医院内部控制制度汇编
医院内部控制汇编制度范本
医院内部控制汇编制度范本第一章总则第一条为了规范医院内部管理，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，确保有关法律法规和医院规章制度的贯彻执行，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项内部管理工作，包括财务管理、物资管理、医疗管理、人力资源管理、信息管理等方面。
第三条医院内部控制应遵循合法、合规、全面、审慎的原则，确保医院各项业务的正常运行和可持续发展。
第二章组织架构与职责第四条医院应设立内部控制管理组织，负责制定、实施、监督和评价内部控制制度。
第五条医院各部门、科室应明确内部控制职责，确保各项内部控制措施的落实。
第三章财务管理第六条医院应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第七条医院应加强货币资金管理，实行严格的审批制度，确保资金的安全、合规使用。
第八条医院应加强财务预算控制，合理规划财务支出，确保财务目标的实现。
第四章物资管理第九条医院应建立健全物资管理制度，确保物资的合法、合规采购和合理使用。
第十条医院应加强库存物资管理，实行严格的入库、出库、盘点制度，确保物资安全。
第五章医疗管理第十一条医院应建立健全医疗管理制度，确保医疗服务的质量、安全、效率。
第十二条医院应加强医疗风险管理，预防和控制医疗纠纷，保障患者权益。
第六章人力资源管理第十三条医院应建立健全人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效利用。
第十四条医院应加强员工培训和教育，提高员工的法律意识、职业道德和服务水平。
第七章信息管理第十五条医院应建立健全信息管理制度，确保信息的真实、完整、准确、及时。
第十六条医院应加强信息系统的安全防护，预防信息泄露、损坏、丢失等风险。
第八章监督与评价第十七条医院应建立健全内部监督与评价制度，对内部控制制度的实施情况进行定期检查和评价。
第十八条医院应根据内部监督与评价结果，及时调整和完善内部控制制度。
第九章附则第十九条本制度由医院内部控制管理部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
医院内控制度范本
医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。
（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。
（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。
（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。
（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。
第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。
第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。
财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。
（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。
（四）定期向院长报告内部控制工作情况。
第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。
审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。
（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。
（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。
（四）定期向院长报告审计情况。
第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。
第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。
第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。
第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。
第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。
某某医院内部控制制度范本
医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制管理，规范医院经济活动及相关业务活动，防范和管控内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。
第三条医院内部控制应以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的目标。
第四条医院内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖医院经济活动及相关业务活动的各个层面和环节。
（二）重要性原则：内部控制应重视对重要经济活动及相关业务活动的控制。
（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度。
（四）适应性原则：内部控制应根据医院内外环境变化进行调整和优化。
（五）成本效益原则：内部控制应在保证有效性前提下，尽量降低成本。
第二章风险评估第五条医院应建立风险评估机制，对经济活动及相关业务活动进行风险识别、评估和控制。
第六条医院应定期进行风险评估，至少每年进行一次。
外部环境、业务活动、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应当及时对经济活动及相关业务活动的风险进行重新评估。
第七条医院内部审计部门或确定的牵头部门应当自行或聘请具有相应资质的第三方机构开展风险评估工作。
风险评估结果应当用于指导内部控制建设和实施。
第三章内部控制建设第八条医院应建立内部控制建设机制，包括单位层面和业务层面的内部控制。
第九条单位层面的内部控制建设主要包括：（一）单位决策机制，内部管理机构设置及职责分工，决策和执行的制衡机制；（二）内部管理制度的健全；（三）关键岗位管理和信息化建设等。
第十条业务层面的内部控制建设主要包括：（一）预算业务；（二）收支业务；（三）采购业务；（四）资产业务；（五）基本建设业务；（六）合同业务；（七）医疗业务；（八）科研业务；（九）教学业务；（十）互联网医疗业务；（十一）医联体业务；（十二）信息化建设业务等。
医院内部控制制度汇编范本
医院内部控制制度汇编范本一、总则第一条为了加强医院内部控制管理，规范医院财务和业务行为，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务、资产、预算、收支、采购、基建、医疗、科研、教学等各项业务活动的内部控制管理。
第三条医院内部控制管理的目的是：保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保法律法规和医院规章制度的贯彻执行，防范和化解风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标。
二、组织架构第四条医院成立内部控制领导小组，由院长担任组长，副院长担任副组长，各科室负责人为成员。
内部控制领导小组负责医院内部控制工作的统筹协调和监督实施。
第五条医院内部各部门（含科室）是本部门内部控制建设和实施的责任主体，部门负责人对本部门内部控制建设和实施的有效性负责。
第六条医院内审部门牵头负责本单位风险评估和内部控制评价工作。
三、内部控制制度第七条单位层面内部控制制度1. 决策机制：建立科学的决策机制，明确决策权限和程序，防止个别人员滥用职权。
2. 内部管理机构设置及职责分工：合理设置内部管理机构，明确各部门和岗位的职责分工，确保各部门之间的协调和有效沟通。
3. 决策和执行的制衡机制：建立决策和执行的制衡机制，防止决策失误和滥用职权。
4. 内部管理制度的健全：建立健全各项内部管理制度，确保医院各项业务活动依法依规进行。
5. 关键岗位管理：对关键岗位实行严格的管理和监督，防止关键岗位权力滥用和腐败现象的发生。
6. 信息化建设：加强信息化建设，实现业务活动的全程监控和信息共享。
第八条业务层面内部控制制度1. 预算业务：建立预算编制、执行、监控和评价制度，确保预算的合法性、真实性和有效性。
2. 收支业务：建立收支管理制度，确保收支业务的合法性、真实性和准确性。
3. 采购业务：建立采购管理制度，确保采购过程的公开、公平和公正。
医院内控建设制度汇编范本
一、总则第一条为了规范医院内部管理，加强内部控制，提高医院运营效率，保障医院资产安全，特制定本汇编。
第二条本汇编适用于医院各部门、各科室，以及医院全体员工。
第三条本汇编以国家相关法律法规、政策规定为依据，结合医院实际情况制定。
二、内部控制体系第四条医院内部控制体系包括组织架构、职责分工、业务流程、风险评估、控制措施、信息沟通、监督评价等方面。
第五条医院设立内部控制领导小组，负责组织、协调、监督内部控制工作。
第六条各部门、各科室负责人对本部门的内部控制工作负总责。
三、职责分工第七条内部控制领导小组职责：1. 制定医院内部控制制度；2. 组织实施内部控制制度；3. 监督检查内部控制制度执行情况；4. 分析、评估内部控制风险；5. 向医院领导报告内部控制工作情况。
第八条部门、科室负责人职责：1. 组织本部门、科室员工学习贯彻内部控制制度；2. 落实内部控制制度，确保本部门、科室业务活动合规、高效；3. 定期向内部控制领导小组报告本部门、科室内部控制工作情况；4. 及时发现和纠正内部控制工作中的问题。
四、业务流程第九条医院业务流程包括采购、财务管理、人力资源、医疗质量管理、设备管理、物资管理、信息化建设等。
第十条各业务流程应当明确职责分工、操作规范、审批程序、监督机制。
五、风险评估第十一条医院应定期对内部控制风险进行评估，包括财务风险、运营风险、合规风险等。
第十二条风险评估结果应当及时上报内部控制领导小组，并根据风险评估结果制定相应的控制措施。
六、控制措施第十三条医院内部控制措施包括：1. 建立健全内部控制制度；2. 加强内部审计和监督检查；3. 完善内部控制信息系统；4. 提高员工内部控制意识；5. 加强对外部风险的防范。
七、信息沟通第十四条医院内部控制信息应当及时、准确地向上级部门、内部相关部门和员工通报。
第十五条各部门、各科室应定期向上级部门报告内部控制工作情况。
八、监督评价第十六条医院应建立健全内部控制监督评价机制，对内部控制制度执行情况进行监督检查。
医院内部控制制度范本
医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了规范医院经济活动和相关业务活动，提高医疗服务质量，防范和控制内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。
第三条医院内部控制应以公益性原则为基础，实现经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
第二章组织架构第四条医院应设立内部控制组织，负责内部控制的统筹规划、组织协调、监督指导和检查评价工作。
第五条医院内部控制组织应由董事会（或院长办公会）、财务部门、审计部门、人力资源部门、医务部门等相关职能部门组成，各职能部门按照职责分工，共同推进内部控制工作的实施。
第三章风险评估与控制第六条医院应建立风险评估机制，对经济活动和相关业务活动进行风险识别、评估和控制。
第七条医院应制定风险评估程序和标准，对各类风险进行识别、评估和分类，确定风险控制措施，并建立风险控制责任制。
第八条医院应根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，防范和控制风险。
第四章内部控制建设第九条医院应建立健全内部控制制度，包括组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。
第十条医院内部控制制度应具有可操作性和实用性，明确各职能部门的职责和权限，规范工作流程和操作程序。
第十一条医院应根据内部控制制度，制定相应的内部控制措施，确保经济活动和相关业务活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。
第五章内部控制报告与评价第十二条医院应建立内部控制报告制度，定期向上级主管部门和审计部门报告内部控制工作情况和存在的问题。
第十三条医院应开展内部控制评价工作，对内部控制的有效性和实施情况进行评价，及时发现和纠正存在的问题。
第十四条医院应根据内部控制评价结果，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。
制度-医院内部控制制度汇编
制度-医院内部控制制度汇编财务内部控制制度内部会计控制是医院为了保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
依据卫生系统财务管理的特点和办法，结合医院财务机构设置具体情况，确保全院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内控制度。
目录货币资金管理的内控制度.................................................... . (3)财务预算控制.................................................... .. (6)票据管理内控制度.................................................... . (9)往来帐款的内部控制制度.................................................... . (11)内部牵制和稽核制度.................................................... (13)收入内控制度.................................................... .. (15)支出管理的内控制度.................................................... (17)债权和债务控制.................................................... . (20)库存物资内部控制制度.................................................... .. (23)基建项目财务管理.................................................... . (28)分支机构的财务管理.................................................... (29)货币资金管理的内控制度为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定：一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。
医院内部控制制度汇编
ｘxx县人民医院内部控制制度内部控制就是管理现代化得必然产物,就是衡量现代企事业事物管理得重要标志。
当前,随着社会主义市场经济得不断深化,医疗体制改革日益深入,科学发展观得建立,医院得改革与发展日趋完善,我院内部控制管理势在必行,加强内部控制管理建设就是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担得有力支撑,也就是保证医院业务开展以及工作正常运行得前提,作为企业化管理得医院,内部控制制度就是我院管理得一项重要制度,就是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益与社会效益而形成得一种内部自我协调、制约与检查得控制系统。
我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财务数据不准确等问题,其主要原因在医院得内部控制制度不完善,尤其就是内部会计控制调节不当、执行不力,或就是完全缺乏相应得内部控制制度。
同时,医院内部会计控制制度与医院治理结构之间得关系就是紧密相连得,一个与医院治理结构相适应得内部会计控制制度将有利于医疗卫生事业得健康发展。
因此,我院管理与内部控制制度建设及有效运行结合起来,明确各方职责,推行职务不兼容制度,提出与我院经营管理相适应得内部控制基本框架,形成各负其责、协调运转、有效制衡得管理结构,保证我院工作得正常运转,特制定本制度:一、部分医院内部控制得现状1、缺乏内部控制环境,管理者认识不足目前,我院仍处于传统得经验管理,习惯于行政指挥,领导说了算,不注重内部控制,缺乏严格得管理制度与科学得管理方法,内部控制得基础十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制制度失去了应有得严肃性。
2、运行成本增加, 人员素质不高,制约了内部控制得发展。
3、缺乏监督管理机制目前,我院内部控制得监督与评价机制没有很好得建立,上级部门对其得评价不能得到有效实施,如对不兼容职务相互分离控制原则,制衡机制不健全,缺乏对决策层得约束监督,缺乏部门之间、岗位之间得相互制约。
医疗业务内控管理制度汇编
医疗业务内控管理制度汇编第一章总则第一条为规范医疗业务内部管理，提高医疗服务质量，保障医疗安全，制定本制度。
第二条本制度适用于医疗机构的各项业务活动。
医疗机构应当建立完善的内控管理制度，按照法律法规和相关规定，制定内控方案和控制程序，明确内部控制的目标和内容，加强内部控制的有效性，防范和纠正各种不当行为。
第三条医疗机构应当贯彻落实内部控制的领导责任制，落实内部控制人的责任和权力，加强内部控制管理，促进医疗机构的健康发展。
第四条医疗机构应当建立健全内部控制的责任制度和协调机制，保证内部控制方案的制定、实施和监督，促进内部控制的有效性和完整性。
第五条医疗机构应当建立完善内部控制的制度文件和档案管理，保证内部控制的完整性和有效性。
第二章内部控制体系第六条医疗机构应当建立完善内部控制的组织结构，明确内部控制制度的组织、领导、管理和执行机构，并对内部控制制度进行明确的分工和职责。
第七条医疗机构应当建立完善内部控制的管理和执行机构，明确内部控制的具体负责人和管理人员，并加强内部控制的监督和检查机制。
第八条医疗机构应当建立健全内部控制的制度框架，包括内部控制的基本要素、内部控制的目标和内容、内部控制的执行程序和监督机制等内容。
第九条医疗机构应当建立内部控制的风险管理和评估机制，对内部控制的风险进行评估和管理，防范和规避内部控制的各种风险。
第十条医疗机构应当建立内部控制的信息披露和交流机制，及时、准确、完整地向内外部披露内部控制的所有信息。
第三章内部控制内容第十一条医疗机构应当建立内部控制的财务管理制度，包括资金管理、财务监督、成本控制和财务报告等内容。
第十二条医疗机构应当建立内部控制的人力资源管理制度，包括人事管理、绩效考核、薪酬福利和员工培训等内容。
第十三条医疗机构应当建立内部控制的采购管理制度，包括采购计划、招投标、采购合同和采购合作等内容。
第十四条医疗机构应当建立内部控制的医疗安全管理制度，包括医疗质量管理、患者安全、医疗责任和医疗纠纷等内容。
医院内控管理制度模板范文
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，保障医院资产安全和业务活动的规范运行，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，医院各部门应严格执行本制度。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵循国家法律法规，确保医院各项业务活动合法合规。
（二）风险控制原则：识别、评估和控制医院内部风险，保障医院资产安全和业务活动的稳定运行。
（三）责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保各项工作责任到人。
（四）持续改进原则：不断优化内部控制体系，提高医院管理水平和效率。
第二章组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责组织、协调、指导和监督内部控制工作的开展。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：（一）内控办公室：负责制定、实施和监督内部控制制度，组织内部控制培训和考核。
（二）审计部门：负责对医院财务、业务、管理等进行全面审计，提出改进意见。
（三）风险管理部门：负责识别、评估、监控和控制医院内部风险。
第三章内部控制内容第六条财务管理内部控制：（一）严格执行国家财务会计制度，确保财务报告真实、准确、完整。
（二）加强预算管理，严格控制支出，确保预算执行效果。
（三）加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
第七条业务管理内部控制：（一）严格执行医疗诊疗规范，确保医疗质量。
（二）加强药品、耗材采购管理，确保采购价格合理、质量合格。
（三）加强设备管理，确保设备安全、可靠运行。
第八条人力资源管理内部控制：（一）严格执行招聘、培训、考核、晋升等制度，确保人员素质和业务能力。
（二）加强劳动合同管理，保障员工合法权益。
（三）加强绩效考核，激励员工积极性。
第九条风险管理内部控制：（一）识别、评估和控制医院内部风险，制定风险应对措施。
（二）定期开展风险评估，及时调整风险应对措施。
（三）加强内部审计，确保风险防控措施落实到位。
第四章内部控制实施第十条各部门应按照本制度要求，建立健全内部控制制度，明确职责分工。
医院内部制度汇编
医院内部制度汇编一、总则为了规范医院管理，提高医疗服务质量，保障患者安全，根据国家法律法规和卫生行政部门的规定，结合医院实际情况，制定本制度汇编。
二、组织架构1. 医院实行院长负责制，院长是医院法定代表人，全面负责医院工作。
2. 医院设立行政职能部门，包括医务科、护理部、财务科、人事科、后勤科等，负责医院日常管理工作。
3. 医院设立临床科室和医技科室，负责医疗、教学、科研等工作。
4. 医院设立医院管理委员会、医疗质量控制委员会、药事管理委员会等专业委员会，负责医院重大决策、医疗质量控制、药品采购等工作。
三、医疗管理制度1. 医院严格执行国家医疗服务标准和规范，提供安全、有效、方便、价廉的医疗服务。
2. 医院实行首诊负责制，患者在首次就诊时，由首诊医师负责患者的全程诊疗工作。
3. 医院实行病历管理制度，患者病历资料由医院统一管理，不得外借或泄露。
4. 医院实行药品管理制度，药品采购、储存、使用等环节均需符合国家规定。
5. 医院实行手术管理制度，手术医师需具备相应资质，手术前需进行充分准备，术后需进行密切观察。
6. 医院实行患者安全管理制度，保障患者在医院期间的人身安全和财产安全。
四、护理管理制度1. 医院实行护理责任制，护士长负责本科室的护理工作。
2. 医院实行护理质量控制制度，定期对护理工作进行检查、评估和反馈。
3. 医院实行护理人员培训制度，加强护理人员的业务培训和职业道德教育。
4. 医院实行护理文书管理制度，规范护理文书的书写和保管。
五、财务管理1. 医院实行财务管理制度，建立健全财务核算体系，确保医院财务活动的合法性、合规性。
2. 医院实行预算管理制度，编制年度预算，确保医院资金合理使用。
3. 医院实行收费管理制度，严格执行国家收费标准，确保患者利益。
4. 医院实行审计制度，定期对医院财务活动进行审计，确保医院财务活动的合规性。
六、人事管理1. 医院实行人事管理制度，建立健全人事档案，规范人事管理。
医院内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院经营管理水平和风险防范能力，保障医院资产安全，确保医疗服务质量和医疗安全，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，包括医院各部门、科室、子公司等。
第三条医院内部控制的目标是：（一）合理保证医院经营管理合法合规。
（二）保障医院资产安全。
（三）保证医院财务报表及相关信息真实完整。
（四）提高医疗服务质量和医疗安全。
（五）促进医院实现发展战略。
第二章组织架构第四条成立医院内部控制委员会，负责组织、协调、监督和指导医院内部控制工作。
第五条医院内部控制委员会由院长担任主任，各部门负责人为成员。
第六条内部控制委员会下设办公室，负责日常内部控制工作。
第三章内部控制原则第七条内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖医院所有业务和事项。
（二）重要性原则：内部控制应关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则：内部控制应形成相互制约、相互监督的机制。
（四）适应性原则：内部控制应与医院经营规模、业务范围、竞争状况和内部环境相适应。
第四章内部控制内容第八条医院内部控制主要包括以下内容：（一）财务内部控制：建立健全财务管理制度，规范财务活动，确保财务报表真实、完整、准确。
（二）业务内部控制：加强业务流程管理，确保业务活动合法合规，提高业务效率。
（三）人力资源管理：加强员工招聘、培训、考核和薪酬管理，提高员工素质。
（四）物资管理：加强物资采购、存储、使用和处置管理，确保物资质量。
（五）医疗安全管理：加强医疗质量、医疗安全和医疗风险防范，确保患者安全。
（六）信息安全管理：加强医院信息系统安全，确保信息安全。
第五章内部控制措施第九条医院内部控制措施包括：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限。
（二）加强内部控制监督，定期开展内部控制检查和评价。
（三）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力。
（四）加强内部控制沟通，确保内部控制工作顺利开展。
医院内部控制制度集合6篇
医院内部控制制度集合6篇【篇一】医院内部控制制度为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，保证单位会计工作有序进行，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》，结合我院实际制订本制度。
一、内部控制制度的原则：1、所有会计事项必须经两人以上经办；2、审批与经办分管；3、钱与账分管；4、账与物分管；5、钱与物分管；6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。
二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。
三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到：1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。
2、主管部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。
3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。
四、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必须做到：1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。
2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。
五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。
七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。
八、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。
会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。
九、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，按照会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。
一人多岗或一岗多医院财务内部控制制度人的情况下，必须符合上述各项原则。
十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。
对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。
某某某镇卫生院【篇二】医院内部控制制度第一章总则第一条为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医院服务效能和内部治理水平不断提高，根据《行政事业单位内部控制规范))((关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本办法。
医院内控控制制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强医院内部管理，提高医疗服务质量，确保医院资产安全，防范经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有部门和全体员工。
第三条我院内部控制制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖医院各项业务、各项管理活动。
2. 合理性原则：内部控制制度应符合国家法律法规、行业标准和我院实际情况。
3. 预防性原则：内部控制制度应以预防为主，及时发现和纠正问题。
4. 实效性原则：内部控制制度应注重实际效果，提高管理效率。
第二章内部控制组织架构第四条我院设立内部控制领导小组，负责全院内部控制工作的统筹规划、组织实施和监督评价。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第六条各部门应设立内部控制小组，负责本部门内部控制工作的组织实施和监督评价。
第三章内部控制制度内容第七条财务管理内部控制1. 严格执行国家财务管理制度，建立健全财务管理制度体系。
2. 严格执行收支两条线管理制度，确保资金安全。
3. 严格执行预算管理制度，合理编制和执行预算。
4. 严格执行成本核算制度，加强成本控制。
5. 严格执行内部控制制度，防范财务风险。
第八条资产管理内部控制1. 建立健全资产管理制度，明确资产权属和使用范围。
2. 严格执行资产采购、验收、领用、报废等环节的内部控制制度。
3. 加强固定资产管理，定期盘点，确保资产安全。
4. 加强无形资产管理，确保无形资产的价值得到合理体现。
第九条人力资源管理内部控制1. 严格执行招聘、录用、培训、考核、晋升等环节的内部控制制度。
2. 建立健全员工薪酬管理制度，确保薪酬公平、合理。
3. 加强员工绩效管理，提高员工工作积极性。
4. 加强员工培训，提高员工素质。
第十条医疗服务内部控制1. 严格执行医疗质量管理规范，确保医疗服务质量。
2. 建立健全医疗服务流程，提高医疗服务效率。
医院内部控制制度汇编
医院内部控制制度汇编一、引言医院是一种特殊的组织形式，其运营与管理牵涉到大量患者生命安全和财产安全。
因此，建立和完善医院内部控制制度是医院管理的重要基础。
本文将从医院内部控制的定义、原则和目标出发，对医院内部控制制度进行全面的规划和汇编。
二、医院内部控制的定义三、医院内部控制的原则1.全员参与：医院内部控制制度要求全体员工都要参与其中，并且具备相关的技能和知识，以确保内部控制的有效实施。
2.风险管理：医院应对各类风险进行全面评估和管理，制定相应的规定和制度，降低患者伤害和财产损失风险。
3.内外部沟通：医院内部控制制度要求内外部信息和沟通的畅通，以便及时了解和解决问题。
4.合规性：医院应遵守法律法规、规章制度和契约约定，确保医院运营合规。
5.信息和数据保护：医院内部控制制度要求医院对患者隐私和重要数据进行保护，防止信息泄露和滥用。
四、医院内部控制的目标1.保护患者安全：医院内部控制制度致力于确保患者在医院内的安全，包括手术安全、用药安全、感染控制等方面。
2.保护财产安全：医院内部控制制度通过对财务管理、资产管理的规范，保护医院财产的安全和合理使用。
3.提高服务质量：医院内部控制制度要求医院在各个环节和业务中提供高质量的服务，提升患者满意度和信任度。
4.提高管理效率：医院内部控制制度通过规范医院内部各项管理流程，提高工作效率和协同性。
五、医院内部控制制度的内容1.人力资源管理：包括招聘、培训、绩效考核、薪酬激励等方面，以确保医院有稳定、合格的员工队伍。
2.财务管理：包括预算、会计核算、内部控制等方面，以确保医院财务运营规范和透明。
3.采购管理：包括采购程序、供应商管理、合同管理等方面，以确保医院采购的合理性和合规性。
4.设备管理：包括设备的购置、维护、报废等方面，以确保医院设备的正常运转和使用安全。
5.病历管理：包括病历书写规范、电子病历管理等方面，以确保病历的准确性和隐私保护。
六、医院内部控制制度的执行与监督医院内部控制制度的执行和监督由专门的内部控制部门负责，该部门需设立内部控制委员会，由相关部门的负责人组成。
科室内部控制管理制度汇编
科室内部控制管理制度汇编第一章总则为了规范科室内部控制管理，提高工作效率与管理水平，保障科室正常运转，特制定本制度。
第一条科室内部控制管理制度适用于科室内部各项管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、生产管理等。
第二条科室内部控制管理应当遵循科学、严谨、规范的原则，确保科室内各项活动合法、规范、高效。
第三条科室内部控制管理应当由科室领导层牵头，全体员工共同参与，建立科学、规范的管理流程，保障科室管理的顺利进行。
第四条科室内部控制管理应当贯彻“严格执行、预防为主、全员参与、持续改进”的原则。
第五条科室内部控制管理应当建立健全的内部监督机制，保障内部控制体系的有效运行。
第二章财务管理第一节财务预算管理第六条科室应当根据年度工作计划编制预算，明确收入、支出等财务预算指标。
各项预算以科室领导层会议审议通过为准。
第七条财务预算的编制应当根据科室的发展需求，合理科学，充分考虑各项支出的必要性，同时合理控制预算支出。
第八条财务预算的执行应当严格按照预算数额，未经科室领导层批准不得擅自支取和超支。
第二节财务管理制度第九条科室应当建立健全的财务管理制度，包括但不限于收支管理、票据管理、款项管理等方面。
第十条财务管理应当保证财务数据的真实、准确和完整，确保财务资金的安全。
第十一条财务管理应当确保各项支出的合法合规，不得与法律法规相抵触。
第十二条财务管理应当建立健全的财务审核制度，确保支出的合理性和规范性。
第三节财务审计与监督第十三条科室应当定期进行财务审计，确保财务数据真实、准确和完整。
第十四条财务审计应当由专业人员进行，审计报告应当及时提交给科室领导层。
第十五条科室应当建立健全的财务监督制度，加强对各项财务活动的监督和管理。
第三章人力资源管理第一节人事管理第十六条科室应当建立健全的人事管理制度，包括但不限于招聘、培训、考核、奖惩等方面。
第十七条人事管理应当遵循公平、公正、公开的原则，确保各个环节的合法合规。
医院部门内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院内部管理，规范部门运作，提高工作效率，确保医疗质量与安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有部门，包括但不限于行政、医疗、护理、药剂、财务、后勤等部门。
第三条本制度遵循以下原则：1. 领导为主，全员参与；2. 预防为主，防治结合；3. 科学管理，持续改进。
第二章组织机构与职责第四条医院成立内控管理领导小组，负责制定、修订和监督执行本制度。
第五条内控管理领导小组下设内控管理办公室，负责具体实施内控管理工作。
第六条各部门设立内控管理负责人，负责本部门内控管理工作的组织实施。
第三章内控管理内容第七条医疗质量管理1. 医疗部门应严格执行医疗操作规范，确保医疗质量；2. 定期对医疗质量进行自查，发现问题及时整改；3. 加强对医疗设备、药品、耗材的管理，确保其质量。
第八条护理质量管理1. 护理部门应严格执行护理操作规范，确保护理质量；2. 定期对护理质量进行自查，发现问题及时整改；3. 加强对护理人员培训，提高护理水平。
第九条药剂质量管理1. 药剂部门应严格执行药品管理规范，确保药品质量；2. 定期对药品进行自查，发现问题及时整改；3. 加强对药品采购、储存、发放等环节的管理。
第十条财务管理1. 财务部门应严格执行财务管理制度，确保财务安全；2. 定期对财务进行自查，发现问题及时整改；3. 加强对资金、资产、成本等环节的管理。
第十一条后勤管理1. 后勤部门应严格执行后勤管理制度，确保后勤保障；2. 定期对后勤工作进行自查，发现问题及时整改；3. 加强对物资采购、仓储、配送等环节的管理。
第四章内控管理措施第十二条建立健全内控管理制度，明确各部门、各岗位的职责。
第十三条加强内控管理培训，提高全员内控意识。
第十四条定期开展内控检查，发现问题及时整改。
第十五条建立内控管理考核机制，对各部门、各岗位的内控管理工作进行考核。
第五章奖励与处罚第十六条对在内控管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
医院内部控制管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和安全，根据《中华人民共和国医院管理法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有部门和全体员工。
第三条医院内部控制的目标是：1. 确保医疗质量和安全；2. 提高医院运营效率；3. 保障医院资产安全；4. 防范和化解医院风险；5. 依法合规经营。
第二章组织机构与职责第四条医院成立内部控制领导小组，负责全院内部控制工作的领导和协调。
第五条内部控制领导小组职责：1. 制定和修订内部控制制度；2. 监督内部控制制度的执行；3. 组织内部控制检查和评估；4. 处理内部控制中的重大问题。
第六条医院设立内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第七条内部控制办公室职责：1. 负责制定内部控制制度的具体实施方案；2. 组织开展内部控制培训；3. 监督内部控制制度的执行情况；4. 收集和整理内部控制相关信息；5. 向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制内容第八条医院内部控制主要包括以下内容：1. 内部环境：建立健全医院组织架构，明确各部门职责，加强内部沟通与协作。
2. 风险评估：定期对医院运营中的风险进行识别、评估和监控，制定风险应对措施。
3. 控制活动：制定合理的内部控制措施，确保医院各项业务活动合法合规。
4. 信息与沟通：建立信息沟通渠道，确保内部控制信息畅通无阻。
5. 内部监督：建立健全内部审计制度，定期对内部控制执行情况进行审计。
第四章内部控制制度执行第九条医院各部门应按照本制度要求，结合部门实际，制定具体实施细则。
第十条医院各部门负责人对本部门内部控制制度的执行负总责。
第十一条医院各部门应定期对内部控制制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。
第五章内部控制检查与评估第十二条医院内部控制领导小组定期组织对内部控制制度执行情况进行检查。
第十三条内部控制办公室对检查中发现的问题，及时向相关部门反馈，并督促整改。
医院控制工作制度汇编范本
医院控制工作制度汇编范本一、总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济行为，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有公立医院。
第三条医院内部控制是指医院为实现合法合规、资产安全、财务报告真实完整、经营效率和效果等目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对医院经济活动进行风险识别、评估、控制和监督的过程。
二、组织结构第四条医院应当设立内部控制管理组织，明确内部控制管理职责，确保内部控制的有效实施。
第五条医院内部控制管理组织应当包括：内部控制管理委员会、内部控制管理部门、临床科室内部控制小组。
三、内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：（一）预算控制：确保医院经济活动按照预算执行，防止浪费和滥用资金。
（二）收支控制：规范医院收入和支出管理，确保收入合法、支出合规。
（三）资产控制：保护医院资产安全，防止资产流失。
（四）采购控制：规范医院采购行为，确保采购过程公开、公平、公正。
（五）合同控制：加强医院合同管理，防范合同风险。
（六）成本控制：合理控制医院成本，提高运营效率。
（七）医疗质量控制：保障医疗服务安全，提高医疗服务质量。
四、内部控制措施第七条医院应当根据内部控制目标，制定相应的内部控制措施，确保内部控制的有效实施。
第八条医院内部控制措施主要包括：制度建设、流程优化、风险评估、监控与审计、信息披露等。
第九条医院应当建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责、权限和责任，确保内部控制制度的执行。
第十条医院应当优化业务流程，降低操作风险，确保业务活动合法、合规、高效。
第十一条医院应当定期进行风险评估，识别和分析医院经济活动中的潜在风险，制定相应的风险应对措施。
第十二条医院应当建立健全内部监控与审计制度，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价，确保内部控制的有效性。
第十三条医院应当加强信息披露，及时、准确、完整地向社会公开医院财务报告和其他重要信息。
医院内部控制制度汇编
内部控制是管理现代化的必然产物，是衡量现代企事业事物管理的重要标志。
当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日益完善，我院内部控制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业务开展以及工作正常运行的前提，作为企业化管理的医院，内部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。
我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财务数据不许确等问题，其主要原因在医院的内部控制制度不完善，特别是内部会计控制调节不当、执行不力，或者是彻底缺乏相应的内部控制制度。
同时，医院内部会计控制制度与医院管理结构之间的关系是密切相连的，一个与医院管理结构相适应的内部会计控制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。
因此，我院管理和内部控制制度建设及有效运行结合起来，明确各方职责，推行职务不兼容制度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，特制定本制度：1、缺乏内部控制环境，管理者认识不足目前，我院仍处于传统的经验管理,习惯于行政指挥,领导说了算，不注重内部控制,缺乏严格的管理制度和科学的管理方法，内部控制的基础十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以强调灵便性、便利性为由而不按规定程序办理,导致内部控制制度失去了应有的严肃性。
2、运行成本增加, 人员素质不高，制约了内部控制的发展。
3、缺乏监督管理机制目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离控制原则, 制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之间的相互制约。
根据上述情况，结合我院院业务工作特点和实际情况，建立健全医院内部控制制度和方法，应做好以下工作：1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。
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---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------医院内部控制制度汇编范文范例精心整理xxx 县人民医院内部控制制度内部控制是管理现代化的必然产物，是衡量现代企事业事物管理的重要标志。
当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院内部控制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业务开展以及工作正常运行的前提，作为企业化管理的医院，内部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。
我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财务数据不准确等问题，其主要原因在医院的内部控制制度不完善，尤其是内部会计控制调节不当、执行不力，或是完全缺乏相应的内部控制制度。
同时，医院内部会计控制制度与医院治理结构之间的关系是紧密相连的，一个与医院治理结构相适应的内部会计控制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。
因此，我院管理和内部控制制度建设及有效运行结合起来，明确各方职责，推行职务不兼容制度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，1/ 11保证我院工作的正常运转，特制定本制度：一、部分医院内部控制的现状word 完美格式---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 范文范例精心整理1、缺乏内部控制环境，管理者认识不足目前，我院仍处于传统的经验管理,习惯于行政指挥,领导说了算，不注重内部控制,缺乏严格的管理制度和科学的管理方法，内部控制的基础十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制制度失去了应有的严肃性。
2、运行成本增加, 人员素质不高，制约了内部控制的发展。
3、缺乏监督管理机制目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离控制原则, 制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之间的相互制约。
二、加强内部控制制度规范的主要内容根据上述情况，结合我院院业务工作特点和实际情况，建立健全医院内部控制制度和方法，应做好以下工作： 1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。
检查金额是否相符，有无坐支、挪用行为的发生。
2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复核。
为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到销售进行价格复核检查，医技检查严格执行收费标准，不允许乱收费情况发生。
3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。
帐目与实物的复核。
检查是否有应入库未入库直接报支行为，防止资产流失转移。
3/ 11对低值易耗品、材料的领用出库，应检查是否有超word 完美格式---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 范文范例精心整理量和超范围领用行为，努力降低医疗成本。
我院有大量的医疗设备、器械，加强对可移动的设备的控制，防止物为他用。
4、加强流动资金的内控。
对现金、银行帐要做到日清月结。
每日实有数应与日记帐和总帐的帐面数相符。
看似简单的工作，某些单位却存在严重问题：（1）会计记帐不及时。
特别是目前大部分单位都实行了会计电算化，财务人员节约了大量的人力，某些人对节约的时间不是用来加强财务管理与监督，更好地完成每天的工作。
而是平时松松垮垮，将大量的工作集中到数日或月终一次性输入微机。
往往造成工作上许多疏漏。
如复核不完整，时间顺序颠倒，先支后收，科目运用不规范，手续不全，金额不符等等。
（2）帐面现金余额大，有白条抵库现象。
主要原因是出纳人员和当事人缺乏法制观念，工作上怕麻烦，责任心不强所造成的，对预付款项应填写三联单经领导同意后方能支付，对住院预收款当时送存银行并记帐。
（3）银行帐加强支票的管理，支票的支付情况要详细登记，银5/ 11行印鉴要分开保管。
5、做好债权、债务的登记工作，及时清理，防止呆帐、坏帐、死帐的发生，给单位造成不必要的损失。
6、加强帐目核对。
总帐明细帐相核对，帐簿与凭证核对，财务部门的财产物资帐与保管部门和使用部门的有关明细帐相核对。
保证帐表、帐证、帐帐、帐实的一致性。
word 完美格式---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 范文范例精心整理7、加强对药品、材料、医疗设备器械工作的管理，控制进货渠道，药品要公开招标，网上采购，制定有关协议时，财务内审人员应有专人参与。
8、建立财产清查制度。
发现帐簿记录与实物款项不符时，应当按有关规定进行处理，保护公共财务的安全与完整。
固定资产一年检查核对一次，既要对数量、金额复核，更要注重资产的使用率，注重经济效益及保养维修情况的分析。
药品、卫生材料量大、循环快，有效期短，一年应最少检查二次，有条件的可以每季度盘点检查一次，对药房药品应每月盘点检查一次，防止霉变、潮湿、过期和缺失等造成的损失。
现金、银行对帐单应突击盘查一到二次。
往来款项年终对未结清事项应注明原因。
财产清查工作必须有当事人，财务和内审人员等组成的清查小组方能进行操作。
9、严格计算机密码密级管理，防止破坏计算机数据，特别要加强医院计算机收费系统的管理。
10、加强医保、农合病人报销的管理。
核对住院病人的报销项目、比例和金额，加强门诊医保、农合报销与医院自费收费的监管，防止错漏和串户，及时结清医院垫付的医保、农合报销费用，并定期进行清理。
7/ 1111、建立以科室负责人为核心的科室成本控制，完善对科室负责人的考核。
一方面，要求科室负责人对科室物资和设备修护全面负责，把成本控制放在首位。
另一方面，加强科室成本项目的核算，把医疗word 完美格式---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 范文范例精心整理安全、质量、风险等方面的管理成本，运用成本指标标量化来对科室负责人进行考核，考核结果与科室及科室负责人的绩效工资挂勾。
12、提高财务人员素质。
财务人员业务素质是实行内部控制的关键。
为加强医院会计内部控制，必须提高会计从业人员的政治、业务素质，因为，财务人员担负着对医院财务情况的反映、监督、决策等职能，这就要求财务人员必须具备扎实的基础知识和熟练的专业技能，加强对会计人员的在岗继续教育和培训，使他们及时掌握新知识，更新观念，没有相应的专业知识，内部控制就不可能得到有效实施。
13、加强医院内部审计监督控制（1）合理设置内部审计监督机构。
现在大多数医院的审计部门都是由财务部门安排人员审计（有的基层医院甚至没有内部审计部门），监督职能相对弱化。
内部审计监督要独立于财务部门，直接对院长负责，机构独立，隶属关系独立才能保证工作独立，才能发挥其应有的作用。
（2）明确审计的内容。
做好科室经济效益审计。
科室没有好的经济效益，就无从谈起医院的经济效益。
（3）做好重点项目、重点工程审计。
9/ 11重点项目、重点工程资金投入大，出现纰漏的机会相对较多，发挥内部审计监督职能对提高工程投资效益意义重大。
（4）做好领导干部离任经济责任审计。
既增强了在任领导的责任心，又对离任人员有一个明白的结论，有利于提高医院管理者的责任心。
14、建立健全预算管理（1）按照医疗卫生事业发展的需要，运用零基预算法，编制医院年度财务收支预算，在提高经济效益、社会效益的前提下，进一步word 完美格式---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 范文范例精心整理增强收支管理责任。
（2）充分调动各方面增收节支的积极性，坚持收支统管原则、统筹兼顾原则、积极稳妥原则、依法理财原则。
（3）效仿现代企业制度建立和完善医院法人治理结构，从产权制度上保证内部控制制度建设。
只有在进一步明确医疗卫生机构产权关系，建立健全法人治理结构的前提下，才能从根本上有效解决现阶段单位管理中客观存在的“内部控制问题”，从而使医院内部控制制度建设工作落到实处。
15、加强决策管理，提高决策监督和执行对重大事项进行集体决策，加强管理决策的长效机制，避免重大事项的随意性和个人决策。
三、建立和完善评价内部控制制度的基本原则 1、兼顾防错防弊与经营效果的原则。
2、做到事前预防和事中、事后堵漏的原则。
3、做到精细化管理，避免繁琐、操作性不强的原则。
4、相互监督、相互制约，运行有效、重点控制的原则。
5、涵盖全局，成本效率协调一致的原则。
word 完美格式xxx 县人民医院二〇一一年十二月四日11/ 11。