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第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承担费等),因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中,银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类,商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式,它是指银行应持票人(客户)的要求,以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类,商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款,一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款,是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款,包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款,信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用,并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银行最主要的盈利资产。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类,商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式,它是指银行应持票人(客户)的要求,以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类,商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款,一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款,是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款,包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款,信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用,并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银行最主要的盈利资产。
全版商业银行贷款业务讲解.ppt
第五章 商业银目的与要求】
贷款资产是商业银行的主要资产,是商业银 行取得利润的主要途径,也是其参与社会经济活 动,影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据,贷款政策的主要 内容,贷款资产的种类,贷款的操作规程,贷款 的管理制度等内容。
精选文档
2
【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的,借款人应当在贷款到 期日之前,向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的,还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的,按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准,其贷款 从到期日次日起,转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源:中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行,以社会公众为服务对象,以还本付息 为条件,出借的货币资金。贷款业务,指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策,
为了促进某些产业和地区经济的发展,有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款,
承办银行应当自主审查发放,并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外,任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定,按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3,特定贷款,系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
贷款资产是商业银行的主要资产,是商业银 行取得利润的主要途径,也是其参与社会经济活 动,影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据,贷款政策的主要 内容,贷款资产的种类,贷款的操作规程,贷款 的管理制度等内容。
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【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的,借款人应当在贷款到 期日之前,向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的,还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的,按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准,其贷款 从到期日次日起,转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源:中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行,以社会公众为服务对象,以还本付息 为条件,出借的货币资金。贷款业务,指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策,
为了促进某些产业和地区经济的发展,有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款,
承办银行应当自主审查发放,并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外,任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定,按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3,特定贷款,系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
第四章 贷款业务的核算 《银行会计》PPT课件
4.2一般贷款业务的核算
4.2.1贷款发放及收回的核算
1)贷款发放
借:贷款—本金(合同本金)
贷:吸收存款(实际支付金额)
(或借)贷款——利息调整(差额)
2)未减值贷款处理
(1)利息: 借:应收利息
(2)收回贷款 借:吸收存款
贷:利息收入
贷:贷款—本金
(或借)贷款—利息调整
应收利息
合同利率与实际利率差异较小的, (或贷)贷款——利息调整
抵债资产是指银行等金融机构依法行使债权或担保物权 而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
4.3.2抵债资产的账务处理
1)取得抵债资产 借:抵债资产
贷款损失准备 营业外支出(差额) 贷:贷款(账面余额)
应收利息 应交税费 资产减值损失(差额)
2)抵债资产保管期间取得的收入和支出
借:存放中央银行款项(或库存现金) 贷:其他业务收入
贷:利息收入 如果实际利率与合同约定的利率差异很小的,
也可以采用合同约定的名义利率计算确定利息 收入
4)贴现、转贴现到期收回贴现款的核算
借:吸收转贴现——利息调整
贷:贴现资产(票面金额) ——贴现——面值 ——转贴现——面值
贴现资产——贴现——利息调整(差额)
2)银行为其他金融机构办理转贴现 借:贴现资产——转贴现——面值(票面金额)
贷:存放中央银行款项(实际支付金额) 贴现资产——转贴现——利息调整(差额)
3)贴现利息收入的核算
资产负债表日,应按照实际利率计算确定的贴现 利息收入计账:
借:贴现资产 ——贴现——利息调整 ——转贴现——利息调整
(3)收回减值贷款
借:吸收存款 贷款损失准备
贷:贷款—已减值 利息收入
商业银行贷款业务的核算与管理(ppt 49页)
银行将原贷款转入该单位的逾期贷款账户,会计分录为:
借:逾期贷款
ห้องสมุดไป่ตู้
XX单位逾期贷款户
贷:贷款 XX单位贷款户
到期贷款转入逾期贷款户后,应在原借据上批注,待借款单 位存款账户上有款支付时,一次或分次扣收,并从逾期之日 起到款项还清的前一日为止,按规定比例,加收过期利息或 罚息。
贷款逾期
逾期90天没有收回贷款 通过“非应计客户贷款”核算 借:非应计客户贷款 贷:逾期贷款——借款单位户 借:利息收入 贷:应收利息(同时表外登记) 期末应计提的利息表外登记 收回时: 借:吸收存款 贷:非应计客户贷款(按客户贷款本金) 利息收入 • 注销表外应收利息
能够成为抵押品的财产
按《担保法》第三十四条规定有如下一些: ①抵押人所有的房屋和其他地上定着物。 ②抵押人所有的机器、交通工具和其他财产。 ③抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地
上定着物。 ④抵押人依法有权处分的国有的机器、交通工具和其他财产。 ⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、
会计分录如下:
借:相关资产
贷:抵押贷款
××借款人户
应收利息
××借款人户
付出:担保物——待处分担保物——瑞达公司
4、质押贷款业务
质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有或 将某项权利出质,以该动产和权利作为债权的担保。
质押贷款的核算与抵押贷款相同
能够成为质押品的财产
①质物:出质人移交动产给债权人作为质物。 ②权利质押,包括:
1、抵债资产的取得:企业取得抵债资产时,按公允价值入账,抵债资产的 公允价值与贷款本息的账面价值差额计入营业外支出。设“抵债资产”科 目核算
贷款业务商业银行业务与管理第五章.ppt
– 二是按照贷款的具体用途来划分,分为: – 流动资金贷款和固定资金贷款。
• 这种分类方式的意义:
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构,以便银行合理安排贷
款结构,防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同,可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去,则有可能 影响贷款的偿还,因此,需要对其进行关注,或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款:
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款,表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后,贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要,故应在贷款政策中加以规定。
– 同时,银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后,如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号,或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款, 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案:是银行贷款管理过程的详细记录,体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质,可反映贷款的质量, 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容: • 贷款档案的结构及其应包括的文件; • 贷款档案的保管责任人; • 明确贷款档案的保管地点,对法律文件要单独保管 ,应保存在防火、防水、防损的地方; • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
• 这种分类方式的意义:
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构,以便银行合理安排贷
款结构,防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同,可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去,则有可能 影响贷款的偿还,因此,需要对其进行关注,或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款:
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款,表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后,贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要,故应在贷款政策中加以规定。
– 同时,银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后,如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号,或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款, 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案:是银行贷款管理过程的详细记录,体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质,可反映贷款的质量, 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容: • 贷款档案的结构及其应包括的文件; • 贷款档案的保管责任人; • 明确贷款档案的保管地点,对法律文件要单独保管 ,应保存在防火、防水、防损的地方; • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
第五章 贷款业务核算.ppt
借:中长期贷款——某单位贷款户
贷:活期存款——某单位存款户
2.计算应收的贷款利息时:
借:应收利息
贷:利息收入
3.实际收回利息时:
借:活期存款——某单位存款户
贷:应收利息
4.到期收回本金时:
借:活期存款——某单位存款户
2019/贷12/1:5 中长期贷款——某单位贷款户
贷:应收利息
2019/12/15
或
利息收入
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3、贷款逾期90天仍未收回的,将本金转入“非应 计贷款”科目
借:非应计贷款——某单位贷款户
贷:逾期贷款——某单位贷款户
利息冲转转为表外
借:利息收入
贷:应收利息
收入:未收贷款利息
收回贷款本息时:
借:活期存款
贷:非应计贷款
借:活期存款——某单位存款户 贷:短期贷款——某单位贷款户
贷:利息收入
2.贷款展期
(1)原因
(2)做法:在到期前十日内,提出展期申请。银行同意 后,在原保管的“贷款凭证”第一联上标注,并保留展 期申请书。
(3)展期不必做转帐手续。
2019/12/15
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第三节 中长期贷款的核算
贷款。
2019/12/15
8
3、会计部门将“贷款凭证”的2、3联做借贷方 计帐凭证;第1联专夹保管,第4联加盖业务章 退借款人。
会计部门的会计分录为:
借:短期贷款——某单位贷款户 贷:活期存款——某单位存款户
2019/12/15
9
二、收回贷款的核算
1.贷款单位主动归还
(1)贷款单位 → 交还款凭证 → 贷款银行
《贷款业务培训》PPT课件
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3 企业贷款业务
4 承兑汇票及贴现
ppt课件
2
贷款?
贷款是银行或其他金融机构按一定利率
和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活 动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出 贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中 的货币和货币资金、投放出去,可以满足社会 扩大再生产对补充资金的需要,促进经济的发 展;同时,银行也可以由此取得贷款利息收入, 增加银行自身的积累。
品种主体条件用途种类额度期限利率担保方式提交资料个人生产经营贷款个人综合消费贷款商户联保贷款品种主体条件用途种类额度期限利率担保方式提交资料流动资金贷款房地产开发类贷款业务简介房地产开发类贷款是指用于土地一级开发房屋建造过程中所需建设资金的贷款包括土地储备贷房地产开发贷款
ppt课件
1
目录
1 什么是贷款 2 个人贷款开发类贷款业务简介
房地产开发类贷款是指用于土地一级开发、房屋建造 过程中所需建设资金的贷款,包括土地储备贷 款、 房地产开发贷款。
(1)借款人应符合的条件 (2)项目应符合的条件
ppt课件
7
企业贷款业务3
附加业务
承兑汇票:是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款
账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对 出票人资信的认可而给予的信用支持。
ppt课件
3
1 个人生产经营贷款 2 个人综合消费贷款 3 商户联保贷款
ppt课件
4
个人贷款业务品种的区别
品种
主体 条件
用途
《商业银行公司贷款业务操作流程》PPT模板课件
2 3
(三)贷款审查和签批 1.贷款审查的主要内容 贷款审查是贷款审查部门根据贷款 "三性"
原则和贷款政策,对贷款调查部门提供的资料 进行审核、评价和复测贷款风险度,提出贷款 决策建议,提供贷款有权审批人决策参考。贷 款审查的主要内容有以下几项:
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(1)核查调查部门提供的数据和资料是否完整和准确; (2)根据国家产业政策、贷款原则审查贷款投向投
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(四)贷款发放 贷款发放是贷款决策的执行阶段,所有贷款在发 放之前,必须与借款人签订借款合同,保证贷款必须 与保证人签订保证合同,抵押、质押贷款必须与抵押 人、出质人签订抵(质)押合同,并依法办理抵押、质 押登记。通过合同把借贷双方及担保方的责任、义务、 权利以条文的形式固定下来并成为法律依据,这是贷 款程序中的一个重要环节。只有在完成上述有关法律 文书之后,才能发放贷款。
3 5
经调查人员核实,按原贷款审批手续送有关部门 和领导审查、审批。再由贷款行与借款人和担保人签 订《贷款展期协议》作为原借款合同的补充协议。
短期贷款(指期限在一年以内(含一年)的贷款). 展期期限累计最长不超过原贷款期限;中期贷款(指 贷款期限在一年以上 (不含一年)5年以下 (含5年)的 贷款),展期期限累计不超过原贷款期限的一半;长 期贷款(是指贷款期限在5年以上 (不含5年)的贷 款),展期期限累计不超过3年,国家另有规定者除 外。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档 次的,从展期之日起,贷款利息按新的期限档次利率 计收。
8
二、公司贷款业务操作流程
公司贷款业务流程一般包括建立信贷关 系、受理贷款申请、贷前调查、贷款审查、 贷款签批、贷款发放、贷款检查、贷款回 收或展期等重要步骤。
9
银行流动资金贷款业务.ppt
流动资金贷款业务
1
内容提要
➢ 基本概念与基本规定 ➢ 贷款发放 ➢ 贷款归还 • 提前还款 • 到期还款 • 贷款逾期 • 逾期收回 • 利息手工处理 ➢ 贷款展期 ➢ 风险防范
2
一、基本概念 (一)资产:是指过去的交易、事项形成并由企业拥有
或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。 (二)贷款:是指本行对借款人提供的按约定的利率和 期限还本付息的货币资金。 (三)流动资金贷款:是指对借款人提供的补充其 生产经营过程中所需的流动资金(包括周转性和临 时性)。按期限分为短期流动资金贷款和中、长期 流动资金贷款。短期流动资金贷款最长不超过一年, 中期流动资金贷款最长不超过三年。
8
当对应的质押账户为非同币种活期保证金时,点击放款界面 图标“货币质押记录”进行登记,登记账户可以为对公定、活期 账户,此处登记的账户信息系统只是对该账户的登记金额起“锁 定”(冻结)作用。贷款发放后,信贷用户不能修改货币质押记 录。需要修改时,需由会计用户手工介入进行修改。
(3)审核信贷系统中的利率、利率浮动方式、浮动比例、利率 类型是否与借据相关内容一致; (4)核对贷款业务的结算账户是否维护正确等; (5)其他需要核对的信息(如有)。
3
二、基本规定
(一)贷款发放、还款、计息等操作及处理均在对公 信贷系统中处理,信贷系统目前属于综合业务处理系 统的外围系统,与综合业务处理系统对接,相应账务 在综合业务处理系统中自动关联入账。
(二)贷款发放、提前还款由信贷人员在信贷系统中发 起交易通知,会计人员根据相关业务凭证或书面通知在 信贷系统中确认。 (三)信贷系统日终处理后,会计柜员在信贷系统中 打印记账凭证。该凭证是正式凭证,随当日外围系统 传票保管。
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1
内容提要
➢ 基本概念与基本规定 ➢ 贷款发放 ➢ 贷款归还 • 提前还款 • 到期还款 • 贷款逾期 • 逾期收回 • 利息手工处理 ➢ 贷款展期 ➢ 风险防范
2
一、基本概念 (一)资产:是指过去的交易、事项形成并由企业拥有
或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。 (二)贷款:是指本行对借款人提供的按约定的利率和 期限还本付息的货币资金。 (三)流动资金贷款:是指对借款人提供的补充其 生产经营过程中所需的流动资金(包括周转性和临 时性)。按期限分为短期流动资金贷款和中、长期 流动资金贷款。短期流动资金贷款最长不超过一年, 中期流动资金贷款最长不超过三年。
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当对应的质押账户为非同币种活期保证金时,点击放款界面 图标“货币质押记录”进行登记,登记账户可以为对公定、活期 账户,此处登记的账户信息系统只是对该账户的登记金额起“锁 定”(冻结)作用。贷款发放后,信贷用户不能修改货币质押记 录。需要修改时,需由会计用户手工介入进行修改。
(3)审核信贷系统中的利率、利率浮动方式、浮动比例、利率 类型是否与借据相关内容一致; (4)核对贷款业务的结算账户是否维护正确等; (5)其他需要核对的信息(如有)。
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二、基本规定
(一)贷款发放、还款、计息等操作及处理均在对公 信贷系统中处理,信贷系统目前属于综合业务处理系 统的外围系统,与综合业务处理系统对接,相应账务 在综合业务处理系统中自动关联入账。
(二)贷款发放、提前还款由信贷人员在信贷系统中发 起交易通知,会计人员根据相关业务凭证或书面通知在 信贷系统中确认。 (三)信贷系统日终处理后,会计柜员在信贷系统中 打印记账凭证。该凭证是正式凭证,随当日外围系统 传票保管。
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银行贷款业务PPT课件
核销还款
商业银行提取呆帐准备金,冲销呆帐必须符合法律规定,只有在法律的程序下和范围内,商业银行才能核销其呆 帐准备金。
2020/3/22
5
抵押/质押贷款 按授信分 担保贷款
信用贷款
➢ 抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。
➢ 质押贷款指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。
额度
借款人(或企业机构)在向其指定商业银行申请个人(企业)贷款业务时能申请的最大贷款金额。有信用额度、担保 额度、抵押/质押额度,其中信用额度的风险最高,担保额度次之,抵押/质押额度最小。
可用额度:商业银行批准额度中未使用的额度;
使用额度:即已使用的额度;
占用额度:商业银行为借款人一部分业务所指定的固定额度。
者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。 (4)经国务院专案批准的逾期贷款。
风险等级
贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的,贷款风险具 有可测性,可以通过综合考察一些因素,在贷款发放之前或之后,测算出贷款本息按期收回的概率。按国际惯例贷 款的风险等级有五个不同的档次:(1)正常(2)关注(3)次级(4)可疑(5)损失。后三种为不良贷款。
利率类型
年利率、月利率、日利率。通常银行给出的利率为年利率。计算公式:日利率═年利率÷360=月利率÷30。英国、 印度、香港等地为日利率=年利率÷ 365。
2020/3/22
4
利息(I)
贷款利息贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬,也是借款人使用资金必须支付的代价。计算公 式:贷款利息=贷款金额*贷款利率*贷款期限。
个人贷款一般包括:个人住房贷款,个人汽车消费贷款,个人耐用消费品贷款,个人经营性贷款,个人有价单证质 押贷款和个人小额信用贷款。 • 个人住房贷款
商业银行提取呆帐准备金,冲销呆帐必须符合法律规定,只有在法律的程序下和范围内,商业银行才能核销其呆 帐准备金。
2020/3/22
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抵押/质押贷款 按授信分 担保贷款
信用贷款
➢ 抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。
➢ 质押贷款指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。
额度
借款人(或企业机构)在向其指定商业银行申请个人(企业)贷款业务时能申请的最大贷款金额。有信用额度、担保 额度、抵押/质押额度,其中信用额度的风险最高,担保额度次之,抵押/质押额度最小。
可用额度:商业银行批准额度中未使用的额度;
使用额度:即已使用的额度;
占用额度:商业银行为借款人一部分业务所指定的固定额度。
者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。 (4)经国务院专案批准的逾期贷款。
风险等级
贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的,贷款风险具 有可测性,可以通过综合考察一些因素,在贷款发放之前或之后,测算出贷款本息按期收回的概率。按国际惯例贷 款的风险等级有五个不同的档次:(1)正常(2)关注(3)次级(4)可疑(5)损失。后三种为不良贷款。
利率类型
年利率、月利率、日利率。通常银行给出的利率为年利率。计算公式:日利率═年利率÷360=月利率÷30。英国、 印度、香港等地为日利率=年利率÷ 365。
2020/3/22
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利息(I)
贷款利息贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬,也是借款人使用资金必须支付的代价。计算公 式:贷款利息=贷款金额*贷款利率*贷款期限。
个人贷款一般包括:个人住房贷款,个人汽车消费贷款,个人耐用消费品贷款,个人经营性贷款,个人有价单证质 押贷款和个人小额信用贷款。 • 个人住房贷款
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银行贷款,是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金 需要者,并约定期限归还的一种经济行为。而且,在不同的国家和一个 国家的不同发展时期,按各种标准划分出的贷款类型也是有差异的。
帐户
账户是客户在银行进行资金转账、支付、结算等操作的载体。而贷款帐户指借款人(企业机构)在向其指定商业银行 申请个人(企业)贷款业务时,服务银行所贷款帐户指定的在借款合同期限内向主贷人发放贷款金额,并由借款人本人 (企业机构)出示相关个人(企业)证件申请的所在银行个人(企业机构)银行帐户。
➢ 建客户
客户在银行开立账户时,银行会进行新老客户判断,若客户为新客户,银行则需要为客户建立唯一的客户标识 (即客户号),并存储客户的一些基本信息,如姓名,性别,年龄,证件类型,证件号码等,这样的一条完整的记 录存入银行的系统中,即完成了建客户的操作;若客户为老客户,则直接使用现有的客户即可。
➢ 建额度
额度
借款人(或企业机构)在向其指定商业银行申请个人(企业)贷款业务时能申请的最大贷款金额。有信用额度、担保 额度、抵押/质押额度,其中信用额度的风险最高,担保额度次之,抵押/质押额度最小。
可用额度:商业银行批准额度中未使用的额度;
使用额度:即已使用的额度;
占用额度:商业银行为借款人一部分业务所指定的固定额度。
利率类型
年利率、月利率、日利率。通常银行给出的利率为年利率。计算公式:日利率═年利率÷360=月利率÷30。英国、 印度、香港等地为日利率=年利率÷ 365。
利息(I)
贷款利息贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬,也是借款人使用资金必须支付的代价。计算公 式:贷款利息=贷款金额*贷款利率*贷款期限。
者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。 (4)经国务院专案批准的逾期贷款。
风险等级
贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的,贷款风险具 有可测性,可以通过综合考察一些因素,在贷款发放之前或之后,测算出贷款本息按期收回的概率。按国际惯例贷 款的风险等级有五个不同的档次:(1)正常(2)关注(3)次级(4)可疑(5)损失。后三种为不良贷款。
核销还款
商业银行提取呆帐准备金,冲销呆帐必须符合法律规定,只有在法律的程序下和范围内,商业银行才能核销其呆 帐准备金。
抵押/质押贷款 按授信分 担保贷款
信用贷款
➢ 抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。
➢ 质押贷款指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。
银行针对不同种类的贷款,并对客户的风险等级进行评估,相应的给予客户一定额度的过程
➢ 建帐户
开立在借款合同期限内向借款人发放贷款金额,并由借款人本人出示相关个人证件申请的所在银行个人(企业机 构)银行帐户。
➢ 还款方式
借款人与银行协议商定的还款方式,常见的还款方式有等额本息还款法(等额)、等额本金还款法(等本)。 等额本息还款法指每月等额偿还贷款本息,其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。 每月还款额=[贷款本金*月利率*(1+月利率)^还款月数]/[(1+月利率)^还款月数-1] 等额本金还款法指每月等额偿还贷款本金,贷款利息随本金逐月递减。 每月还款额=贷款本金/贷款期月数+(本金-已归还本金累计额)*月利率
罚息
借款人没有在银行的规定时间内还款造成逾期;月还款部分的逾期,银行将以日为单位计算利息。
还款计划
银行为借款人制定的偿还贷款的计划表。通常有规律型和非规律型两种。
规律型还款即固定还款日、还款金额、还款周期。通常使用本利和(C)来计算,多用于个人贷款; 非规律型还款同样指定每期应还金额和还款日,但应还金额多以数组的形式存在,每期不相等,通常将本金(P)和利息 (I)分开计算,多用于公司贷款。
个人贷款一般包括:个人住房贷款,个人汽车消费贷款,个人耐用消费品贷款,个人经营性贷款,个人有价单证质 押贷款和个人小额信用贷款。 • 个人住房贷款
① 个人住房商业性贷款:是银行信贷资金所发放的自营贷款,指具有完全民事行为能力的自然人,购买本市城镇自住住房时, 以其所购产权住房为抵押物,作为偿还贷款的保证而向银行申请的住房商业性贷款。
➢ 担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。
➢ 信用贷款指以借款人的信誉发放的贷款, 借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保 仅凭自己的信誉就能取得贷款,并以借款人信用程度作为还款保证的。
个人贷款(零售)
按条线分
企业贷款(公司)
➢ 个人贷款,又称零售贷款业务,是指贷款人向借款人发放的用于购买自用住房和城镇居民修、建自用住房(不含外销 房)的贷款。贷款人发放个人住房贷款时,借款人必须提供担保。借款人到期不能偿还贷款本息的,贷款人有权依法 处理其抵押物或质物,或由保证人承担偿还本息的连带责任。
呆账准备金
商业银行在贷款余额中按照一定比例提取的用于冲抵呆账的准备金。是银行对可能不能收回的贷款的预测。商 业银行的呆账准备金用于弥补下列损失:
(1)借款人和担保人依法宣告被破产,经过定清偿后,仍不能还清的贷款。 (2)借款人死亡,或者依照《民法通则》的规定,宣告失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款。 (3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险赔偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或
② 个人住房公积金贷款:是政策性的住房公积金所发放的委托贷款,指缴存住房公积金的职工,在本市城镇购买,建造、翻建、 大修自住住房时,以其所拥有的产权住房为抵押物,作为偿还贷款的保证而向银行申请的住房公积金贷款。
③ 个人住房组合贷款:凡符合个人住房商业性贷款条件的借款人同时缴存住房公积金,在办理个Байду номын сангаас住房商业性贷款的同时还可 向银行申请个人住房公积金贷款,即借款人以所购本市城镇自住住房作为抵押物可同时向银行申请个人住房公积金贷款和个 人住房商业性贷款(这种贷款方式简称个人住房组合贷款)。
本金(P)
借款人向贷款人借用的资金额。贷款本金不包含任何借款过程中需要花费的费用(例如保险金、评估费等等)。这些费 用和您需要支付的利息一样,归属于贷款成本。贷款本金应该是原始的贷款本金。
利率
银行贷款利率以基准利率为基准上下浮动,而基准利率由央行规定 。贷款利率,一般情况下比存款利率高,两者之差 是银行利润的主要来源。 2012年7月7日起执行目前最新贷款基准利率:六个月(含)5.60%、一年(含)6.00%、一至三年 (含)6.15%、三至五年(含)6.40%、五年以上6.55%。
帐户
账户是客户在银行进行资金转账、支付、结算等操作的载体。而贷款帐户指借款人(企业机构)在向其指定商业银行 申请个人(企业)贷款业务时,服务银行所贷款帐户指定的在借款合同期限内向主贷人发放贷款金额,并由借款人本人 (企业机构)出示相关个人(企业)证件申请的所在银行个人(企业机构)银行帐户。
➢ 建客户
客户在银行开立账户时,银行会进行新老客户判断,若客户为新客户,银行则需要为客户建立唯一的客户标识 (即客户号),并存储客户的一些基本信息,如姓名,性别,年龄,证件类型,证件号码等,这样的一条完整的记 录存入银行的系统中,即完成了建客户的操作;若客户为老客户,则直接使用现有的客户即可。
➢ 建额度
额度
借款人(或企业机构)在向其指定商业银行申请个人(企业)贷款业务时能申请的最大贷款金额。有信用额度、担保 额度、抵押/质押额度,其中信用额度的风险最高,担保额度次之,抵押/质押额度最小。
可用额度:商业银行批准额度中未使用的额度;
使用额度:即已使用的额度;
占用额度:商业银行为借款人一部分业务所指定的固定额度。
利率类型
年利率、月利率、日利率。通常银行给出的利率为年利率。计算公式:日利率═年利率÷360=月利率÷30。英国、 印度、香港等地为日利率=年利率÷ 365。
利息(I)
贷款利息贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬,也是借款人使用资金必须支付的代价。计算公 式:贷款利息=贷款金额*贷款利率*贷款期限。
者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。 (4)经国务院专案批准的逾期贷款。
风险等级
贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的,贷款风险具 有可测性,可以通过综合考察一些因素,在贷款发放之前或之后,测算出贷款本息按期收回的概率。按国际惯例贷 款的风险等级有五个不同的档次:(1)正常(2)关注(3)次级(4)可疑(5)损失。后三种为不良贷款。
核销还款
商业银行提取呆帐准备金,冲销呆帐必须符合法律规定,只有在法律的程序下和范围内,商业银行才能核销其呆 帐准备金。
抵押/质押贷款 按授信分 担保贷款
信用贷款
➢ 抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。
➢ 质押贷款指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。
银行针对不同种类的贷款,并对客户的风险等级进行评估,相应的给予客户一定额度的过程
➢ 建帐户
开立在借款合同期限内向借款人发放贷款金额,并由借款人本人出示相关个人证件申请的所在银行个人(企业机 构)银行帐户。
➢ 还款方式
借款人与银行协议商定的还款方式,常见的还款方式有等额本息还款法(等额)、等额本金还款法(等本)。 等额本息还款法指每月等额偿还贷款本息,其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。 每月还款额=[贷款本金*月利率*(1+月利率)^还款月数]/[(1+月利率)^还款月数-1] 等额本金还款法指每月等额偿还贷款本金,贷款利息随本金逐月递减。 每月还款额=贷款本金/贷款期月数+(本金-已归还本金累计额)*月利率
罚息
借款人没有在银行的规定时间内还款造成逾期;月还款部分的逾期,银行将以日为单位计算利息。
还款计划
银行为借款人制定的偿还贷款的计划表。通常有规律型和非规律型两种。
规律型还款即固定还款日、还款金额、还款周期。通常使用本利和(C)来计算,多用于个人贷款; 非规律型还款同样指定每期应还金额和还款日,但应还金额多以数组的形式存在,每期不相等,通常将本金(P)和利息 (I)分开计算,多用于公司贷款。
个人贷款一般包括:个人住房贷款,个人汽车消费贷款,个人耐用消费品贷款,个人经营性贷款,个人有价单证质 押贷款和个人小额信用贷款。 • 个人住房贷款
① 个人住房商业性贷款:是银行信贷资金所发放的自营贷款,指具有完全民事行为能力的自然人,购买本市城镇自住住房时, 以其所购产权住房为抵押物,作为偿还贷款的保证而向银行申请的住房商业性贷款。
➢ 担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。
➢ 信用贷款指以借款人的信誉发放的贷款, 借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保 仅凭自己的信誉就能取得贷款,并以借款人信用程度作为还款保证的。
个人贷款(零售)
按条线分
企业贷款(公司)
➢ 个人贷款,又称零售贷款业务,是指贷款人向借款人发放的用于购买自用住房和城镇居民修、建自用住房(不含外销 房)的贷款。贷款人发放个人住房贷款时,借款人必须提供担保。借款人到期不能偿还贷款本息的,贷款人有权依法 处理其抵押物或质物,或由保证人承担偿还本息的连带责任。
呆账准备金
商业银行在贷款余额中按照一定比例提取的用于冲抵呆账的准备金。是银行对可能不能收回的贷款的预测。商 业银行的呆账准备金用于弥补下列损失:
(1)借款人和担保人依法宣告被破产,经过定清偿后,仍不能还清的贷款。 (2)借款人死亡,或者依照《民法通则》的规定,宣告失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款。 (3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险赔偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或
② 个人住房公积金贷款:是政策性的住房公积金所发放的委托贷款,指缴存住房公积金的职工,在本市城镇购买,建造、翻建、 大修自住住房时,以其所拥有的产权住房为抵押物,作为偿还贷款的保证而向银行申请的住房公积金贷款。
③ 个人住房组合贷款:凡符合个人住房商业性贷款条件的借款人同时缴存住房公积金,在办理个Байду номын сангаас住房商业性贷款的同时还可 向银行申请个人住房公积金贷款,即借款人以所购本市城镇自住住房作为抵押物可同时向银行申请个人住房公积金贷款和个 人住房商业性贷款(这种贷款方式简称个人住房组合贷款)。
本金(P)
借款人向贷款人借用的资金额。贷款本金不包含任何借款过程中需要花费的费用(例如保险金、评估费等等)。这些费 用和您需要支付的利息一样,归属于贷款成本。贷款本金应该是原始的贷款本金。
利率
银行贷款利率以基准利率为基准上下浮动,而基准利率由央行规定 。贷款利率,一般情况下比存款利率高,两者之差 是银行利润的主要来源。 2012年7月7日起执行目前最新贷款基准利率:六个月(含)5.60%、一年(含)6.00%、一至三年 (含)6.15%、三至五年(含)6.40%、五年以上6.55%。