企业所得税纳税申报表样表

三项费用
行次
项目
工资
三项费用
次
薪金
福利费
工会经费
教育经费
小计
薪金
福利费
工会经费
教育经费
小计
1
2
3
4
5=2+3+4
1
2
3
4
5=2+3+4
1
生产成本
﹡
﹡
1
生产成本
﹡
﹡
2
制造费用
﹡
﹡
2
制造费用
﹡
﹡
3
销售(营业)费用
﹡
﹡
3
销售(营业)费用
﹡
﹡
4
治理费用
4
治理费用
5
在建工程
﹡
﹡
5
在建工程
﹡
﹡
6
合计
6
合计
7
实际发放数
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
6
1、股权投资所得（补税）小计（7＋8＋9）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
﹡
﹡
10
2、股权投资所得（不补税）小计（11＋12）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
长期债权投资（14+…+16）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
14
1、免税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
15
2、应税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
16
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
17
10
对外经济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
其他差不多业务收入
14
二、其他业务收入(15+16+……+20)
15
（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入
16
（2）无形资产出租收入
17
（3）技术转让收入
18
（4）固定资产出租收入
19
（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）
20
26
坏帐缺失纳税调整额（见附表十）
27
呆(坏)帐预备纳税调整额（见附表十）
28
股权投资转让净缺失纳税调整额(见附表二)
29
其他纳税调整增加额（见附表十一）
30
减：纳税调整减少额（见附表十二）
31
纳税调整后所得（18+19-30）
32
减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33
减：补偿往常年度亏损（请填附表十三）(33≤31-32)
工业制造业务销售成本
3
商品流通业务销售成本
4
施工业务营业成本
5
房地产开发业务成本
6
旅行饮食服务成本
7
运输业务营业成本
8
邮政通信业务营业成本
9
金融保险业务营业成本
10
对外经济合作业务成本
11
电影新闻出版社业务成本
12
农业业务成本
13
其他差不多业务营业成本
14
二、其他业务成本（15+16+17+18+19+20）
5
三年以上确实无法支付的应对帐款
6
转让非现金资产收益
7
收回已在税前核销的呆(坏)帐
8
同意捐赠的资产
9
10
11
12
13
合计(1+2+…….+12)
企业所得税纳税申报表附表四
销售（营业）成本明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、差不多业务成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
扣除限额
纳税调整额
1
2
3
4=2-3(≥0)
1
全额扣除的捐赠(2+3+4)
﹡
2
﹡
﹡
3
﹡
﹡
4
﹡
﹡
5
10%扣除的捐赠(6+7+8)
﹡
6
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
3(1.5)%扣除的捐赠(10+11+12)
﹡
10
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
公益救济性捐赠合计(1+5+9)
﹡
14
非公益救济性捐赠
﹡
﹡
15
纳税调整额合计(13+14)
企业所得税纳税申报表样表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
入
总
额
行次
项目
金额
01
销售（营业）收入（见附表一）
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售（营业）收入净额（1-2-3）
05
投资收益（见附表二）
42
减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）
43
国产设备投资抵免所得税额
44
实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45
核定的就地预缴比例
46
就地应缴所得税额(44×45)
47
减：期初多缴的所得税额
48
已预缴的所得税额
49
应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明：
10
本年结转以后年度扣除额［当(4-5)＞8，本行=(4-5)-8，当(4-5)≤8，本行=0］
11
加：往常年度累计结转扣除额
12
减：本年纳税调减往常年度结转扣除额
13
累计结转以后年度扣除额(10+11-12)
企业所得税纳税申报表附表八
捐赠支出明细表金额单位：元
捐赠项目
非营利社会团体或国家机关名称
金额
18
纳税调整前所得（10-17）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）
22
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
06
投资转让净收益（见附表二）
07
补贴收入
08
营业外收入
09
其他收入(见附表三)
10
收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11
销售（营业）成本（见附表四）
扣
除
项
目
应
纳
税
所
得
额
12
销售(营业)税金及附加
13
财务费用
14
治理费用及销售(营业)费用
15
投资转让净缺失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)
金额单位:元
资产类不
本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值
本期资产折旧或摊销额
应予调整的金额
本期资产计税成本
承诺税前扣除的折旧或摊销额
本期纳税调整增加额
本期转回往常年度确认的时刻性差异
可抵减时刻性差异的运算
小计
计入制造费用
计入治理费用
计入营业费用
计入在建工程
资产平均价值
折旧摊销
本年结转以后年度扣除的折旧或摊销
7
实际发放数
8
本期核准计税人数
8
其中：动用结余数
老结余
9
本期税前扣除限额
9
新结余
10
本期纳税调增额
10
本期纳税调增数
11
本期纳税调减数
12
当年结余数
13
加：往常年度结余数
老结余
14
新结余
15
减：当年动用结余数
老结余
16
新结余
17
本期累计结余数
老结余
18
新结余
企业所得税纳税申报表附表六
资产折旧、摊销明细表
广告费支出明细表
金额单位：元
行次
广告类型
金额
1
广播电视广告
2
报刊杂志广告
3
其他媒体广告
4
合计(1+2+3)
5
其中：不符合条件的广告费支出
6
本年运算广告费扣除限额的销售(营业)收入
7
税法规定的扣除率
8
本年广告费扣除限额(6×7)
9
本年广告费支出纳税调整额［当(4-5)≤8，本行=5行；当(4-5)＞8，本行=4-8］
34
减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）
应纳所得税
37
适用税率
38
应缴所得税额(36×37)
39
加：境外所得应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41
减：境外所得抵免税额(见附表十五)
15
材料销售、代购代销、受托代销等成本
16
无形资产出租成本
17
技术转让成本
18
出租固定资产成本
19
出租、出借包装物成本
20
其他
21
三、自产、托付加工产品视同销售的成本
22
合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表五
工资薪金和职工福利费等三项经费明细表
金额单位：元
非工效挂钩企业
工效挂钩企业
行
项目
工资
﹡
企业所得税纳税申报表附表九
各项保险缴款纳税调整明细表金额单位：元
项目
计提数
税前扣除额
实际缴纳金额
纳税调整额
计提基数
差不多比例
扣除限额
1
2
3
4=2×3
5
6
1
养老保险
2
失业保险
3
医疗保险
4
生育保险
5
工伤保险
6
补充养老保险
7
补充医疗保险
8
专门工种人身险
9
为个人支付的其他保险
﹡
﹡
﹡
﹡
10
11
12
合计(1+2+……+11)
（6）其他
21
三、自产、托付加工产品视同销售的收入
22
销售（营业）收入合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表二
投资（转让）所得（缺失）明细表
金额单位：元
投资种类
被投资
被投资
占被投
持有收益(股息所得)
处置收益(转让所得)
企业
企业
资企业
现金
股票
其他
应计
小计
已纳税额
转让净收入
投资转让成本
利得或缺失
谨声明此纳税申报表是按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及事实上施细则和有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法人代表签字：纳税人单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明此纳税申报表是按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及事实上施细则和有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
注册税务师签字：中介机构签章：
填报日期：
企业所得税纳税申报表附表一：
销售（营业）收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、差不多业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房地产开发业务收入
6
旅行饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
合计(1+5+13)
﹡
﹡
注：1、股权投资转让缺失=5行15列(负数)
2、股权投资收益=5行8列
3、股权投资缺失本期纳税调整额=注1-注2
企业所得税纳税申报表附表三
其他收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
债务重组收益
2
非货币性资产对外投资净收益
3
收取的总机构治理费收入
4
取得的各种价内外基金、收费及附加
往常年度结转额
本年税前扣除额
累计结转以后年度扣除或摊销
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
固定资产小计
2
房屋建筑屋
3
机器设备
4
电子设备运输工具
5
无形资产小计
6
专利权
7
非专利技术
8
商标权
9
著作权
10
土地使用权
11
商誉
﹡
12
其他
13
其他资产小计
14
开办费
15
长期待摊费
16
其他
17
合计
企业所得税纳税申报表附表七
所在地
适用
权益
股利
（收）
初始投资成本
投资成本收回
其他
小计
税率
比例
股利
利息
1
2来自百度文库
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
短期投资（2+3+…+6）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
2
1、股票转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
3
2、债券转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
4
3、其他所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
5
长期股权投资所得（6+10）