医院2019年1月1日起执行的财务会计科目(政府会计制度)

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2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 1 1 2 2 1 2 3 3 3 2 1 2 2 2 2 1 2 2 1 2
210204 210205 210206 210207 210208 210209 210299 2103 210301 210302 2201 220101 220102 220103 220104 220105 220106 220199 2301 230101 230102 2302 230201 23020101 23020102 23020103 23020104 230202 230203 230204 230205 230206 2303 2304 230401 230402 2305 230501 23050101 23050102 23050103 230502 2307 230701 230702 230703 230799 2401 240101 240102 2501 250101
类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
级次 1 2 3 3 2 1 2 3 3 3 3 2 1 2 2 1 2 2 2 2 1 1 2 2 1 2 2 1 2 2 3 4 4 3 3 2 1 1 1 1 2 2 2 2 2 1 2 2
科目名称 库存现金 本单位 基本户 零余额账户 受托代理资产 银行存款 本单位 基本户 定期存款 住房基金 维修基金 受托代理资产 零余额账户用款额度 基本支出 项目支出 其他货币资金 外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 短期投资 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 √ 应收在院病人医疗款 应收医疗款 应收医保款 应收门急诊医保款 应收住院医保款 门急诊病人欠费 住院病人欠费 其他应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 √ 差旅费 职工住院费 周转金 医疗赔偿款 其他 坏账准备 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备
应计利息 长期应付款 预计负债 受托代理负债 累计盈余 财政项目盈余 医疗盈余 科教盈余 新旧转换盈余 专用基金 职工福利基金 医疗风险基金 权益法调整 本期盈余 财政项目盈余 医疗盈余 科教盈余 本年盈余分配 提取职工福利基金 转入累计盈余 无偿调拨净资产 无偿调入净资产 无偿调出净资产 以前年度盈余调整 财政拨款收入 财政基本拨款收入 财政项目拨款收入 事业收入 医疗收入 门急诊收入 挂号收入 诊察收入 检查收入 化验收入 治疗收入 手术收入 卫生材料收入 药品收入 西药收入 中成药收入 中药饮片收入 其他门急诊收入 住院收入 床位收入 诊察收入 检查收入 化验收入 治疗收入 手术收入 护理收入 卫生材料收入 药品收入 √
部门
项目
明细核算 个人 供应商
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资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
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负债 负债 负债 负债 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 净资产 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 3 2 2 2 1 2 3 3 3 3 2 1 1 2 2 2 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2
1301 1302 130201 130202 13020201 13020202 13020203 13020204 13020299 130203 130204 130205 1303 130301 13030101 13030102 13030103 13030104 130302 1401 1501 150101 150102 150103 1502 150201 150202 1601 160101 160102 160103 160104 160105 160106 1602 160201 160202 160203 160204 1611 161101 161102 1613 161301 161302 161303 161304 161305 161306 1701 170101 170102
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资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
5 5 5 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 1 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
在途物品 库存物品 药品 卫生材料 血库材料 医用气体 影像材料 化验材料 其他卫生材料 低值易耗品 其他材料 成本差异 加工物品 自制物品 直接材料 直接人工 其他直接费用 间接费用 委托加工物品 待摊费用 长期股权投资 成本 损益调整 其他权益变动 长期债权投资 成本 应计利息 固定资产 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 文物和陈列品 图书档案 家具、用具、装具及动植物 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 家具、用具、装具 工程物资 库存材料 库存设备 在建工程 建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资 其他投资 待核销基建支出 基建转出投资 无形资产 专利权 非专利技术
2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2
170103 170104 170105 170106 170107 1702 170201 170202 170203 170204 170205 170206 170207 1703 170301 170302 1801 1802 1811 181101 181102 1821 1831 1832 1891 1901 1902 190201 190202 2001 2101 210101 21010101 21010102 21010103 21010104 21010105 21010106 21010107 210102 210103 210104 210105 210106 210107 210108 210109 2102 210201 210202 210203
科目编码 1001 100101 10010101 10010102 100102 1002 100201 10020101 10020102 10020103 10020104 100202 1011 101101 101102 1021 102101 102102 102103 102104 1101 1201 120101 120102 1211 121101 121102 1212 121201 121202 12120201 1212020101 1212020102 12120202 12120203 121203 1214 1215 1216 1218 121801 121802 121803 121804 121899 1219 121901 121902
收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 收入 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用
应交车船税 应交房产税 应交城市土地使用税 应交个人所得税 单位应交所得税 应交环境保护税 应交其他税费 应缴财政款 √ 应缴国库款 应缴财政专户款 应付职工薪酬 基本工资（含离退休费） 国家统一规定的津贴补贴 规范津贴补贴（绩效工资） 改革性补贴 社会保险费 住房公积金 其他个人收入 应付票据 √ 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应付账款 √ 应付库存物品款 应付药品款 应付卫生材料款 应付低值易耗品款 应付其他材料款 应付固定资产款 应付维修费 应付无形资产款 应付工程款 应付器材款 应付政府补贴款 应付利息 短期借款利息 分期付息到期还本的长期借款利息 预收账款 预收医疗款 预收医保款 门急诊预收款 住院预收款 其他预收账款 其他应付款 押金 保证金 公务卡欠款 其他 预提费用 预提租金费用 项目间接费用或管理费 长期借款 本金
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负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
商标权 著作权 土地使用权 软件 其他 无形资产累计摊销 专利权 非专利技术 商标权 著作权 土地使用权 软件 其他 研发支出 研究支出 开发支出 公共基础设施 √ 公共基础设施累计折旧（摊销）√ 政府储备物资 在库 发出 文物文化资产 √ 保障性住房 √ 保障性住房累计折旧 √ 受托代理资产 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理财产价值 处理净收入 短期借款 应交增值税 应交税金 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 进项税额转出 转出多交增值税 未交税金 预交税金 待抵扣进项税额 待认证进项税额 待转销项税额 简易计税 转让金融商品应交增值税 代扣代交增值税 其他应交税费 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 √ √ √