跟踪审计质量管理流程
工程跟踪审计规章制度
工程跟踪审计规章制度一、总则第一条为规范工程跟踪审计工作，确保国家投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有使用国家财政性资金投资的工程项目跟踪审计活动。
第三条工程跟踪审计的目的在于及时发现和纠正工程建设过程中的质量、安全、进度和投资控制等方面的问题，确保工程建设项目的顺利进行和投资效益的最大化。
第四条工程跟踪审计应遵循依法依规、客观公正、科学严谨、全面系统、及时有效的原则。
二、组织管理第五条各级审计机关应设立专门的工程跟踪审计部门，负责组织和实施工程跟踪审计工作。
第六条工程跟踪审计部门应配备具有相关专业背景、技能和经验丰富的审计人员，保证审计工作的专业性和有效性。
第七条工程跟踪审计部门应根据项目规模和复杂程度，制定详细的审计方案和工作计划，确保审计工作的全面性和系统性。
三、审计内容第八条工程跟踪审计主要包括以下内容：（一）工程项目的合规性、合法性；（二）工程项目的计划实施情况，包括进度、质量、安全等方面；（三）工程项目的投资控制和资金使用情况；（四）工程项目的变更、调整情况；（五）工程项目相关合同的履行情况；（六）其他需要审计的内容。
第九条工程跟踪审计应结合项目特点，采用现场审计、资料审查、访谈咨询等多种方式，全面、客观地了解项目情况。
四、审计程序第十条工程跟踪审计应在项目启动阶段、重要节点和竣工阶段进行，确保审计工作的及时性和有效性。
第十一条工程跟踪审计部门应在审计前向项目单位送达审计通知书，明确审计时间、地点、内容和要求等。
第十二条工程跟踪审计部门应根据审计方案，开展现场审计工作，形成审计记录和报告。
第十三条工程跟踪审计部门应将审计报告及时反馈给项目单位，对审计中发现的问题提出整改建议和意见。
第十四条工程跟踪审计部门应对项目单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实和问题的解决。
五、纪律与责任第十五条工程跟踪审计人员应严格遵守国家法律法规和审计纪律，客观公正地进行审计工作。
完整版)全过程跟踪审计流程图
完整版)全过程跟踪审计流程图本文讨论跟踪审计质量管理流程、经济签证审核流程以及工程进度款支付流程。
在跟踪审计质量管理流程中，需要搜集施工合同、质保资料、设计图纸和验收资料，并核对它们的一致性。
如果发现三体不一致的情况，需要通过监理或建设单位查明原因，如施工质量不合格、原材料质量不合格、成品保护不好或未按规定程序验收等。
通知对象为建设单位和监理单位，跟踪整改情况并记录质量问题经过，并查明责任方，最终记入跟踪审计报告。
在经济签证审核流程中，建设单位需要申报经济签证，并搜集相关资料如施工合同、招投标文件、结算书和经济签证单等。
如果资料不全，需要通知建设单位补充。
审核需要核定工程量、单价和取费，由公司专业负责人审核，如果有偏差则需要由部门负责人或技术负责人审核，并与施工单位核对后定稿。
在工程进度款支付流程中，需要审核支付证书的审核签字手续，政府审计和非政府审计需要对照已完工程量和现场实际情况。
审核已完工程量验收资料，如果资料不全则需要补充。
审核已完工程量单价，审核支付证书取费和降点优惠等，最终汇总成稿并发放给技术负责人和部门负责人审核。
如果有不合格情况，则需要出稿盖章。
最后，本文还讨论了预算和审计工作流程。
在预算和审计工作流程中，需要搜集竣工结算书、中标通知书、施工合同、招标文件、工程量清单、报价书、招标图纸、竣工图纸、设计变更单和验收合格证等资料。
牵头人需要到业主单位领取图纸并了解业主单位的基本要求，然后检查图纸有关数据登记安排编制，并开始编制预算书和审核书。
如果有偏差较大的情况，则需要牵头人督促预算和审计进度，并进行初步审查。
如果无偏差，则由技术负责人审查，否则需要由部门负责人审查。
如果偏差较大，则需要与委托单位沟通，并最终定稿并履行盖章手续。
工程跟踪审计方案(3篇)
工程跟踪审计方案轧钢工程调查方案为提高工程实施的质量有我公司对其工程进行调查工作。
本着公平，公正，合理的控制原则，以及对工程变更签证的真实性，合法性，效益性进行跟踪调查监督的原则。
通过检查和评价施工过程中存在的问题，及时提出意见和建议从而促进项目部的管理走向规范化。
一、调查流程第一阶段：工程确认、资料收集1、接受任务，确定工作内容、对象及重点，制定计划，报领导___。
2、向___单位发出经签字批准的调查通知及调查所需的资料清单。
3、接收、收集与项目调查的相关资料。
按发出的调查资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按调查重点收集与调查项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。
4、查阅资料，了解基本情况。
工程概况、施工进展、招投标、合同签订等情况，进行初步调查，形成对调查项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。
5、就初步调查审核中（如对招投标合同等）所遇到的问题与项目部和施工单位进行沟通。
第二阶段：施工阶段调查1、准备施工中：工程调查人员应全面___与工程相关的合同及招投标文件、材料设备采购、进度款、结算等资料，重点___招投标文件及合同的审批情况，是否存在未按制度进行招投标的情况，合同条款及效力、执行管理情况、是否存在超前支付或超额支付工程款等存在付款风险的情况、结算情况及与之相关的变更、洽商、索赔是否合理，结算增加费用原因及相关情况、材料设备价格是否合理等。
发现问题应进行进一步核实，并收集调查证据。
2、实施施工中：根据施工进度计划工程调查人员通过拍照取证的方法进行现场查勘：包括检查工程进度是否与施工进度计划表一致，现场与合同结算内容是否存在差异，外观质量有无严重、明显的问题，安全文明施工管理情况、工程资料管理及存档情况，总承包单位、分包单位、监理单位等相关单位、人员的管理协___况，有无与合同不一致的分包、转包现象、是否有未签订合同就进场施工的情况，是否存在资料中未反应的情况，发现的安全文明施工管理问题现场进行提醒，其它方面问题应在现场进行沟通或核实，同时进行记录。
工程跟踪审计工作方案
工程跟踪审计工作方案一、项目背景随着社会经济的不断发展，各类工程项目的数量与规模都在逐年增加。
在这种情况下，为了确保工程项目的质量、安全和进度，工程跟踪审计成为了必不可少的一项工作。
工程跟踪审计是指对工程项目施工过程中的工程质量、工程管理、材料消耗等方面进行全面、系统的审计监督，以保证工程项目的顺利实施和最终达到预期目标。
本工作方案旨在对工程跟踪审计工作进行规范化和明确化，以便在项目实施中提供有力支持，确保工程项目的高质量和高效率完成。
二、审计目标1. 确保工程质量：通过工程跟踪审计，及时发现并解决工程项目中的质量问题，保障工程的质量达标。
2. 确保工程安全：对工程施工中的安全隐患进行监督和纠正，保障工程施工安全。
3. 确保工程进度：及时跟踪工程施工进度，对延期或滞后的情况进行分析和解决，确保工程按时交付和达到预期效果。
4. 确保工程成本合理：审计施工过程中的物资消耗、人工投入等，确保工程成本合理控制。
三、审计范围1. 工程设计文件的审查：审查项目建设单位提交的工程设计文件，确保设计合理、符合国家标准和规定。
2. 施工现场的实地核查：对工程施工现场的施工质量、施工进度、施工安全等方面进行实地核查和监督。
3. 物资采购和消耗的审计：对工程项目中的物资采购和消耗进行审计，确保物资使用合理，并进行节约用量。
4. 工程施工单位的管理审核：对工程施工单位的管理制度、施工组织、现场管理等进行审核。
5. 工程投资的监督：对工程项目的投资使用情况、财务报表进行审计，确保资金使用合理、合规。
四、审计内容1. 工程质量审计：对工程项目实施过程中的工程质量进行全面评估和审查，确保工程质量达标。
2. 工程进度审计：对工程项目的实际进度和计划进度进行对比分析，及时发现工程施工中的延期和滞后情况。
3. 工程安全审计：对工程项目的施工现场进行安全检查和抽检，确保施工现场的安全。
4. 材料消耗审计：对工程项目的物资采购和消耗进行审计，确保物资使用合理。
跟踪审计质量管理流程
跟踪审计质量管理流程跟踪审计经济签证审核流程跟踪审计工程进度款支付流程全过程跟踪服务方案根据中华人民XX建设部颁发的《工程造价咨询管理办法》规定及委托方要求，并根据我单位长期实践经验制定本操作规程（全过程跟踪服务方案）。
一、项目概况项目名称：建设地点：建设规模：项目工程费用：咨询业务要求：咨询单位：资质要求：工程造价咨询甲级以上资质二、全过程跟踪审计的目的与任务1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。
1.2及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。
1.3加强委托方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。
三、服务X围及工作内容1、服务X围1、1用现代审计方法对建设项目决策、设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算、竣工决算。
1、2对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。
1、3执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。
2、全过程审计的工作内容2、1直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令；2、2指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复；2、3根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核；2、4编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算；2、5主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判；2、6协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明；2、7协助审核、控制工程进度款的支付，最晚审核时间不超过进度款支付申请提交日后的14日历天；2、8对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认；2.、9审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，一般最晚审核时间不超过申请提交日后的7日历天，特殊情况另行协商；2、10其他与建设成本控制有关的估价、咨询工作；2、11对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程的成本；四、全过程跟踪审计服务的指导思想和审计目标（一）、全过程造价咨询工作的指导思想：1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度嘿，咱今儿就来聊聊建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度。
这玩意儿啊，就好比是给工程项目安了个超级守护天使！你想啊，一个建设工程项目，那可是个大工程，就像盖一座大房子。
从一开始的规划设计，到施工建设，再到最后的竣工验收，这一路下来，得有多少事儿啊！要是没个好的管理制度来把关，那还不得乱套啦！跟踪审计工作管理制度呢，就是要在每个环节都瞪大了眼睛，仔细盯着。
就像一个细心的管家，啥都要管，啥都得操心。
它要看看资金使用得合不合理，有没有浪费的地方；要瞧瞧工程质量过不过关，会不会出现豆腐渣工程；还要瞅瞅施工进度跟不跟得上计划，别磨磨蹭蹭耽误事儿。
这就好比你做饭，从买菜开始就得挑新鲜的、质量好的食材吧，不然做出来的菜能好吃吗？施工过程中就好比炒菜的过程，火候得掌握好，调料得放合适，不然菜就炒砸了。
而最后的竣工验收，那就是尝尝这道菜味道咋样，能不能端上桌给大家吃。
在这个过程中，审计人员就得像侦探一样，不放过任何一个小细节。
他们要仔细审查每一份合同、每一张发票、每一个施工记录。
要是发现有啥问题，就得赶紧指出来，让大家改正。
这可不是闹着玩的，这关系到工程的质量和安全啊！而且啊，这个管理制度还得灵活应变。
就像天气有时候会突然变，咱得根据情况随时调整策略。
要是遇到一些特殊情况，比如工程变更啦、突发状况啦，那审计工作也得跟着变，不能死板地按照原来的计划来。
你说要是没有这个管理制度，那得乱成啥样？资金乱用，工程质量没保障，施工进度慢悠悠，这可不行！这就好比一个球队没有教练，球员们都自己踢自己的，那能赢球吗？咱再想想，要是有了这个管理制度，好处那可太多啦！可以避免很多不必要的浪费，可以保证工程质量，可以让工程按时完成。
这不就像是给工程项目上了一道保险嘛！总之呢，建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度是非常重要的，咱可不能小瞧了它。
它就像是工程项目的守护神，时刻守护着工程的顺利进行。
咱得好好重视它，让它发挥出最大的作用，这样才能盖出好房子，造出好工程！你说是不是这个理儿？。
施工阶段全过程跟踪审计服务质量保证措施
施工阶段全过程跟踪审计服务质量保证措施第一节施工阶段跟踪审计质量控制制度为了规范施工阶段跟踪审计行为，明确责任，提高质量，现根据有关施工阶段跟踪审计的规定，结合自身特点，制定了施工阶段跟踪审计质量控制制度。
主要包括以下三个方面：1、前期准备阶段质量控制1.1业务承接质量控制。
（1）当业主方提出委托后，工程审核人员应对被审核单位及工程项目的基本情况充分了解，包括：业主方的意图、工程项目的性质、类别、规模、结算方式、材料供应方式、工程价款结算方式、委托前是否被审核过，审核所需资料的可获取性等。
在考虑自身的专业能力和审核风险的基础上，由承接人报部门经理，部门经理报至项目技术负责人，或承接人告知部门经理后直接报至项目技术负责人，进行审批。
（2）当承接人了解到委托项目的上述情况中异常现象时，应重点提出，报部门经理至项目技术负责人，决定是否受托。
（3）由施工单位送审或代理建设单位送审的工程项目，审核人员除了解上述情况外，必须与业主方取得联系，核实有关情况，报部门经理至项目技术负责人，决定是否受托。
（4）经批准或同意受理委托后，应及时与委托人签订《工程造价咨询合同》。
1.2审前调查工作质量控制。
详细了解被审计项目的基本情况，分析调查资料，确定审计目标、审计形式和工作重点。
重点了解下列内容：（1）项目立项及可行性报告批准情况；（2）项目概算或预算的批准与调整情况；（3）年度预算安排情况；（4）建设资金筹措计划与实际到位情况；（5）基本建设程序执行情况；（6）工程现场管理、工程财务核算、工程材料与设备管理、工程价款结算、工程合同管理等内部控制制度的建立情况。
2、项目实施阶段工程造价审核质量控制审计实施过程的控制是提高审计质量的中心环节。
在跟踪审计中，为了确保审计质量，降低审计风险，必须强化审计实施过程的控制。
项目实施阶段的审计主要针对工程款使用、工程进度款的拨付、工程程变更及签证、工程费用索赔、材料与设备的询价等方面展开。
跟踪审计服务方案
跟踪审计服务方案一、引言跟踪审计服务是一种新型的审计方法，它通过在项目实施过程中对经济活动进行实时、动态的审计，以提高审计效率和准确性，减少事后审计的风险。
本方案旨在为需要跟踪审计服务的客户提供专业的服务方案，确保审计工作的顺利进行。
二、服务目标1. 提高审计效率：通过实时监控和记录经济活动，降低事后审计的工作量，提高审计效率。
2. 增强审计准确性：在项目实施过程中发现问题并及时纠正，减少误差和错漏。
3. 降低审计风险：通过实时监控和预警，及时发现和解决潜在问题，降低事后审计的风险。
三、服务内容1. 审计计划制定：根据客户的需求和实际情况，制定具体的跟踪审计计划，明确审计范围、时间、人员等。
2. 实时监控与记录：通过定期或不定期地现场勘查、数据采集等方式，实时监控经济活动的合规性、真实性等，并做好详细记录。
3. 问题发现与整改：在审计过程中发现的问题，及时向客户反馈，并协助客户进行整改，确保问题得到及时解决。
4. 定期汇报：根据客户需求，定期向客户汇报审计情况，包括审计发现的问题、整改情况等。
5. 档案整理：对审计过程中形成的资料进行整理归档，便于日后查阅和备查。
四、服务流程1. 需求分析：对客户的需求进行深入分析，明确跟踪审计的目标和重点。
2. 计划制定：根据需求分析结果，制定具体的跟踪审计计划。
3. 组建团队：根据计划安排，组建专业的跟踪审计团队。
4. 现场勘查与数据采集：对客户经济活动进行实时监控和数据采集。
5. 问题发现与整改：在审计过程中发现问题并及时向客户反馈和协助整改。
6. 定期汇报与档案整理：根据客户需求定期汇报审计情况，并对资料进行整理归档。
7. 服务评估与改进：对服务效果进行评估，总结经验教训，持续改进服务质量。
五、服务团队我们将组建一支专业、高效的跟踪审计服务团队，团队成员将由具备丰富经验和专业技能的审计人员组成。
我们将定期对团队成员进行培训和学习，以确保他们能够不断更新知识和技能，为客户提供更好的服务。
工程项目全过程跟踪审计方案
工程项目全过程跟踪审计方案
一、范围
1.本方案适用于审计本项目工程建设质量管理体系，主要面向工程项目施工、支付、竣工验收等全程跟踪审计。
2.本方案适用于审计部门对具体单项工程项目，以及该工程项目下单位的财务管理等情况的审计，但不面向对部门财务报表的审计。
二、目的
1.通过本项目全过程跟踪审计，积极发现、排除与该项目相关的财务风险，确保财务资金的安全。
2.确保施工单位结算和支付的准确性，保证项目决策的可控性。
3.加强监督管理，有效防范和暴露非法违规行为。
三、审计内容
1.工程计划审计：
（1）验证工程项目计划设计的可行性；
（2）验证施工组织设计的合理性；
（3）确认项目经费预算的准确性；
（4）确认项目投资运营的可行性。
2.工程建设审计：
（1）验证工程施工的质量；
（2）确认工程施工的安全；
（3）通过审计检查工程施工项目各项支出是否合理合法；（4）确认资金使用情况的真实性；
（5）确认工程项目实际完工和竣工情况。
3.工程结算及支付审计：
（1）验证工程施工费用的真实性；
（2）审计确认财务报账资料准确性；。
跟踪审计质量管理流程
跟踪审计质量管理流程跟踪审计质量管理流程是指在进行审计活动过程中，对审计质量进行跟踪和管理的一系列流程。
这一流程是为了确保审计活动的可信度和有效性，以及提供有关审计结果的合理保证。
跟踪审计质量管理流程通过建立有效的监测和控制机制，对审计过程进行全面的记录和分析，以便发现并纠正可能存在的问题，最终提高审计的质量和效果。
1.规划阶段：在开始进行审计活动之前，需要对审计的目标、范围和计划进行规划。
在规划阶段，需要明确审计的目标和重点，确定审计的范围和时间安排，并编制详细的审计计划。
同时，需要制定跟踪审计质量管理的具体措施和方法。
2.执行阶段：在审计的执行阶段，需要根据审计计划进行实施，并进行审计活动的跟踪和记录。
这包括对审计工作的进展情况进行监督和控制，记录审计人员的工作时间和任务完成情况等。
同时，还需要对审计过程中出现的问题进行及时的沟通和解决，确保审计活动按照计划进行。
3.审核阶段：在审计活动结束后，需要对审计过程进行审核和评估。
这包括对审计工作的合法性、准确性和有效性进行评估，对审计过程中存在的问题和不足进行分析。
同时，还需要对审计结果的可靠性和合理性进行确认，确保审计结果的真实性和准确性。
4.建议阶段：在完成审计评估后，需要向相关部门和个人提供审计结果和建议。
这包括向审计对象和审计人员提供审计报告和执行建议，对审计过程中出现的问题和不足进行说明并提供改进意见。
同时，还需要与相关部门和个人进行沟通和协商，确保审计结果的有效利用和改进。
5.追踪阶段：在提供审计结果和建议之后，需要对审计的执行情况进行追踪和监督。
这包括对审计报告的使用情况进行回访和评估，对审计结果的改进和落实情况进行跟踪和记录。
同时，还需要与相关部门和个人进行沟通和协调，确保审计结果的有效实施和跟踪。
在跟踪审计质量管理流程中，需要建立有效的监控和反馈机制，确保审计过程的透明度和公正性。
同时，还需要制定相应的跟踪和记录表格，对审计活动和结果进行全面的记录和分析。
全过程跟踪审计方案
目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。
一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。
二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。
三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。
四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。
项目施工阶段的跟踪审计
项目施工阶段的跟踪审计施工阶段跟踪审计是一种动态的管理，与施工过程同步，就目前而言，虽然跟踪审计早在南京二桥的建设中已开始探索，但是在具体的实施操作中还没有成熟的操作模式，还没有形成程序化、规范化、制度化。
尤其是项目施工阶段的跟踪审计，审计工作何时介入，审计内容如何确定，审计工作如何开展，审计部门与其它建设相关单位的工作关系如何定位等都是值得探讨的问题。
我们公司也是在近几年开始介入跟踪审计工作，现在就项目施工阶段的跟踪审计工作经验和大家进行探讨。
一、审计工作步骤建设项目施工阶段的跟踪审计可以分为以下几个步骤进行：(1)确定介入时间：施工阶段的跟踪审计是从施工单位签定施工合同进场后开始的，要随着施工进度，对项目的投资、进度、质量控制情况及其它事项进行审计，与施工过程同步。
这样才能完整的反映整个施工过程阶段审计情况。
(2)确定审计内容：施工阶段的审计包括以下内容：1、审查有关经济合同，合理约定甲乙双方的权利与义务，重点审查合同条款的合理性与合规性，与招标文件和投标承诺是否一致；2、工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实，对工程变更及现场签证情况进行查验和复核；3、参与确定工程材料及设备价款；4、检查项目概算执行情况；检查相关内控制度建立、执行情况；5、检查工程项目会计核算和财务管理情况；建设资金是否专款专用等。
6、审查确定施工单位的工程量月报，并以此作为建设单位支付工程进度款的依据；7、重点对工程的现场施工管理情况提出阶段性审计意见。
(3)确定跟踪点：在审计实践中，有的审计单位常常是对建设项目全部施工过程和全部管理活动都参与并审计。
这种做法审计重点不突出，工作量大，而且不可避免地会影响其它施工管理部门作用的发挥，阻碍工程进度，因此，科学合理地选择审计介入的时机和内容，是高质量完成施工过程跟踪审计的关键。
要选择对工程质量、投资、进度影响较大且事后不能审计或审计难度较大的内容，作为审计跟踪点，规定为必须审计的内容。
全过程跟踪审计流程图
全过程跟踪审计流程图跟踪审计质量管理流程搜集质量资料施工合同、质保资料核对工程实体、设计图纸、验收资料的一致性施工图纸、设计变更相关规范、验收资料三体一致三体不一致不采取措施通过监理、建设单位查明原因：◆施工质量不合格◆原材料质量不合格◆成品保护不好◆未按规定程序验收口头通知审计意见单通知对象：建设单位、监理单位跟踪整改情况：◆整改合格◆整改不合格◆是否按规定程序进行整改验收查明违反程序一方或多方合格不合格记录质量问题经过记录质量问题经过，并查明责任方记入跟踪审计报告跟踪审计经济签证审核流程建设单位申报经济签证资料退回搜集资料分析经济签证及相关资料◆施工条约、招投标文件◆施工图纸、设计变更◆结算书、经济签证单◆其他资料通知建设单位补充资料根据不足无根据根据充足核定工程量核定单价核定取费公司专业负责人考核无偏差有偏差部门负责人审核无偏差有偏差公司技术负责人考核有偏差与施工单位核对定稿跟踪审计工程进度款支付流程考核支付证书的考核签字手续◆政府审计◆非政府审计对照已完工程量和现场实践情况审核已完工程量验收资料资料齐全资料不全审核已完工程量单价审核支付证书取费考核支付证书的降点优惠汇总成稿不合格发电子版给技术负责人审核发电子版给部门负责人审核不合格出稿盖章预算、审计工作流程竣工结算书、中标通知书、施工合同及补充协议、招标文件及投标文件、工程量清单及报价书、招标图纸竣工图纸、设计变更单、工程联系单、验收合格证牵头人到业主单位领图纸了解业主单位基本要求检查图纸图纸有关数据登记安排体例、考核人员体例人员图纸领用登记造价员开始体例预算书、考核书牵头人督促预算、审计进度偏差较大预算、审计成果初稿汇总牵头人初步审查预算书、审核书无偏差技术负责人审查预算书、审核书无偏差偏差较大部门负责人审查预算书、考核书无偏差偏差较大和委托单位沟通预算、审计情况。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
一、准备工作：
1.明确目标：确定审计的目标和范围，包括审计项目的工程类型、工程规模、审计要求等。
2.制定审计计划：根据审计目标和时间要求，制定合理的审计计划，明确审计阶段、审计人员和审计方法等。
二、开工前阶段：
2.设计文件审查：对项目的设计文件进行审核，包括设计方案、施工图纸、技术规范等。
三、施工阶段：
1.施工现场检查：对施工现场的安全、质量、进度等进行检查，及时发现并处理问题。
2.施工进度跟踪：跟踪工程的进度目标，确保按时完成施工任务。
3.质量把关检查：对施工质量进行把关，包括材料的质量、工艺的合理性等。
4.工程变更管理：对工程变更的合理性进行评估和审核，确保工程目标不变。
5.工程支付管理：对工程进度和质量进行评估和审核，确保支付的合理性和准确性。
四、竣工验收阶段：
3.工程质量保修期管理：对工程质量保修期的管理进行审计，确保质
量问题及时解决。
五、总结阶段：
1.撰写审计报告：根据整个审计过程的结果，撰写审计报告，并提出
审计意见和建议。
2.问题整改跟踪：对审计过程中发现的问题，跟踪整改情况，确保问
题得到解决。
3.经验总结与分享：对审计过程中的经验进行总结，形成案例和经验
分享，提升审计工作的质量和效率。
以上是建筑工程全过程跟踪审计的一般工作流程，具体工作流程还需
根据实际情况进行调整。
审计人员需要有相关的专业知识和经验，能够熟
练运用审计工具和方法，确保审计工作的准确性和有效性。
此外，工程建
设单位和审计机构之间的密切合作也是保证审计工作流程顺利进行的关键。
跟踪审计方案(3篇)
跟踪审计方案为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。
一、人员安排及前期准备工作1、人员安排项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）成员：___（造价员）跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。
项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。
在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。
2、前期准备工作1.1签订造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。
1.2基础资料收集咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。
根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。
1.3第一次造价控制例会工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。
签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。
1.4熟悉资料及招标控制价复核在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。
了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。
在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。
工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。
本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。
本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。
现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。
本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。
一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
跟踪审计工作手册、流程及制度
跟踪审计工作手册、流程及制度目录第一部分工作手册 0一、项目前期及可行性研究阶段 0三、项目招标阶段 (1)四、项目施工阶段 (3)五、项目竣工结算阶段 (4)第二部分工作流程 8 第三部分工作制度 9一、岗位职责制度 (9)二、档案资料管理制度 (10)三、质量控制制度 (12)四、保密制度 (16)五、廉政制度 (16)附件1 工程结算审核意见 (18)附件2 工程结算审定单 (20)附件3 工程跟踪日志 (21)附件4 工程款支付申请表 (22)附件5 工程计量报审表 (23)附件6 工程形象进度价款审核表 (24)附件7 意见(回复〕函样本 (25)附件8 跟踪审计会议记录表 (26)附件9 工程造价咨询业务质量控制表 (27)附件10 工程造价咨询业务复核表 (28)附件11 盖章登记表 (29)附件12 资料签(发)单 (30)附件13 询价单 (31)第一部分工作手册一、项目前期及可行性研究阶段协助编制可行性研究报告，包括建设项目投资估算及建设项目财务评价。
1、所需收集和熟悉的资料国家现行的政策、法规；项目建议书和咨询合同委托要求；有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等；有关工程技术经济方面的标准、标准、定额；国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。
2、工作重点〔1〕项目前期及可行性研究的内容应符合并到达国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可靠。
〔2〕工程效益(经济效益、社会效应、环境效益)分析方法正确，符合实际，结论可靠。
〔3〕准确确定项目造价控制目标值，随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入，编制的投资估算应根据各阶段特点不断深化，并形成项目造价控制的目标值。
二、项目设计阶段对设计方案进行技术经济比选、价值工程分析，对设计概算、施工图预算进行编制或审查。
1、所需收集和熟悉的资料各设计阶段设计成果文件及相关限制条件，包括项目可行性研究批文、建设项目设计所采用的技术与工艺流程、建筑与结构形式、技术要求、建筑材料的选用标准及项目所涉及的规划、配套等限制条件；编制或审核概算、预算所需的相关基础资料，包括参考选用的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标；与项目有关的其它技术经济资料。
跟踪审计质量管理流程
跟踪审计质量管理流程1.计划审计计划是一个有效的质量管理工具，它为审计活动提供了明确的方向和指导。
审计计划的主要步骤包括：1.1确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，以便为后续的工作做好准备。
1.2制定审计计划：确定时间安排、资源分配、审计方法和程序等，并编制详细的审计计划。
1.3确定审计团队：确定审计团队的成员和各自的责任和角色。
1.4确定沟通方式和渠道：明确审计过程中的沟通方式和渠道，确保信息的流通和共享。
1.5制定风险评估和控制方法：根据审计目标和范围，评估可能存在的风险，并制定相应的控制方法。
2.执行审计执行是实施审计计划的过程，主要包括以下步骤：2.1信息收集和整理：收集、整理和核实与审计目标和范围相关的信息和数据。
2.2进行实地调查和观察：到被审计对象的工作场所进行实地调查和观察，确认被审计对象的运营情况。
2.3进行数据分析和比较：对收集的数据进行分析和比较，以确定是否存在问题或异常情况。
2.5进行采样和测试：对所选取的样本进行检查和测试，以评估被审计对象的整体运营情况。
3.报告审计报告是审计工作的重要成果，它向审计受审方提供了审计结果和建议。
编写审计报告的主要步骤包括：3.1整理审计结论：根据审计执行阶段的结果，整理和总结审计结论。
3.2编写审计报告：根据审计结论，编写审计报告，其中包括审计目标和范围、审计方法和程序、审计结论、问题和建议等内容。
3.3审核和审阅：由审计团队的其他成员对审计报告进行审核和审阅，确保其准确性和完整性。
3.4审计受审方意见的征询和考虑：将审计报告发送给审计受审方，并征询其意见，同时考虑并反映审计受审方的意见。
3.5最终报告的编制和发布：在经过修订和修改后，编制最终的审计报告，并将其发布给审计受审方和其他相关方。
4.监控监控是跟踪和评估审计质量管理流程的过程4.1定义并制定关键绩效指标：明确用于监控审计质量的关键绩效指标。
4.2收集数据：收集与关键绩效指标相关的数据，以评估审计质量的实际情况。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案;第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段;二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员;三、审计组首次进点,应召开审计进点会;四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿;五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明;六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议;七、全部审计工作完结后,应报送全过程跟踪审计结果报告全过程跟踪审计结果报告格式见附件;审计部下达竣工决算审计意见;同时,审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核报告及时报送备案;八、审计部就的审计成果审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据;第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建;可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全;2、项目主体工程是否擅自开工建设;落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续,3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运;二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标;三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求;主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效;2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复;3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题原则上不能超过估算,是否经上级公司批复后实施;4、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行,是否擅自变更设计;引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否履行设计变更的审批程序; 1设计变更是否有设计单位编制变更单必须付投资增减预算表;监理单位审核,项目单位审批;对已聘请审计监理的项目,所有的审计变更须由审计监理予以审核并提出意见;（2）项目超过规定金额设计变更费用是否经上级公司审批;四、审查建设项目征地、拆迁管理、福利设施情况1、建设项目征用土地的是否依法取得土地证;2、建设项目是否按照审批的规模征用土地,是否存在擅自扩大征地范围,一期建设征用二期用地情况;3、是否存在未经集团公司批准擅自购建或超规模、超标准购建办公楼、职工生活基地、培训中心等非生产建筑物现象;五、审查内部控制制度建立及执行情况1、项目单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度,包括：财务预算、会计核算方面；资金、资产管理方面；物资燃料采购、保管、使用方面；合同与招投标管理方面；综合计划管理方面隐蔽工程验收、工程进度管理、质量管理、安全管理等各项内部控制制度;2、内控制度的控制环节、控制措施是否健全、各项规章制度的制定是否符合国家方针政策和集团制定的各项规章制度;3、各项内部控制制度是否得到有效执行,是否促进了基本建设的顺利进行;六、审查建设资金筹措和使用情况1、资金筹集是否符合“既满足工程需要,又节约资金成本”的原则；基建项目财务部门是否对贷款实行全过程管理,建立、登记贷款及担保合同台账、银行承兑汇票台账等；建设资金是否专款专用,是否存在拆借挤占、挪用、转移建设资金和资金流失、损失浪费等情况;七、审查建设项目前期费用管理情况;1、前期费列支内容是否符合规定; 前期费是指在项目初步可行性研究、可行性研究至项目核准批复之日与前期有直接关系的相关专题报告的编制、评审等相关工作环节所发生的费用,包括勘察费、设计费和前期管理费等;前期管理费包含项目单位筹建处前期人员的工资及工资外人工成本费用、会议费、咨询费、审查评估费、办公费、差旅费、业务招待费及其它日常管理费;重点审查前期费用的真实性、合理性; （1）前期费列支人工费用是否符合规定,是否纳入工资总额核算; （2）是否存在违规购置车辆现象;（3）项目核准后,初步设计收口前,项目公司是否将前期费报请上级公司或受委托的二级管理机构进行审计,经审核并经认定后计列入工程概算;2、前期费是否实行预算管理和计划管理、专款专用;不得挪用,不得将其他阶段或项目的管理费用支出移至前期费中;第二部分：项目建设实施阶段审计八、审查招投标管理情况审查工程项目招投标管理是否严格执行中华人民共和国招标投标法和×公司规定,主要内容包括：1、是否建立招标组织机构,负责建设工程招标管理工作;（1）是否根据工程进度编制年度招标工作计划并履行上报审批程序后组织实施;（2）是否组织编制建设工程招标方案包括招标文件,并按规定履行上报审批程序后组织实施;（3）是否组织工程招标和评标,并按规定履行招标结果上报审批程序后组织实施;（4）是否按照审批意见和确定的招标结果进行合同谈判和签约;5是否落实专人负责技术规范书、招标文件的审定;6在本身不具备自行招标的条件下,是否按上级公司的管理要求选择具有相应资质、专业经验的招标代理机构,代理招标事宜;2、招标程序是否符合规定1招标方式;国家有规定要求公开招标的,应严格按规定执行;2是否公开发布招标公告、招标公告中的信息是否全面、准确；依法必须进行招标的项目,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,最短不得少于二十日;3 对于经批准采用邀请招标方式的,邀请的投标单位应为 3 家及以上；施工多个标段同时招标时,每单个标段的投标单位不得少于 3 家,总投标单位不得少于发标数的 2倍、且最少不得少于 5家;4审查标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在标段划分过细、增加工程成本和管理成本的问题;5是否进行资格审查;建设单位应按确定的资格预审标准和方法对潜在投标人进行预审,结果由招标代理机构复核;3、审查招投标文件是否合规1招标文件的内容是否合法、合规,是否全面、准确地表述了招标项目的实际状况和招标人的实质性要求;2招标文件必须严格执行已确定的设计原则、选型和技术参数;3施工招标是否在招标文件和合同中准确描述合同价款的调整条件和办法;主体工程施工招标前是否组织了对招标文件的审查;4审查投标保证金保函的额度和送达时间是否符合招标文件的规定; 5投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全,有无存在将废标作为有效标的问题；6审查标底文件如有的合理性,标底的保密措施及执行情况;4、审查投标、开标、定标是否合规1投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的,是否在投标文件中载明,主体工程、关键性工作不得向外分包;2投标人应按招标文件是否要求提交投标保证金或保函; 3主体工程不得选择未通过 GB/T28000职业健康安全管理体系GB/T24000环境管理体系及 GB/T19000质量管理体系的承包商;4是否能保证有效竞争和现场管理;火电工程有两台机组时可以选择 2 至 3 家主体施工单位,主辅工程施工单位不宜超过 5家;5对于已经在上级公司 PMIS 上公布的不遵守合同、信誉差的投标人不允许参加公司系统工程投标;6是否邀请所有投标人参加,开标过程是否进行全过程监督; 7否依法组建评标委员会负责评标;其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成,成员人数为五人以上单数;参与项目评标的专家应当由招标人从有关部门提供的专家名册或者招标代理机构的专家库内的相关专业的专家名单中确定;8评标是否根据招标项目的不同类型按国家现行法律法规的相关规定和集团公司管理要求,采用“经过评审的最低投标价法”、“综合评估法”及行政法规允许的其他评标方法;评标委员会完成评标后,应按规定编制并提交完整的书面评标报告,提出投标人综合排序意见;评标报告含综合汇总表应经评委全体成员和监督人员签字;9 定标与合同签订是否合规;建设单位是否根据最终领导小组意见履行上报审批程序确定最终的中标人;中标人确定后,是否及时向中标人发出预中标通知书,在中标通知书发出后的×个工作日内,应当与中标人按照招标文件和中标人的投标文件/承诺函等签订书面合同,同时签订保廉合同;中标人不得随意向他人转包工程,如中标人拟将中标项目的非主体、非关键性工作或特殊工作分包给资质合格的分包单位,必须经建设单位同意并在合同中有明确约定;九、审查合同管理情况是否严格执行×公司合同管理办法,合同的履行、变更、索赔、解除、终止和解决争议等活动的真实性、合法性;1、是否存在无合同付款现象;2、合同当事人的资质是否符合要求;3、是否严格按批复的招标结果签定合同;合同中涉及安全、质量、进度、造价的实质性条款是否与招标文件一致,是否严格按照招标文件、投标文件及澄清文件内容与中标单位签订合同;合同谈判中如发生招投标过程中未出现且无法预见的新情况,使招投标的前提条件发生变化,拟签订合同的实质性条款与招标文件发生改变,建设单位必须将拟签订合同的主要条款、发生变化的原因上报原审批单位批复后方可签订合同;4、合同条款是否合规、严谨、公允;包括：合同条款是否全面、合理,有无遗漏关键性内容,有无不合理的限制性条件,法律手续是否完备；双方权利和义务是否对等,有无明确的协作条款和违约责任；合同是否存在损害国家、集体或第三方利益等导致合同无效的风险；合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定；质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定,是否有履约保函；质保金的比例是否满足规定;5、是否全面、真实地履行合同;履行合同有无随意调整合同范围、合同价格、降低技术标准及修改商务条款的现象; 施工合同内容是否全部完成,是否切实履行合同条款,有无违反合同关键条款,增加合同金额、超付、超前支付或拖期支付进度款现象；供货合同是否严格按照设备合同供货范围、技术标准、运输方式和交货进度执行；设计合同是否按合同及时全面提供设计文件、概预算文件；监理合同是否按合同全面履行,相关工程资料是否及时全面提供归档；违约行为及其处理结果是否符合有关规定;6、合同变更;合同变更的原因以及变更对成本、工期及其他合同条款的影响是否合理；合同变更后的文件处理工作,有无影响合同继续生效的漏洞;7、终止合同查;审查终止合同的报收和验收情况、最终合同费用及其支付情况；索赔与反索赔的合规性和合理性;8、合同资料的归档和保管,包括合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等一系列资料的收集和保管是否完整; 十、审查工程进度控制情况1、审查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时;2、审查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序,对进度拖延的责任划分是否明确、合理是否符合合同约定,处理措施是否适当;3、审查工程、设备、材料进度款支付是否符合合同约定,金额是否准确,手续是否齐全,是否超付工程款;4、审查有无因不当管理造成的返工,窝工情况;十一、审查工程质量控制情况1、审查有无工程质量保证体系;2、审查是否组织设计交底和图纸会审工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;3、审查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格的处理是否适当;4、审查评定的优良品,合格品是否符合施工验收规范,有无不实情况;5、审查中标人是否存在转包、分包及再分包的行为;十二、审查工程监理情况是否按照建立合同约定,对质量、安全、进度、费用等进行监督和管理,是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理;1、监理人员配备是否符合合同约定;2、对预先设计的质量控制点的控制是否到位;3、施工过程中对关键部位或关键工序是否进行现场旁站监督4、对工程进度款、现场签证等是否监理到位;十三、审查现场签证情况1、项目单位是否严格控制施工过程中的甲方现场签证,是否有现场签证管理办法并报上一级主管单位备案2、现场签证是否以工程联系单工程签证单的形式,履行监理单位与建设单位的工程、造价等有关部门会签程序;3、现场签证是否实行分级授权管理,现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规;4、现场签证的内容、范围是否明确、清楚,签证数量是否准确;由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证;5、发生的签证是否有相应的补充图纸如需要,工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件;6、隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证,是否存在事后签证现象;十四、审查设备、物资管理情况1、工程项目的材料、设备采购和各项财产物资是否做好入库、出库登记；是否定期与物资部门进行稽核,每年至少一次进行财产物资清查,做到账实、账表、账账相符;2、财务部门是否建立台账,对施工现场备品备件进行价值管理,定期与物资部门进行核对并参与实物盘点工作;3、支付预付设备款、材料款、进度款是否符合合同的规定,金额是否准确,手续是否齐全;4、是否严格执行甲供材扣回及核销的相关规定,对甲供材严格审核相关领用手续,并单独建立台账,登记领用单位、使用项目、实际采购价格、合同价格、领用数量等信息,防止重复计算用量及套取材料价差;5、基建项目委托承包商代保管工程物资,是否与承包商签订代保管协议或在合同中进行约定,明确双方的权利与义务,财务部门是否参加每月的定期清查工作;十五、审查概算执行情况1、是否按照中国华电集团公司火电工程执行概算实施办法编制执行概算;2、是否存在执行概算外项目和单项超概算情况,有无超出执行概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本,非生产性设施超规模、超标准建设等问题;3、基本预备费的列支项目是否符合规定,动用超过 30%以上基本预备费部分和风险储备金是否报经集团公司批准后使用;4、是否按照中国华电集团公司有关规定发放工程奖励赶工奖、节点奖、节油奖、催运费等,有无向参建单位及个人支付工程奖励的情况；有无向本单位参加人员发放工程奖励的情况;5、是否存在超概算超标准购置车辆情况,购置车辆是否按规定上报审批程序;6、是否存在未经批准对外捐赠、援助情况;十六、审查工程结算情况1、工程结算情况是否符合中国华电集团公司火电建设工程结算管理办法有关规定;2、单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整,包括招标文件、合同、施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录,工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理;3、单项工程结算计价依据、工程类别是否合理；工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确,分项工程预算定额选取是否合规,选用是否恰当；工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,设计变更处理办法是否符合施工合同规定,设计变更增减内容的真实性、合理性；施工单位材料结算是否按实际价格计算,是否经建设单位认质认价,建设单位是否参与材料质量和价格的比选,价格和确认手续是否合理合规;4、单项工程是否存在高估冒算,虚报工程价款；单项工程结算是否多计重计,增大工程造价,是否随意变更工程内容,提高工程造价；审查设计勘查、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算,有无未按约定完成委托事项,有无多结算合同价款的情况；审查与单项工程结算相关的其它情况;5、承包商是否按合同约定内容编制完成相应的竣工结算文件并提交项目法人;6、竣工结算文件中是否包含承包人申请结算的全部费用及相关依据;承包商送审结算文件一定要真实齐全,不得在送审后临时补签补送,未在规定时间内提交结算资料的项目不得纳入工程竣工结算;7、竣工结算文件是否包含封面、说明、合同范围内单项工程结算表、合同范围外小型变更、现场签证、临时委托工程结算表及汇总表、重大设计变更工程结算表、材料量、价差工程结算表等,并加盖单位公章;8、项目法人收到承包商递交的竣工结算文件后,是否自行组织工程竣工结算价款的审核如没有能力自行审核,应委托集团公司技经中心组织审核;设计、监理单位及承包商应派专人参加工程竣工结算审核工作;9、对于主体施工承包合同约定的价款调整条件,如重大工程量差、重大设计变更、现场签证、甲方另委项目以及材料量、价差等具体调整条件以签订的合同为准,项目法人在竣工结算总报告中处理方式是否合规,是否报集团公司批准;对于经集团公司批复的重大结算原则与合同条款不一致的,要进行造价对比分析;1对于重大工程量差调整：应对施工图工程量进行核定,并与招标工程量进行对比分析,依据合同约定的调整条件,确定合同调整价款;2对于一般设计变更单项变更 50 万元以下、现场签证等按集团公司的规定认真审核;3对于重大的材料量、价差调整：应根据施工图工程量进行工料分析,并出具单独的分析报告,为集团公司工程量对标积累资料;4对于单项 50 万元以上的重大设计变更,工程竣工结算时应审核是否履行申报程序、是否取得有关部门批复及与原批准概算是否重复计列等问题;10、工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的,是否报集团公司审批;11、基建工程价款结算管理是否符合规定中国华电集团公司基建财务管理办法有关规定;1预付工程款是否在合同中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行抵扣;2工程进度款和结算价款支付须按照内部控制制度规定的程序办理;财务部门是否对照资金预算及工程合同,在结算报表或结算单审核无误后办理支付手续,累计支付的工程进度款,是否严格按照合同约定进行控制;3项目单位供材料甲供材款、已付进度款、建设单位替施工单位垫付水电费等在结算中是否一并计算;4工程价款结算应根据合同约定留足质保金;5 工程物资含设备价款结算,是否依据合同约定的结算方式执行;大型专用设备,是否按照合同约定分次付款；设备付款是否留足质保金,待设备质保期满后,凭验收合格文件按规定程序支付;十七、审查关联交易情况1、审查新建项目公司是否设立三产公司含职工或家属持股公司；2、审查工程建设项目中的工程承发包、物资供应、后勤服务等关联交易行为是否严格执行中国华电集团公司关联交易规范管理办法试行的有关规定,关联交易是否真实,价格确定是否符合市场原则;项目单位与下属公司签订施工、设备保管、房屋租赁和后勤服务等方面合同时,达到国家法定招标条件的是否进行招标,是否偏离市场合理价格;第三部分：项目竣工决算阶段审计十八、审查财务管理和会计核算情况1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合中国华电集团公司基建业务专项会计核算办法规定;2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出;3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的概算相符；有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题;4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款,付款审批手续是否齐全,是否有监理单位的月报表等;5、征地费用列支标准是否合规,对应发票是否齐全、合规;6、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算,是否存在私设小金库,截留罚款收入、资产处置等收入的问题;7、建设单位管理费是否超概算,是否按规定进行列支,有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费;8、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理;有无违反集团公司人工成本管理相关规定,擅自超计划计提或发放工资、奖金、补贴,以及违规列支各项奖励;9、是否存在有虚列工程投资的问题,工程支出入账依据是否充分;10、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法,是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况;。
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跟踪审计质量管理流程跟踪审计经济签证审核流程跟踪审计工程进度款支付流程全过程跟踪服务方案根据中华人民共和建设部颁发的《工程造价咨询管理办法》规定及委托方要求，并根据我单位长期实践经验制定本操作规程（全过程跟踪服务方案）。
一、项目概况项目名称：建设地点：建设规模：项目工程费用：咨询业务要求：咨询单位：资质要求：工程造价咨询甲级以上资质二、全过程跟踪审计的目的与任务1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。
1.2及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。
1.3加强委托方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。
三、服务范围及工作内容1、服务范围1、1用现代审计方法对建设项目决策、设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算、竣工决算。
1、2对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。
1、3执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。
2、全过程审计的工作内容2、1直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令；2、2指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复；2、3根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核；2、4编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算；2、5主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判；2、6协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明；2、7协助审核、控制工程进度款的支付，最晚审核时间不超过进度款支付申请提交日后的14日历天；2、8对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认；2.、9审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，一般最晚审核时间不超过申请提交日后的7日历天，特殊情况另行协商；2、10其他与建设成本控制有关的估价、咨询工作；2、11对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程的成本；四、全过程跟踪审计服务的指导思想和审计目标（一）、全过程造价咨询工作的指导思想：1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。
2．根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,•确保建设项目的各项合同目标圆满实现。
3．严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。
4、保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。
（二）、全过程跟踪审计工作目标：1、真实、合法、有效；2、满足审计对象经济特征本质要求。
3、满足审计功能最优发挥；4、满足委托者对审计工作的要求；五、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图2、机构人员设置与职责2、全过程审计人员职责项目负责人的职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。
（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。
（3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。
（4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。
（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。
（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。
（7）组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。
专业造价工程师的职责（1）负责本专业的项目全天字第一号造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。
（2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。
（4）组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。
造价员职责（1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
全过程跟踪审计流程六、建设过程各阶段的具体工作和责任细化A．决策阶段A1．项目建议书的编制原则(1)统一核算的主体工程、配套工程及附属设施，编制统一的项目建议书。
(2)经济上独立核算的各工程项目，分别编制项目建议书。
(3)在一个总体范围内的分期建设工程项目，分别编制项目建议书。
2．项目建议书的内容包括：(1)建设项目提出的必要性和依据。
(2)产品方案、拟建规模和建设地点的初步设想。
(3)资源情况、建设条件、协助关系和引进国别、厂商等的初步分析。
(4)投资估算和资金筹措设想。
(5)项目的进度安排。
(6)经济效果和社会效益的初步估计，包括初步的财务评价和国民经济评价。
3．项目建议书的编制项目建议书侧重于项目建设的必要性和可行性的初步分析论证。
论证项目是否符合国家宏观经济政策的要求，特别是产业政策、产品结构政策的要求和生产力布局的要求以及经济规模的要求。
重点进行市场调查、市场预测、建设条件和经济效益等方面的分析评价。
并且技术经济分析、论证满足项目初步决策的要求。
投资估算做到与初步设计概算的误差不超过±20％。
A2、可行性研究报告的编制一、总论1．项目提出的背景与概况2．可行性研究报告编制的依据3．项目建设条件4．问题与建议二、市场预测1．市场现状调查2．产品供需预测3．价格预测4．竞争力与营销策略5．市场风险分析三、资源条件评价1．资源可利用量2．资源品质情况3．资源赋存条件4．资源开发价值四、建设规模与产品方案1．建设规模与产品方案构成2．建设规模与产品方案的比选3．推荐的建设规模与产品方案4．技术改造项目推荐方案与原企业设施利用的合理性五、场(厂)址选择1．场(厂)址现状及建设条件描述2．场(厂)址方案比选3．推荐的场(厂)址方案4．技术改造项目场(厂)址与原企业的依托关系六、技术设备工程方案1．技术方案选择2．主要设备方案选择3．工程方案选择4．技术改造项目技术设备方案与改造前比较七、原材料燃料供应1．主要原材料供应方案选择2．燃料供应方案选择八、总图运输与公用辅助工程1．总图布置方案2．场(厂)内外运输方案3．公用工程与辅助工程方案4．技术改造项目与原企业设施的协作配套九、节能措施1．节能措施2．能耗指标分析(技术改造项目与原企业能耗比较) 十、节水措施1．节水措施2．水耗指标分析(技术改造项目与原企业水耗比较)十一、环境影响评价1．环境条件调查2．影响环境因素分析3．环境保护措施4．技术改造项目与原企业环境状况比较十二、劳动安全卫生与消防1．危险因素和危害程度分析2．安全防范措施3．卫生保健措施4．消防措施5．技术改造项目与原企业的比较十三、组织机构与人力资源配置1．组织机构设置及其适应性分析2．人力资源配置3．员工培训十四、项目实施进度1．建设工期2．实施进度安排3．技术改造项目的建设与生产的衔接十五、投资估算1．投资估算范围与依据2．建设投资估算3．流动资金估算4．总投资额及分年投资计划十六、资金筹措1．融资组织形式选择2．资本金筹措3．债务资金筹措4．融资方案分析十七、经济效益和社会效益1．项目的经济效益2．项目的社会效益十八、研究结论与建议1．推荐方案总体描述2．推荐方案的优缺点描述3．主要对比方案4．结论与建议编制可行性研究报告被委托方做到；1．可行性研究报告充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全、结论明确、数据准确、论据充分，满足决策者定方案定项目要求。
2．可行性研究报告选用主要设备的规格、参数要满足订货的要求。
引进的技术设备资料满足合同谈判的要求。
3．可行性研究报告中的重大技术、经济方案备有两个以上的方案比选。
4．可行性研究报告中确定的主要工程技术数据，满足项目初步设计的要求。
5．可行性研究报告的融资方案满足银行等金融部门信贷决策的需要。
6．可行性研究报告反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。
7．可行性研究报告附有评估、决策(审批)所必须的合同、协议、意向书、政府批件。
可行性研究报告编制程序图A3.可行性研究报告的审核对可行性研究内容逐项进行审查和分析，然后作出综合评价，也可以在可行性研究内容基础上进行分析和归纳，重点审查：1．审查项目厂地、规模、建设方案是否经多方案比较优选。
2．审查各项内容是否齐全、数据是否准确，可信程度如何。
3．运用经济评价、效益分析考核指标对投资估算和预计效益进行复核、分析、测评，看是否进行动态、静态分析、财务分析、效益分析及对重大项目进行国民经济评价。
4．审查可行性报告审批情况。
可行性报告是否经编制单位的行政、技术、经济负责人签字、是否组织多方面专家参加审查会议并据实作出审查意见，以及上述审查意见的执行情况等。
5．审查建设规模的市场预测的准确性。
6．审查厂址及建设条件。
主要审查与建设工程相关的地形、地质、水文等条件。
7．审查建设项目工艺和技术方案。
主要看工艺技术、设备选型是否先进，经济上是否合理。
8．审查交通运输环境条件是否有保证，并从长远规划角度考虑。
9．审查环境保护的措施，是否与主体工程设计、建设投资同步进行。
10．审查投资估算和资金的筹措。
主要是审查建设资金安排是否合理、估算和概算内容是否完整、指标选用是否合理、资金来源渠道是否正常、贷款有无偿还能力、投资回收期是否正确等。
11．审查投资效益。
主要从建设项目宏观和微观两个方面进行审查。
通过审核，建设项目可行性研究报告满足：投资机会的可行性；项目建设的必要性；技术与设备的可靠性；生产要素组合的合理性；环境变化的适应性；资金使用的经济性；项目建设的前瞻性；A4.建设项目投资估算的编制1．用以下的方法编制投资估算：(1)生产能力指数法(2)系数估算法(3)比例估算法(4)混合法(生产能力指数法与比例估算法、系数估算法与比例估算法)(5)指标估算法流动资金的估算：(1)分项详细估算法(2)扩大指标法2．投资估算的编制(1)输入数据完整可靠。