企业模拟仿真实习

细节决定成败

——仿真银行实习后感

目录

一、仿真银行简介与职位概要 (1)

二、实习过程 (1)

（一）实习项目 (1)

（二）实习内容 (1)

（三）存在问题 (2)

（四）改进措施 (3)

三、实习心得 (4)

（一）实习认识 (4)

（二）实习收获 (4)

1. 巩固财务知识 (5)

2. 强化会计技术 (5)

3. 端正严谨态度 (5)

4. 加强交际能力 (5)

5. 提高综合素质 (5)

（三）实习建议 (5)

1. 实习内容要多样化 (5)

2. 实习手段要网络化 (5)

3. 实习中心要重点化 (6)

4. 实习评估要全面化 (6)

注释 (7)

参考文献 (8)

《企业仿真综合运作》又名《毕业实习I--校内仿真综合实习》，是广东商学院面对部分经济管理类专业开设的必修课，[1]它整合了知识、能力、素质三大目标，形成了科学的仿真综合实习内容体系、手段方法、组织形式与绩效考评体系。我们由金融、市场营销、税务、工商、财务管理的等十余个专业的数千名学生混合组成ABCD区32家仿真生产制造公司和数十个仿真外部服务经济组织或管理机构，在教师指导下，按照实际业务流程及规则，在复杂动态的仿真市场环境中进行大规模模拟运作。

一、仿真银行简介和职位概要

外部模拟仿真服务机构商业银行利用实验室软硬件条件，先行体验和模拟商业银行完整运作流程和主要业务的发生、处理过程，重点进行商业银行信贷业务、国际结算业务和储蓄业务，并模拟编制银行对账单、资产负债表、利润表等各种财务报表。

我在仿真企业中担任财务主管，负责健全财务管理制度，认真做好财务计划、组织日常财务收支核算；参与业务经营管理，及时提供财务和经营信息；审查资金和编制财务报表；及时缴纳税金和定期进行财务分析，及时提出改进意见。[2]

二、实习过程

（一）实习项目

仿真商业银行实习以盈利性、安全性和流动性为经营原则，为仿真实习环境中的所有机构和个人提供优质金融服务，以虚拟政府委托虚拟中央银行发行的仿真现金券为使用的货币，吸收仿真实习环境中的所有机构和个人的存款业务，发放短期和中长期贷款业务、办理票据贴现业务、国内保理业务、办理国内国际结算业务、办理存放同业存款业务、提供信用证服务及担保业务、办理外币兑换业务等。

（二）实习内容

1、存款业务

我们银行对需要提供金融服务的单位接受开户申请并办理开户登记，经核准允许开户单位开立基本存款账户和一般存款账户，一共有21家基本存款账户和

6家一般存款账户，其中包括9家制造公司、3家客户公司、2家供应商、2家租赁公司、2家事务所、1家物流公司、1家工商局和1家税务局。我把每个开户单位编制成一个excel表格中，并录入初始存款余额，在另外一列填上各项涉及存款账户变化的业务内容，在每半年计算并公告各个开户单位的银行对账单，并与企业进行核对。

2、贷款业务

在业务开展前，逐个找出各个开户单位的资产负债表，记录它们的短期贷款和长期贷款情况，并与他们进行核对。每月计算并支付贷款利息，按照贷款合同约定的期限收取。在第八年初我们短期贷款有6000万美元，中长期贷款4000万美元，逾期贷款800万美元，贷款金额如此巨大，提醒他们及时还贷和出现赤字危机，考虑是否需要抵押贷款和担保贷款，是否需要流动资金贷款和固定资产贷款。

3、贴现业务

在业务开展前，逐个找出各个开户单位的持有的商业汇票，查找他们的允许贴现期限和贴现利率，总共有兑现了1236.25万美元的金融债券和414万美元的商业承兑汇票，及时提醒他们几时承兑汇票和及时记录贴现信息，在银行对账单真实准确地体现出来。

4、转账业务

在业务开展过程中，银行办理最多的业务是转账业务。每个月、每个季度、每半年、每年需要把所有涉及各个开户单位的转账业务汇总出来，并每笔明细账需要与各个收付款单位进行核对，以此确保每笔金额记录的准确性。

5、投资业务

在业务开展过程中，银行除了靠发放贷款、销售支票获取现金来源外，还可以通过投资其他公司来获取股票升值的利益。我们银行以每股6.72美元的价格购买了青苹果100万股，现在每股价格为46.03美元；以每股7.1美元的价格购买了南方制造625万股，现在每股106美元。由于股票急速上涨，，使我们的投资收益增加了65743.5万美元，营业收益急速上升，银行收益匪浅。

6、综合业务

在业务开展过程中，除了主要的存取款、贷款业务外，还伴有零星的国内保理业务、银行同业存款业务、个人办理和国内国际结算业务。这些业务，在完成后及时入账，以便汇总和查找。

7、总结工作

在业务结束后，我们根据已经完成记录完整的单据、数据填写记账凭证、三栏帐、明细账、日记账、总分类帐，每半年编制资产负债表和利润表，及时调整

财务预算表，每年汇总银行对账单，撰写财务分析报告和工作总结报告。

（三）存在问题

1、存款业务

存款业务并不是经常发生，但是存款账户涉及很多贷款、贴现、转账等其他很多业务，计算量很大，而且要定期计算和支付利息，全部手工记账和人脑计算，流程复杂和计算繁杂。

2、贷款业务

贷款业务分为贷款发放和贷款收回。在第八年开始的时候，由于很多笔贷款的期限和利率不同，贷款计息的时间和金额很容易出错。加上很多开户单位申请二次贷款，贷款资格很难一时间确认下来，收回贷款的信息也很难及时登记下来。

3、贴现业务

贴现业务相对而言比较少，但是每个公司的贴现利率、贴现期限等各种信息不同，计算方式也不同，需要统一的一个计算贴现实付金额和贴现利息公式。

4、转账业务

转账业务是银行办理业务最繁多的一项业务。各个开户单位因为支付货款、收到货款、支付税金、跨行结算等等都需要转账，很多业务来不及记账登记，每天都要加班录入电脑，工作效率不高而且工作量繁多。

5、投资业务

投资业务需要投资分析师经过了解市场行情、根据现有资料和各个公司的经营状况，综合全面预测哪个公司的股票会上涨，股票的上涨期间是什么时候，上涨幅度有多大，上涨的利润有多少，这些都需要计算和预测，难度很大。

6、综合业务

综合业务发生的业务不多，但是小而繁琐。国内保理业务、银行同业存款业务、个人办理和国内国际结算业务涉及其他银行的对账单，但是每个银行的工作速度不一样，导致有些银行的工作进程被拖慢，有些银行的工作进程滞留不前。

7、总结工作

总结工作是业务完成后，记录完整正确后的工作。由于要根据填好的原始单据，填制记账凭证、明细账、三栏帐和总分类帐，手工帐工作量大，出差错很难修改过来，费时长而容易出现错误，导致资产负债表不平和利润虚假，引起严重的财务问题。

（四）改进措施