内部审计工作管理制度(doc 21页)
内部审计管理制度
内部审计管理制度某某某某有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规与《公司章程》的规定和要求，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条内部审计是独立监督和评价本公司及所属单位财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性的行为，以促进加强公司经济管理和实现公司经济目标。
第三条公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。
第四条公司审计部门和审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。
第二章内部审计机构和审计人员第五条根据公司章程有关规定和管理监督的需要，公司设立审计部门，在董事会的领导下进行内部审计工作，并在工作上接受审计机关与公司审计委员会的业务指导和监督，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
第六条公司审计监察室主任，负责内部审计的全面工作。
根据业务规模配备若干专职的内部审计人员，并按公司的发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。
第七条根据公司审计工作的需要，经董事长批准，可邀请公司以外的专业审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。
第八条审计部门应建立有效的内部管理制度，并积极了解、参与公司的内部控制的建设。
第九条内部审计人员应具备以下基本条件： 1.具备较高的财务会计、审计业务水平和必要的经营管理、电子计算机等专业知识，有相当的工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制，并能不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； 2.有良好的职业道德和高度的工作责任心，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； 3.依法审计、认真负责、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，要保守秘密，审计人员应与本公司签定保密协议.第十条审计人员要保持独立性和客观性： 1.内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行； 2.内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应该没有利害关系，办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避； 3.内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰。
内部审计工作管理制度
内部审计工作管理制度
是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构
内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工
内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理
内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施
内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进
内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
企业内部审计工作管理制度
企业内部审计工作管理制度一、总则为规范企业内部审计工作，提高审计工作的效率和质量，制定本管理制度。
二、审计工作的范围企业内部审计工作应当包括如下范围：1.财务管理审计：对企业财务管理制度、结算制度、外汇管理等方面进行审计。
2.内部控制审计：对内部控制制度的建立、完善和执行情况进行审计。
3.经营管理审计：对企业经营管理制度、运作流程合规性、管理效率等方面进行审计。
三、审计工作的程序1.审计计划的编制：每年审计计划需提前编制并报批。
审计计划应当包括审计对象、范围、时间和人员等方面的内容。
2.审计准备工作：包括对审计对象的资料和情况进行收集和了解，分类整理相关材料等工作。
3.实施审计：审计工作应根据审计计划和程序进行实施，重点关注审计对象的关键环节和重要信息，以确保审计工作的准确性。
4.编制审计报告：审计报告需详尽明确，报告内容应阐述审计过程中发现的问题和需要改进的方面，同时提出意见和建议。
5.审计跟踪：对审计报告中提出的问题进行跟踪，并向公司领导发出问责函。
四、审计工作的重点1.财务管理审计：对企业资金管理、会计核算、财务报表和税收管理等方面进行审计。
2.内部控制审计：对企业内部控制制度和流程进行审计，发现和解决企业经营管理中的问题和隐患。
3.经营管理审计：对企业管理制度、运作流程和管理效率等方面进行审计，为企业管理提出建设性的意见和建议。
五、文件保密企业内部审计工作涉及公司的财务和经营管理等敏感性问题，每一审计人员应当认真遵守公司相关的保密制度和措施，防止信息泄露。
六、违规惩处审计人员发现内控缺陷或财务状况异常时，应及时向上级领导和有关监管部门汇报。
如果违反有关审计规定和保密规定，将受到公司纪律处分。
七、附则本审计工作管理制度自颁布之日起实行，如有需要修改，应根据实际情况及时修订。
各部门对本管理制度应该进行认真学习、执行和检查，对违反本管理制度的行为进行严肃处理。
公司企业内部审计管理制度
公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。
第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。
本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。
第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。
审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。
内部审计管理制度范本(三篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。
第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。
第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。
第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。
第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。
第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。
第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。
第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。
第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。
第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。
第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。
审计内部管理制度
审计内部管理制度第一章总则第一条目的和任务为规范企业内部审计工作，保障公司财务管理的合规性和专业性，提升企业经营效益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于全部公司内进行审计工作的部门和人员。
第三条基本原则审计工作应遵从客观、公正、独立、保密的原则，保障企业资产安全和财务信息的准确性。
第二章审计组织第四条审计部门设置公司应设立独立的审计部门，由专职审计人员构成，负责企业内部审计工作。
第五条审计部门职责审计部门的重要职责包含： 1. 订立并完善内部审计制度； 2. 编制年度审计计划，并监督执行情况； 3. 审计公司财务情形、业务操作和内部掌控； 4. 发现问题并提出改进看法； 5. 监督公司财务制度的执行情况； 6. 帮助外部审计工作。
第六条审计人员职责审计人员的重要职责包含： 1. 依照审计计划进行审计工作； 2. 保护审计对象的合法权益； 3. 检查审计对象的账目、凭证和财务报告； 4. 发现问题并提出改进看法； 5. 撰写审计报告并向管理层提出审计看法。
第七条审计人员素养审计人员应具备以下素养： 1. 具备财务、经济等相关专业知识；2. 具备娴熟的财务分析和风险评估本领； 3. 具备较强的沟通和协调本领； 4. 严密、细致、认真的工作态度； 5. 遵纪守法、诚实守信。
第三章审计流程第八条审计计划审计部门应每年订立审计计划，包含审计对象、审计内容、审计时限等，并报公司管理层审核。
第九条前期准备审计人员在正式开展审计工作前，应进行充分的前期准备，包含：1. 熟识审计对象的业务流程和财务制度； 2. 搜集审计对象的相关数据和文件； 3. 订立审计程序和工作计划。
第十条审计实施审计实施包含以下步骤： 1. 进行现场调查，收集相关证据料子；2. 检查审计对象的账目、凭证和财务报告； 3. 进行实地勘察、询问相关人员； 4. 进行财务分析、风险评估等工作； 5. 发现问题并跟踪整改情况。
第十一条审计报告审计人员应编写审计报告，包含审计目标、审计范围、审计发现、改进看法等，并向公司管理层提出审计看法。
公司内部审计工作管理制度
公司内部审计工作管理制度一、总则本制度是为规范公司内部审计工作，保障公司利益和健康发展而制定的，适用于公司全体员工和相关部门。
二、审计机构设置1.公司设立独立的内部审计机构，负责公司内部审计工作。
2.内部审计机构由公司高层管理人员聘任负责，确保其独立性和专业性。
三、审计人员招聘和条件1.内部审计人员应具备相关背景和资质，具备一定的财务、法律和审计专业知识。
2.内部审计人员应具备较强的沟通能力、分析能力和团队合作能力。
四、审计工作程序1.审计计划阶段：内部审计机构根据公司的战略目标和风险管理需求，制定审计计划，提出审计目标和范围。
2.审计调查阶段：内部审计人员根据审计计划，进行现场调查和资料收集，梳理公司业务流程和内部控制制度。
3.审计报告编制阶段：内部审计人员根据调查结果，编制审计报告，包括被审计单位的风险点和改进建议。
4.审计整改阶段：内部审计机构和被审计单位共同制定整改计划，并监督整改的落实情况。
五、审计结果的处理1.审计报告应提交给公司高层管理人员，由其审核并批准。
2.公司高层管理人员应根据审计报告中的风险点和改进建议，及时采取相应的措施进行整改，并反馈给内部审计机构。
3.内部审计机构应进行跟踪和评价，确保被审计单位的整改措施得到有效实施。
六、保密和保护审计人员权益1.内部审计人员有保密义务，不得泄露公司的商业秘密和财务信息。
2.公司应提供安全的工作环境和必要的资源，保护内部审计人员的人身安全和权益。
七、制度宣传和培训1.公司应定期组织内部审计制度的宣传和培训活动，确保全员对制度内容的理解和遵守。
2.内部审计人员应定期参加相关培训和学习，提升专业知识和技能。
八、制度的修改和解释1.对于制度的修改，应由公司高层管理人员审核并批准。
2.对于制度的解释，由内部审计机构负责，并及时向全体员工和相关部门进行沟通。
以上是公司内部审计工作管理制度的主要内容，为确保公司内部审计工作的顺利开展和有效实施，所有员工和部门应严格遵守制度的规定，并积极配合内部审计工作的开展。
内部审计工作管理制度
洛阳轴研科技股份有限公司 内部审计制度洛阳轴研科技股份有限公司内部审计工作管理制度第一章 总则第一条 为了更好地贯彻执行《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合本公司具体情况，特制订本制度。
第二条 本公司设立审计机构，实行内部审计监督制度。
通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任，改善企业经营管理，提高经济效益，促进公司健康发展。
第三条 遵照审计法规，本公司审计机构在董事会的直接领导下，对公司的财务收支及其济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条 本公司审计机构和人员本着维护公司合法经济权益的原则，公允地证实本公司财务责任履行情况。
第五条 本公司的审计业务受董事会审计委员会领导，同时受地方国家审计机关的指导，向董事会负责并报告工作。
第二章 审计工作的任务第六条 监督检查本公司所属部门的投资经营、财务收支、营销活动、物流循环以及薪酬管理等贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪。
第七条 监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门是否遵守下列基本原则：（一）明确划分权责，建立责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。
（二）每笔业务（产、销、购、验收、储运），不得由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则。
（三）所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全。
（四）所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。
（五）所有业务处理必须程序化、制度化。
（六）建立一套适合于公司生产特点的成本会计制度。
（七）实行公司内部稽核制度。
（八）任用人员必须经过慎重挑选、训练。
（九）审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录。
内部审计工作管理制度范文
内部审计工作管理制度范文一、总则为规范内部审计工作，提高内部审计的效益和质量，制定本工作管理制度。
二、任务和职责1. 内部审计的任务是对公司各项业务活动的合规性、经济性和有效性进行审计，发现并防范企业风险。
2. 内部审计部门应当按照公司的战略规划和经营目标，制定年度审计计划，并根据实际情况及时调整。
3. 内部审计部门应当与其他部门保持紧密合作，共同完成审计任务。
4. 内部审计部门应当向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提出改善建议。
三、内部审计程序1. 预审阶段：内部审计部门应当与被审计对象进行沟通，了解被审计对象的情况，并确定审计重点和范围。
2. 审计准备阶段：内部审计部门应当制定审计计划，明确审计目标、方法和时间安排，并准备审计所需的文件和资料。
3. 实地审计阶段：内部审计部门应当进行实地调查和检查，收集必要的证据材料，并对被审计对象的各项业务活动进行全面审计。
4. 审计分析阶段：内部审计部门应当对收集到的证据材料进行分析，评估风险程度，并提出存在的问题及改进建议。
5. 编制审计报告：内部审计部门应当根据审计结果编制审计报告，报送给公司高级管理层和董事会，并随时向管理层提供必要的补充信息。
四、内部审计原则1. 独立性原则：内部审计部门应当独立于被审计对象，并没有直接或间接的利益关系。
2. 审计证据原则：内部审计部门应当依据充分、适当的审计证据做出判断，并保证审计过程的公正和客观。
3. 机密性原则：内部审计部门应当对审计过程中获取的机密信息进行保密，并严格控制审计报告的分发范围。
五、内部审计人员的要求1. 内部审计人员应当具备相关专业知识和技能，能够独立进行审计工作。
2. 内部审计人员应当遵守公司的制度和规定，保持积极进取的工作态度，不得有违法、违纪行为。
3. 内部审计人员应当不断提升自身的专业素质，积极参加培训和学习，保持与行业发展的同步。
六、内部审计工作绩效评估1. 内部审计工作绩效评估应当根据内部审计部门制定的绩效评估指标进行。
内部审计工作管理制度（四篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
内部审计工作管理制度范本（二篇）
内部审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
第八条内部审计部门的职责包括但不限于下列事项：（一）建立和完善内部审计制度和规程；（二）制定年度内部审计计划，安排和组织内部审计工作；（三）编制内部审计报告，提出审计意见和建议；（四）跟踪和监督内部审计整改情况；（五）组织和进行内部审计培训。
第九条内部审计部门应当设立合适的岗位，配备专业的内部审计人员，确保内部审计工作的专业性和有效性。
第十条内部审计人员应具备以下基本条件：（一）熟悉国家法律法规和政策法规，了解公司业务和运营模式；（二）具备较强的分析和判断能力，能够独立进行审计评估；（三）具备较强的沟通和协调能力，能够与被审计部门进行有效的沟通和合作；（四）严守内部审计的保密原则，保护公司利益。
第十一条内部审计部门应定期进行内部审计人员的培训，提高其专业能力和水平。
第三章内部审计的计划和实施第十二条内部审计部门应按照公司的需要，制定年度内部审计计划。
第十三条内部审计计划应当包括审计的范围、内容、方法和时间表等相关信息。
第十四条内部审计部门应与被审计部门协商并确定内部审计开始时间和结束时间。
第十五条内部审计人员在实施内部审计时应当遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计人员应独立和客观地评估被审计部门的风险管理、控制和治理流程；（二）证据原则：内部审计人员应准确、全面、真实地搜集、评价和分析证据；（三）风险导向原则：内部审计人员应关注和评估风险管理和控制流程的有效性，提出相应的改进意见和建议；（四）合规性原则：内部审计人员应评估被审计部门是否遵守相关法律法规和规章制度，提出相应的合规性建议。
2024年内部审计管理制度(3篇)
2024年内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组(以下简称内审小组)履行内部审计职责，内审小组应当在本单位党____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。
第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。
3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：(一)对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；(二)对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；(三)对本单位财政财务收支进行审计；(四)对本单位固定资产投资项目进行审计；(五)对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；(六)对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；(七)对本单位经济管理和效益情况进行审计；4(八)对本单内部控制及风险管理情况进行审计；(九)对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；(十)协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；(十一)国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
企业内部审计管理制度
企业内部审计管理制度一、总则为了加强企业的内部管理，规范内部审计工作，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于企业及所属各单位的内部审计工作。
二、内部审计的目标和范围（一）内部审计的目标1、监督企业内部各项规章制度的执行情况，确保企业运营合规。
2、审查财务和经营活动的真实性、合法性和效益性，防范财务风险。
3、评价内部控制制度的健全性和有效性，提出改进建议。
4、协助管理层改善经营管理，提高经济效益。
（二）内部审计的范围1、财务审计，包括财务报表审计、财务收支审计等。
2、经营审计，涵盖采购、销售、生产等经营环节的审计。
3、内部控制审计，对企业内部各项控制制度进行审查和评价。
4、专项审计，如工程项目审计、经济责任审计等。
三、内部审计机构和人员（一）内部审计机构的设置企业设立独立的内部审计部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。
（二）内部审计人员的任职要求1、具备良好的职业道德和操守，公正、客观、独立地开展审计工作。
2、熟悉财务、审计、法律、管理等相关知识。
3、具有一定的分析、判断和沟通能力。
（三）内部审计人员的职责1、制定审计计划，实施审计项目。
2、收集审计证据，编写审计工作底稿。
3、出具审计报告，提出审计意见和建议。
4、跟踪审计整改情况，确保审计成果的有效运用。
四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定根据企业的经营目标和风险状况，制定年度审计计划，并报董事会或审计委员会批准。
（二）审计项目的实施1、下达审计通知书，通知被审计单位做好准备。
2、进行审计调查，了解被审计单位的基本情况。
3、实施审计测试，包括符合性测试和实质性测试。
4、收集审计证据，确保证据的充分性、相关性和可靠性。
（三）审计报告的编制1、对审计工作底稿进行整理和分析。
2、撰写审计报告，包括审计的基本情况、发现的问题、审计意见和建议等。
3、征求被审计单位的意见，对审计报告进行修改和完善。
内部审计工作管理制度范本
内部审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高内部控制的有效性，促进公司风险管理水平的提升，根据国家相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二章内部审计机构设置和职责第二条公司设立内部审计机构，负责执行内部审计工作。
第三条内部审计机构隶属于公司最高管理层，直接汇报给董事会。
第四条内部审计机构的职责主要包括：（一）制定和完善内部审计工作制度，规范内部审计业务流程；（二）组织和实施公司内部审计，评估并报告内部控制的有效性和合规性；（三）跟踪审计发现的问题整改情况，提出改进意见并监督整改执行情况；（五）进行审计人员培训，提高内部审计队伍素质；（六）协助外部审计工作，配合外部审计机构的工作。
第三章内部审计工作流程第五条内部审计工作流程主要分为以下阶段：（一）确定审计对象和范围；（二）制定审计计划和工作方案；（三）收集和分析相关数据，开展实地调查；（四）编制审计报告，提出审计发现和问题意见；（五）整改追踪，汇总问题整改情况；（六）形成审计总结和工作报告；（七）提交审计报告和总结给董事会。
第四章内部审计报告和总结第六条内部审计报告应包括以下内容：（一）审计对象和范围；（二）审计发现和问题意见；（三）问题整改要求和建议；（四）整改追踪情况；（五）审计结论和建议。
第七条内部审计总结应包括以下内容：（一）内部控制的评估和改进情况；（二）内部审计工作的完成情况和存在的问题；（三）内部审计工作的提高计划和措施。
第五章内部审计追踪和整改第八条内部审计发现的问题应及时进行整改，具体整改责任人和期限应明确。
第九条内部审计机构应跟踪问题整改情况，并定期向董事会报告整改执行情况。
第六章内部审计工作监督和考核第十一条公司最高管理层有权对内部审计工作进行监督和评价，定期召开内部审计工作会议，听取审计工作汇报。
第十二条内部审计机构应建立绩效考核制度，根据内部审计工作质量和效果进行考评，对绩效突出的成员给予奖励，对绩效不佳的成员进行相应处理和改进。
《内部审计工作管理制度》
《内部审计工作管理制度》机关各科室、各企事业单位及各居（村）委：第一条为了加强我街道内部审计工作，促进党风廉政建设，保证政令畅通，保障街道经济健康有序的发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及《区镇、街道内部审计暂行规定》，结合本街道实际，制定本暂行规定。
第二条街道内部审计机构依照本暂行规定，可对街道所属的企业、事业单位及其他经济组织实行审计监督。
街道内部审计机构对上述单位财务收支的真实性、合法性，经营成果的效益性，内控制度的有效性，及其他按规定应当接受审计的事项进行审计监督。
第三条本街道内部审计机构为内部审计办公室。
街道内部审计办公室在街道主任直接领导下独立开展内部审计工作，同时接受区审计局的业务及工作的指导、培训、检查、考核和监督。
第四条街道内部审计办按照规定的职权、程序，行使审计监督职能。
第五条街道内审人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第六条街道根据实际需要，配备专（兼）职审计人员2-3名。
第七条街道内部审计办人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，遵守审计职业道德。
第八条街道内部审计人员依照本暂行规定履行审计职责，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员履行职责，不得对审计人员进行打击报复。
第九条街道内部审计人员对在执行职务中知悉的国家机密和被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。
对所办理的审计事项或与被审计单位有利害关系的，应当回避。
第十条街道内部审计办公室负责人的任免报区审计局备案。
第十一条街道内部审计办公室主要职责：（一）对本街道所辖管理（职能）部门、企业、事业单位，村级管理部门的财政、财务收支及有关经济活动情况进行审计；（二）对本街道所辖管理（职能）部门、企业、事业单位，年度预算执行和决算（含招商引资政策兑现），预算内、预算外资金的管理和使用进行审计；（三）对本街道所辖企业事业单位资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性进行审计；（四）对本街道及下级集体资产占控股地位的企业的经济管理和经营成果进行审计；（五）对本街道及下级单位投资的基本建设项目进行审计监督。
内部审计工作管理制度
内部审计工作管理制度一、背景介绍随着企业规模的不断扩大和经营环境的日益复杂，内部审计工作的重要性越来越被企业所重视。
内部审计工作管理制度是保障企业内部审计工作高效、规范开展的重要依据。
二、内部审计工作管理制度的必要性内部审计是企业内部自我监督、风险管理和控制的重要手段，是确保企业经营活动合法、规范、有效的重要保障。
内部审计工作管理制度的建立和完善，有利于规范内部审计工作的开展，提高内部审计工作的效率和质量，减少审计风险。
三、内部审计工作管理制度的主要内容1.内部审计工作的组织管理–内部审计工作的机构设置和职责划分–内部审计工作人员的配备和培训机制2.内部审计工作的程序和方法–内部审计工作的计划制定和实施–内部审计工作的程序操作和技术方法要求3.内部审计工作的绩效评价–内部审计工作的结果评价和改进机制4.内部审计工作的信息披露和保密–内部审计工作信息报告的披露要求–内部审计工作信息的保密措施四、内部审计工作管理制度的实施和监督1.内部审计工作管理制度的实施–内部审计工作管理制度的宣贯和培训–内部审计工作管理制度的执行和监督机制2.内部审计工作管理制度的监督–内部审计工作管理制度执行效果的评估–内部审计工作管理制度的迭代和改进机制五、内部审计工作管理制度的效益1.提高内部审计工作的专业水平和效率2.促进企业内部控制的不断完善和健康发展3.降低企业经营风险和损失4.建立企业良好的经营风险管理文化六、结语内部审计工作管理制度是企业内部审计工作的基础和保障，只有建立健全的内部审计工作管理制度，企业才能在日益激烈的竞争环境中立于不败之地，实现可持续发展。
希望通过不断完善内部审计工作管理制度，企业能够更好地应对各种风险挑战，实现稳健发展和长期成功。
内部审计工作管理制度(二篇)
内部审计工作管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员;2.附属财务部，设专职审计人员;3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：____公司各职能部门、员工;____公司全资子公司、分公司、控股公司; ____公司参股企业的派驻人员;4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动;2.财务计划的执行和决算;____公司资产的使用、管理及保值增值情况;4.基建工程预、决算的真实合法性;5.国家财经法律、法规执行情况;____公司领导离任的经济责任;7.管理活动、行政活动;8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策;____公司规章制度;____公司经营方针、计划、目标;4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：（1）管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2）效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
内部审计工作管理制度范本
内部审计工作管理制度范本一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
内部审计工作管理制度模版
内部审计工作管理制度模版一、目的本制度的制定旨在规范和管理内部审计工作，确保内部审计的有效开展，提高组织的风险管理和内部控制水平。
二、适用范围本制度适用于公司内部审计部门的工作，以及其他部门在开展内部审计活动时的参考依据。
三、职责和权限1. 内部审计部门的职责包括：a) 制定并监督内部审计工作计划；b) 审查并评估组织的风险管理和内部控制制度；c) 进行内部审计，发现问题并提出改进建议；d) 跟踪建议的落实情况，并进行后续审计，确保问题得到解决；e) 提供内部审计咨询服务，支持各部门开展风险管理和内部控制工作。
2. 内部审计部门的权限包括：a) 访问和查阅与审计对象相关的文件、记录和资料；b) 进入与审计对象相关的场所，进行实地考察和调查；c) 联系并沟通与审计对象相关的人员，索取必要的信息；d) 审核与审计对象相关的财务报表和业务流程。
四、工作流程1. 内部审计工作计划的制定：a) 每年初，内部审计部门制定年度工作计划，明确重点审计对象和审计内容；b) 工作计划的制定应参考公司的风险评估结果和内部控制评价报告。
2. 内部审计的实施：a) 根据工作计划，内部审计部门组织人员进行审计，包括现场检查、资料分析等方法；b) 在审计过程中，内部审计部门应保持独立客观的态度，不受任何干扰；c) 内部审计部门应及时记录审计意见和发现的问题，并将其书面报告给被审计部门以及公司的高层管理人员。
3. 改进建议的提出：a) 内部审计部门应针对发现的问题提出改进建议，并格式化书面报告给被审计部门；b) 被审计部门应及时回应审计报告，并制定解决问题的具体措施；c) 内部审计部门应跟踪改进建议的落实情况，并在一定周期内进行后续审计，确保问题得到解决。
五、保密和信息安全1. 内部审计部门对审计对象的相关信息和数据应予以严格保密，不得将其泄露给未经授权的人员；2. 内部审计部门应建立健全的信息安全管理制度，保护审计数据的完整性和机密性。
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内部审计工作管理制度(doc 21页)内部审计工作管理制度(试行)1 总则2内部审计组织机构3内部审计机构的职权4内部审计工作的范围5内部审计人员6内部审计工作的程序7附则附件：审计文书格式1 总则1.1为适应新奥集团经营管理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署发布的《中国审计规范》，结合集团的具体情况,制定本工作管理制度。
1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司发布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为根据，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。
1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理，为提3 审计机构的职权3.1 内部审计机构的主要职责：3.1.1检查集团公司及各成员企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
3.1.2对集团公司及各成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司优化管理出谋划策。
3.1.3对集团公司年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。
3.1.4根据国家有关法规，拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施。
3.1.5总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。
3.1.6建立审计档案制度。
3.1.7向集团督察委员会、督委会主席和总督察提交审计计划和审计报告，完成交办的审计任务。
3.2 内部审计机构的主要权限：3.2.1有权要求集团公司及各成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。
3.2.2有权检查、审核集团公司及各成员企业的会计帐目、凭证、帐薄、业务记录、报表和其它有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。
3.2.3有权参加集团公司及各成员企业重大的经营管理等有关方面的会议；有权参与集团公司及各成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
3.2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
3.2.5有权提出制止、纠正违反集团公司制度规定的财务收支等事项的意见。
对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提出限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。
3.2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关帐册、冻结资财等临时措施，并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
3.2.7有权对违反国家法律法规和集团公司有关财经制度的行为提出处理意见。
3.2.8 对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。
4 内部审计工作的范围4.1 内部审计工作的范围4.1.1 集团公司和各成员企业内部控制制度的建立、健全及执行情况。
4.1.2集团公司和各成员企业经营目标、财务收支计划、预算、决算编制的合理性、效益性及其执行情况，以及财务收支的真实性和合法性。
4.1.3基建工程、产品开发、工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性。
4.1.4专项工程和大、中修理项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性。
4.1.5集团公司及各成员企业对外采购、销售、承（发）包工程等各种经济合同的签订、履行，以及固定资产购置、处置（含报废）的合理性、合法性。
4.1.6 集团公司各部门及各成员企业执行集团公司有关财经制度的情况。
4.1.7集团公司及各成员企业法定代表人（或委托代理人、企业经理班子）的任期经济责任。
5 内部审计人员5.1 审计人员要作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是，要具有审计、财务会计和企业管理方面的丰富经验和知识。
集团公司根据发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要，配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。
5.2 审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。
审计人员在执行审计中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。
5.3 当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求计划、财务、技术、人事等部门的有关人员与审计人员共同参与，组成审计组。
必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。
5.4 审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。
对审计人员依法行使职权，进行刁难或打击报复的人员，视情节轻重和造成的后果，给予相应的处罚、处分。
5.5 审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。
审计调查时，审计人员不得少于2人。
5.6 审计人员工作成绩显著、对集团贡献突出的，应按集团公司有关规定给予表彰或奖励；对弄虚作假、营私舞弊、严重失职渎职、泄露公司重要经济秘密的审计人员，视情节轻重和给公司造成的后果，给予相应的处分。
6 内部审计工作程序6.1编制审计项目计划根据集团的经营要求和具体情况，在调查研究的基础上，拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划，报经集团督委会总督察批准后执行。
6.2 通知被审计单位审计项目实施方案被批准后，审计室提前3日向被审计单位下达“审计通知书”。
自审计之日起，一般应在一个月内完成审计检查工作，特殊情况审计时间可适当延长。
被审计单位接到通知后，应按有关要求作好各项准备工作，积极配合，并为开展审计工作提供必要的工作条件。
6.3 组织实施审计项目依据被审计单位实际情况，可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计、专项、专案审计等多种审计方式。
在审计过程中，审计人员应作好审计记录，收取必要的审计证据。
重大、复杂的审计项目，审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前，可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会，介绍有关情况，明确审计要求，以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。
6.4 归集审计工作底稿审计人员在审计查证工作结束后，要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析整理，编制、复核并提请被审计单位签认审计工作底稿，准备撰写审计报告所需的有关资料和附件。
6.5撰写审计报告审计人员根据审计结果，依据审计制度对被审计单位的被审事项作出客观公正的评价。
审计报告要做到主要事实清楚，证据确凿、相关、充分、合法，评价客观，结论恰当，处理意见正确。
审计报告报送集团督委会总督察审定前，应征求被审计单位意见。
被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究和确认。
如报告经确认确有不实之处，应当修改审计报告。
审计报告经集团督委会总督察审批后，审计室据以作出审计处理处罚建议书，报经集团督委会主席批复后，正式下达被审计单位和有关部门。
被审计单位对审计意见书和审计决定必须严格遵照执行（需有关部门配合执行的，有关部门应予以配合），并于收到之日起二十日内将执行结果反馈集团督委会审计室。
6.6 审计处理、处罚建议6.6.1对被审计成员企业或部门违反国家、集团规定的财务收支行为，审计室应当根据审计结果依据国家法律、法规和集团有关规章制度的规定，提请作出审计处理、处罚建议。
6.6.2审计建议处理的方式有：6.6.2.1责令限期上缴被查处的违纪收入、资金（包括隐瞒、截留的收入，私设的“小金库”等）；6.6.2.2责令限期退还非法所得；6.6.2.3责令冲转或调整有关会计帐目；6.6.2.4依法采取得其他纠正措施。
6.6.3 审计建议处罚的种类有：6.6.3.1警告、通报批评；6.6.3.2罚款（指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项）；6.6.3.3 没收违法所得；6.6.3.4 依法采取的其他处罚。
6.7 被审计单位的申诉6.7.1被审计单位在收到经集团督委会主席批复后的审计处理、处罚建议书后如有异议，可在十日内向集团公司董事会提出申诉。
申诉期间，原审计决定照常执行。
6.7.2 对被审计单位提出的申诉。
集团公司董事会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的决定予以纠正。
6.8 审计回访和后续审计审计工作结束后，审计室应对被审计单位进行回访，对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查。
6.9资料归档项目审计结束后，审计组应按照审计档案管理的规定，搞好审计资料的归档工作。
7 附则7.1 本制度由集团督察委员会审计室负责解释。
7.2 本制度自发布之日起试行。
原《新奥集团内部审计工作管理制度》（制度编号XA/ZD0505A-2000）同时废止。
附审计文书标准表格：（一）审计业务专用发文稿纸签发核稿主办单位和拟稿人事由或标题附件密级发文×审字[20××]第号共印份报发送：打字：校对：印发时间：（二）审计工作方案×审字[20××]第号被审计单位名称：审计方式：编制依据；计划工作时间：审计主要内容和范围：审计组成员审计组负责人：职务或职称：成员：职务或职称：审批审计室负责人意见：年月日集团督委会领导意见：年月日审计组负责人：起草人：年月日（三）审计实施计划被审计单位：年月日具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容应注意的重点问题备注审计室负责人：审计组长：编制人：（四）被审计单位基本情况表年月日被审计单位主管部门所属行业企业类型核算形式及核算办法财务部门组织及人员分工情况期末职工人数期末固定资产总产值营业收入利润总数其中工人原值净值上年本年上年本年上年本年单位负责人总会计师总经济师财务负责人备注审计组长：填表人：（五）审计查账记录被审计单位：问题类别：单位：元年凭证册号凭证号码内容摘要金额会计记录审计结论月日借贷审计组长：审计员：复核：审计日期：年月日（六）实物核查记录被审计单位：单位：元年月日品名规格计量帐面数盘点数多少备单位注数量单位金额数量单位金额数量金额实物负责人：清点：复核：审计组长：审计员：（七）审计工作底稿审计部门：×审字[20××]第号被审单位：审计项目内容摘要：所附凭证评价及建议审计组长：审计人员：被审计单位意见单位负责人签字：年月日（八）审计报告征求意见表：我室对你单位的审计已基本结束。
现将审计报告意见稿送阅，请按照新奥集团股份有限公司《内部审计工作管理制度》（试行）和相关审计规范中的有关规定，在收到审计报告七日内提出书面意见并及时送回，逾期则视为同意。