位落实配套资金，建立健全财务会计核算制度，加强贷款项目的财务管理和会计核算，保障资金的安全有效使用；（五）监督项目单位和有关机构履行相应职责，及时采取有效措施处理项目出现的问题，并报告财政部；（六）建立本地区的贷款统计、监测、预警体系，防范和化解债务风险；（七）按财政部规定组织和实施本地区贷款项目绩效评价工作；（八）对项目单位以及相关部门进行培训，提高其项目实施能力和管理水平。

第九条转贷银行履行下列职责:（一）对贷款项目进行贷前审查和风险评估，并及时向省级财政部门提供一、二类项目的风险评估报告；（二）负责贷款协议和转贷协议的谈判、签署工作；（三）确认采购内容与可行性研究报告批复一致；（四）审核采购有关单据，办理贷款资金的提取和支付；（五）按时对外还款，并为发生拖欠的项目进行垫付；（六）及时将项目贷款资金提取、支付和偿还情况报送省级财政部门，并将贷款债务统计数据报送财政部；（七）按财政部规定做好项目贷后管理工作。

第十条采购公司履行下列职责：（一）与债务人或经债务人委托的机构签署贷款项目采购委托代理协议，并开展采购工作；（二）负责采购合同谈判、签约工作，并及时将签约情况报送财政部和省级财政部门；（三）审核采购有关单据，按照财政部要求进行现场验货，及时向财政部和省级财政部门报告采购过程中发现的问题；（四）办理采购合同履约等有关工作。

第十一条项目单位履行下列职责：（一）科学、合理地编制可行性研究报告，如实提交项目申请材料；（二）根据项目实施中发生的变化，及时办理报批手续，并将有关批复情况提供财政部、省级财政部门、转贷银行和采购公司；（三）协助采购公司开展采购工作，保证采购内容与可行性研究报告批复一致；（四）按照可行性研究报告要求落实有关工作，包括落实项目配套资金、保证贷款采购设备物资的有效使用、按照工程进度完成项目实施等；（五）建立健全财务会计核算制度，安全、有效地使用资金；（六）及时提交项目实施半年进度报告，全面、真实地反映项目进展情况；（七）及时办理项目竣工结算并提交竣工报告；（八）制定贷款偿还计划，按时足额偿还贷款。

第三章 项目审核第十二条项目单位应当根据财政部公布的贷款信息，按照贷款项目前期管理工作规程提交项目申请材料。

第十三条省级财政部门收到项目申请材料后，应当对拟利用贷款的项目组织评审，评审事项主要包括：（一）本地区外债财力增长比、负债率、债务率、偿债率、还贷准备金率等债务管理指标；（二）项目的领域、财务效益和还款资金来源；（三）项目单位的财务状况和资信情况；（四）项目类别确定是否合理；（五）运营阶段的监督管理责任是否明确；（六）一、二类项目单位与所在地财政部门的反担保、质押与债务风险控制措施是否落实。

第十四条对通过评审的项目，省级财政部门应向财政部提交利用贷款的书面申请。

第十五条财政部收到项目申请后，根据贷款方的发展援助政策、可用资金额度、项目所在地的债务偿还情况及贷款备选项目规划，确定列入备选项目清单的项目。

第十六条已列入备选项目清单的项目，省级财政部门应当督促项目单位及时办理可行性研究报告审批手续、并将可行性研究报告及变动审批情况及时提供财政部、省级财政部门、转贷银行和采购公司。

第十七条财政部根据可行性研究报告审批进度适时对外提出贷款申请，进行磋商谈判、组织签署政府协议及办理贷款生效事宜。

第四章 项目转贷第十八条转贷银行应当对项目进行贷前审查和风险评估，了解项目单位财务状况、运营情况和还款能力等情况，并及时向财政部和省级财政部门报送一、二类项目的风险评价及提示报告。

第十九条转贷银行应当根据政府协议和财政部关于转贷工作的有关规定，做好贷款协议和转贷协议的谈判、签署工作。

第二十条转贷银行应当确认采购内容是否与可行性研究报告批复一致，并根据采购合同认真审核提款和支付等有关单据，按规定程序办理贷款资金的提款和支付。

转贷银行应当及时将项目贷款资金的提取、支付情况报送财政部和省级财政部门。

未经财政部同意，不得停止提款和支付。

第二十一条转贷协议有效期内，转贷银行应当对项目进行贷后跟踪和管理，通过调阅项目单位有关资料、现场调查、委托中介机构审查等方式，掌握项目单位生产经营和财务状况等信息，监督贷款使用和偿还情况，加强资金管理，确保资金安全，并及时报告财政部和省级财政部门项目执行中发现的问题。

第五章 项目采购第二十二条债务人或经债务人委托的机构应当按照财政部规定与项目选定的采购公司签署贷款项目采购委托代理协议，明确各方的权利和义务。

第二十三条采购公司应根据政府协议、贷款方要求和财政部关于采购工作的有关规定，开展采购工作。

第二十四条采购公司和项目单位应当保证采购内容与可行性研究报告批复一致。

确需变更采购品种、数量、型号、规格、金额等实质性内容的，项目单位应当根据贷款方要求和有关规定事先报批。

第二十五条购公司应通过严格审核采购有关单据、现场核查到货等措施，确保合同内容与可行性研究报告批复相符、合同项下议付单证与合同要求相符、实际到货与单证相符、提款支付与合同要求进度相符。

对于合同履行出现的问题，采购公司和项目单位应及时报告省级财政部门，并积极采取措施予以解决。

第六章 项目实施第二十六条省级财政部门应当督促项目单位指定专人负责项目的实施，按照国内审批和贷款方要求按期保质实施项目。

第二十七条省级财政部门应当督促项目单位在项目列入备选项目清单后18个月内签署采购合同。

除因贷款方工作程序导致的延误外，逾期未签署合同的项目将被取消。

被取消的项目如再需申请贷款，应当按新项目重新办理申请手续。

对有特殊原因无法在上述有效期内签署合同的项目，省级财政部门应当提前向财政部提出延期申请并说明原因。

财政部可视具体情况延长有效期，原则上延期不超过1年。

第二十八条对于已完成国内审批程序的项目，如在实施过程中确需增加贷款规模、变更项目建设规模、内容和资金用途，省级财政部门应当督促项目单位按照原审批程序重新报批。

第二十九条省级财政部门应当针对本地区尚未竣工的贷款项目建立报告制度，督促项目单位按时报送项目实施半年进度报告。

贷款方有要求的，省级财政部门还应督促项目单位及时对外提交项目实施半年进度报告。

半年进度报告的主要内容应包括项目工期和资金计划、项目采购、支付和工程进度、项目重大变化及实施中出现的问题等。

第三十条省级财政部门应按财政部规定，每半年向财政部报送辖区内未竣工项目实施情况的汇总报告，除半年进度报告中包含的事项外，报告内容还应包括省级财政部门解决项目实施中有关问题的措施。

第三十一条贷款项目竣工后，项目单位应及时办理竣工结算，并提交竣工验收报告。

第三十二条项目单位不得擅自处置贷款采购的设备物资。

确需处置长期闲置设备物资的，项目单位应当履行内部决策程序，按国家有关规定进行处置，并及时将处置结果报省级财政部门备案。

影响到项目正常建设和实施的，及时报告财政部。

第七章 债务偿还第三十三条省级财政部门应当督促债务人严格遵守转贷协议，制定贷款偿还计划，保证按时足额偿还。

第三十四条转贷银行应当履行贷款协议和转贷协议规定的义务，确保对外还款。