实物资产管理制度实物资产管理程序

实物资产管理制度实物资产管理程序

实物资产控制制度本制度所述实物资产包含公司具有实物形态的资产，主要包括固定资产、材料物资等。

一、固定资产控制

公司应合理安排年度固定资产投资预算，经总经理办公会批准后实施。本制度规范的固定资产不包括基建工程，基建工程管理制度参见工程项目控制制度。

（一）基本流程固定资产控制涉及的业务环节包括固定资产请购、固定资产购置、固定资产日常管理、固定资产修理和固定资产报废与处置。

（二）控制措施

1、固定资产请购环节控制措施：

1）固定资产采购的请购由公司资产使用部门提出。资产使用部门应提前两周提出需求，填制《资产购置申请单》。

2）行政部门、财务部门对申请进行初审，报公司主管领导审核、总经理审批。

3）重大或超过预算的固定资产的购置由使用部门与财务部门、行政部门共同拟订可行性研究报告，可行性研究报告由上述部门共同签发，按照审批权限报批。

2、固定资产购置环节控制措施

1）根据采购固定资产的类型、数量和涉及金额，由公司领导批准成立临时的采购小组，由其经办具体项目的采购业务。采购小组可以由行政部门、资产使用部门、财务部门等部门的人员组成。采购小组的成员不少于两人，并来自于两个以上的部门。

2）采购小组根据市场调查结果推荐不少于三个供应商，并形成调查结论报主管经理审核，总经理审批确定供应商。

3）采购小组与经批准的供应商签订采购合同进行采购。

4）固定资产资产使用部门、资产管理部门共同组织实施固定资产验收工作，对购置的固定资产进行验收并填制验收单。

3、固定资产日常管理环节控制措施

1）公司行政部门为固定资产管理部门，应设专人对固定资产进行管理。固定资产保管的原则是实行固定资产定号、保管定人、管理定户、建立台账和标签管理。

2）公司每年年末由财务部门组织行政部门、使用部门进行固定资产盘点。

4、固定资产维修环节控制措施

1）资产使用部门根据设备、设施使用情况每年年底前制订设备大、中修计划，报经行政部门审核后，呈报公司领导审批。按规定需提前上报的，必须报经批准。

2）资产使用部门根据批准后的维修计划，及时组织落实。

3）固定资产的临时性维修，由资产使用部门提出申请，报经行政部审核，总经理审批。

5、固定资产报废与处置环节控制措施

1）公司固定资产报废清理应由资产使用部门提出申请，报公司资产管理部门、财务部审核后，报公司总经理审批。

2）公司固定资产转让、报废清理必须报公司董事会批准。

3）向外企业转让固定资产，原则上应在依法设立的产权交易机构中公开进行。

二、材料物资控制

公司应合理安排各项费用预算，经总经理办公会批准后实施。本制度规范的材料物资是指不能作为固定资产管理的各种用具、办公用品。

材料物资控制措施：

1、公司的物资采购费用应当严格控制在预算指标内，对于无预算或超预算的项目，不得采购。特殊情况，报总经理办公会追加预算后进行采购。

2、公司行政部为物资采购管理部门，公司物资采购实行定点采购，供应商由公司采购小组进行市场调查后报总经理办公会确定。

3、公司应当根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文，由独立的验收部门或指定专人对所购材料物资的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。