商业银行风险管理研究

商业银行风险管理研究

中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）03-000-02

摘要伴随着我国经济社会的快速发展，我国商业银行的发展势头亦是非常之快。一个银行的风险管理能力在银行的整个管理占有非常重要的地位。为了以后商业银行的可持续化发展，加强商业银行的风险管理能力势在必行。本文以下主要从三部分探讨了商业银行的风险管理研究，即介绍了商业银行的风险类型及风险管理理论，其次分析了我国商业银行风险管理体系现状，最后在总结国内外优秀的风险管理经验的基础上对我国商业银行的风险管理体系

建设提出建议。

关键词商业银行现状风险管理

一、前言

经济和金融全球化的不断深入，信息技术的飞速发展以及金融理论的一系列创新，使得金融市场和金融产品呈现出蓬勃发展的态势，然而快速的发展也给社会经济造成了一定的风险性。商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败。商业银行必须对这些风险进行正确的识别、计量、监测并采取有效的控制手段和方法，才能保证商业银行的稳健经营，实现“安全性、流动性、效益性”的经营原则。

二、商业银行的风险及类型

1.商业银行风险内涵及类型

全面反财务舞弊发起委员会在《企业全面风险管理框架》中对风险的定义是指企业实现目标产生负面影响的事件。该定义认为任何一家企业经营的过程中如出现宏观环境发生变化，经营管理理念重组、激烈的市场竞争等一些现象都会给企业经营带来不确定性，这种不确定性基本来源于企业的内部控制的改变及外部环境的变化，它有可能给企业的经营带来积极影响也可能带来消极影响，甚至两种影响同时出现。而国内的经济学家对风险的定义主要是预测的不确定性、损失的可能性、损失出现的机率或概率。

商业银行作为经营风险的特殊机构，为了有效识别、计算、监测和控制风险，则很有必要对所面临的各类风险进行分类。我们按照风险产生的根源可分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险。按照风险范围分为系统性风险和非系统性风险。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险及战略风险这八大类。

2.全面风险管理理论及范围

所谓全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。如：将信用风险、市场风险和操作风险等不同的风险类型，公司/机构、个人等不同客户种类、资产

业务、负载业务和中间业务等不同性质业务纳入统一的风险管理体系当中，对各种风险依据统一的标准进行计量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行管理。

三、我国商业银行风险管理现状

自从我国加入世界贸易组织wto以来，我国的商业银行已经慢慢建立了由董事会下分设风险管理部门组成的风险管理框架。这个风险管理框架中囊括了诸多商业银行所面临的各项风险，在一定程度上能够达到控制风险的目的。但是在目前经济比较疲软的情况下这样的风险管理框架依然存在这一些问题：

1.分支机构风险管理的欠缺

我们在建立风险管理体系构件的过程中要依据分散与集中相统一的原则来进行。其重要就是指商业银行的总行与分行之间应该合理的分配风险管理的职责。而我国目前的商业银行风险管理智能一般都在总行，分行往往缺乏一些必要的风险管理智能。在我国的商业银行架构中分行往往是直接与客户进行接触的，对风险应该更加敏感，所以应该加强分行的风险管理职能。

2.风险控制技术落后

目前我国商业银行在进行风险评估的技术上还比较处于初级阶段，基本都是进行定性分析，没有进行定量分析，目前已经出现了一些有效的风险量化的分析方法却还没有被我国大多数的商业银行采用。一般我们认为金融衍生产品是一种很有效的规避风险的方

法，但是我国目前金融衍生品的市场还很不成熟，无法为我国的商业银行提供进行风险对冲的平台。所以我国大多数的商业银行的风险管理工作模式都是处在传统的粗放形式上，无法积累经验数据并运用风险管理工具来进行定量分析。

四、我国风险管理体系建设意见

1.西方发达国家商业银行风险管理的借鉴

1.1量化风险管理

目前西方发达国家的商业银行对风险管理的定量分析应用越来越重视，他们能够运用恰当的定量分析工具来鉴别、衡量和控制风险。同时会针对商业银行的各种业务组合来进行量化分析并管理，并且具备了规范的风险管理政策和程序。

1.2完善信息化系统

美国的商业银行已经建立了计算机网络化和稽核手段电脑化，同时建立了多个数据库相互连接，不同的业务可以在不同的数据板块及系统中完成。这种集风险管理和银行经营于一体的高效率自动化系统，能够有效的加快信息稽核的实效，同时减少了稽核的人力成本，扩大了稽核的面积，确保了银行内部协调有序的开展工作。

1.3建立单独的内部审计机构

发达国家的商业银行都拥有单独的内部设计部门和权威的内部设计机制，该部门可以直接对董事会进行负责，同时建立有效的信息渠道，确保部门信息灵通，在对金融机构各业务进行审计的同时

也可以对内部控制的状况做出审核。

2.我国商业银行风险管理体系构建

2.1建立良好的风险管理框架

商业银行应该施行总行的风险管理委员会为中心的垂直式风险管理体系。确定各个部门的风险管理职能，制定最高决策机构为风险管理委员会，同时设定风险管理部，同时对各种风险进行管理。不同部门根据自己的智能制定出风险管理目标、政策和流程。尤其在分行机构要设立对应的风险管理部门，并确定风险管理智能与目标。

2.2建立风险控制机制

商业银行可以建立有利于防范道德风险的激励奖惩机制，这样可以实现职工价值的最大化和企业价值最大化。可以对一些善于应对风险的高管和员工进行奖励，而对于一些过度冒险的高管和员工进行惩罚，这样可以有效的规避道德风险。

2.3提高全面风险管理定量分析水平

目前我国的商业银行的操作风险评估体系还没有建成，所以在风险量化管理技术上还比较薄弱。所以这就使得商业银行应该建立操作风险的内部计量，来提高风险管理的速度，可以达到降低银行系统性风险及非系统性风险的可能。

2.4完善数据库体系

我国商业银行应该完善数据库的信息处理，同时整理分散在各