钜士安防2019年管理水平报告

钜士安防2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年钜士安防成本费用总额为4,779.77万元，其中：营业成本为3,540.85万元，占成本总额的74.08%；销售费用为646.91万元，占成本总额的13.53%；管理费用为393.82万元，占成本总额的8.24%；财务费用为152.59万元，占成本总额的3.19%；营业税金及附加为45.59万元，占成本总额的0.95%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额4,779.77 100.00 4,936.28 100.00 5,170.44 100.00 营业成本3,540.85 74.08 3,814.11 77.27 3,820.77 73.90 销售费用646.91 13.53 541.32 10.97 433.45 8.38 管理费用393.82 8.24 372.58 7.55 710.73 13.75 财务费用152.59 3.19 171.66 3.48 102.89 1.99 营业税金及附加45.59 0.95 28.73 0.58 54.62 1.06
2、总成本变化情况及原因分析
钜士安防2019年成本费用总额为4,779.77万元，与2018年的4,936.28万元相比有所下降，下降3.17%。

以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加105.59万元，管理费用增加21.25万元，营业税金及附加增加16.86万元，共计增加143.69万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少7.88万元，财务费用减少19.07万元，营业成本减少273.25万元，共计减少300.2万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降156.51万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为3,540.85万元，与2018年的3,814.11万元相比有所下降，下降7.16%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为646.91万元，与2018年的541.32万元相比有较大增长，增长19.51%。

2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。