企业内部控制实施细则全套内控制度汇编

企业内部控制实施细则

2019年11月18日

目录第1章资金内部控制实施细则

1．1 资金管理目标

1．1．1 资金业务目标

1．1．2 资金财务目标

1．2 资金业务风险

1．2．1 资金运营风险

1．2．2 资金财务风险

1．3 资金管理业务流程

1．3．1 现金管理业务流程

1．3．2 银行存款管理业务流程

1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度

1．4．1 现金管理办法

1．4．2 银行存款制度

第2章采购内部控制实施细则

2．1 采购管理目标

2．1．1 采购业务目标

2．1．2 采购财务目标

2．2 采购业务风险

2．2．1 采购经营风险

2．2．2 采购财务风险

2．3 采购管理业务流程

2．3．1 请购与审批控制流程

2．3．2 采购与验收控制流程

2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1 采购授权与审批制度

2．4．2 采购与验收控制细则

第3章存货内部控制实施细则

3．1 存货管理目标

3．1．1 存货业务目标

3．1．2 存货财务目标

3．2 存货业务风险

3．2．1 存货管控风险

3．2．2 存货财务风险

3．3 存货管理业务流程

3．3．1 请购与采购控制流程

3．3．2 验收与保管控制流程

3．4 存货业务流程相关细则、办法、制度

3．4．1 验收与保管制度

3．4．2 领用与发放办法

第4章销售内部控制实施细则

4．1 销售管理目标

4．1．1 销售业务目标

4．1．2 销售财务目标

4．2 销售业务风险

4．2．1 销售经营风险

4．2．2 销售财务风险

4．3 销售管理业务流程

4．3．1 销售业务流程

4．3．2 发货业务流程

4．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1 客户管理细则

4．4．2 发货管理制度

第5章工程项目内部控制实施细则

5．1 工程项目管理目标

5．1．1 工程项目业务目标

5．1．2 工程项目财务目标

5．2 工程项目业务风险

5．2．1 工程项目经营风险

5．2．2 工程项目财务风险

5．3 工程项目业务流程

5．3．1 项目决策控制流程

5．3．2 工程概预算控制流程

5．4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1 工程项目授权审批制度

5．4．2 工程项目决策实施办法

第6章固定资产内部控制实施细则

6．1 固定资产管理目标

6．1．1 固定资产业务目标

6．1．2 固定资产财务目标

6．2 固定资产业务风险

6．2．1 固定资产经营风险

6．2．2 固定资产财务风险

6．3 固定资产业务流程

6．3．1 取得与验收控制流程

6．3．2 使用与维护控制流程

6．4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1 固定资产预算细则

6．4．2 固定资产请购办法

第7章无形资产内部控制实施细则

7．1 无形资产管理目标

7．1．1 无形资产业务目标

7．1．2 无形资产财务目标

7．2 无形资产业务风险

7．2．1 无形资产经营风险

7．2．2 无形资产财务风险

7．3 无形资产管理业务流程

7．3．1 无形资产取得与验收控制流程

7．3．2 无形资产使用控制流程

7．4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度

7．4．1 无形资产预算管理细则

7．4．2 无形资产请购审批制度

第8章长期股权投资内部控制实施细则

8．1 长期股权投资管理目标

8．1．1 长期股权投资业务目标

8．1．2 长期股权投资财务目标

8．2 长期股权投资业务风险

8．2．1 长期股权投资运营风险

8．2．2 长期股权投资财务风险

8．3 长期股权投资业务流程

8．3．1 长期股权投资决策流程

8．3．2 长期股权投资执行流程

8．4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1 投资执行管理细则

8．4．2 投资处置管理规范

第9章筹资内部控制实施细则

9．1 筹资管理目标

9．1．1 筹资业务目标

9．1．2 筹资财务目标

9．2 筹资业务风险

9．2．1 筹资运营风险

9．2．2 筹资财务风险

9．3 筹资业务流程

9．3．1 筹资决策控制流程

9．3．2 筹资执行控制流程

9．4 筹资业务流程相关办法、规定、制度

9．4．1 筹资决策控制制度

9．4．2 筹资风险评估规定

第10章预算内部控制实施细则

10．1 预算管理目标

10．1．1 预算业务目标

10．1．2 预算合规目标

10．2 预算业务风险

10．2．1 预算经营风险

10．2．2 预算合规风险

10．3 预算业务流程

10．3．1 预算编制控制流程

10．3．2 预算执行控制流程

10．4 预算业务流程相关细则、制度

10．4．1 预算编制管理细则

10．4．2 预算执行责任制度

第11章成本费用内部控制实施细则

11．1 成本费用管理目标

11．1．1 成本费用业务目标

11．1．2 成本费用财务目标

11．2 成本费用业务风险

11．2．1 成本费用经营风险

11．2．2 成本费用财务风险

11．3 成本费用业务流程

11．3．1 成本费用预算流程

11．3．2 成本费用执行流程

11．4 成本费用业务流程相关办法、规范、制度11．4．1 成本费用预算制度

11．4．2 成本费用执行规范