南方轴承2020年上半年管理水平报告

-93.77
-0.63
-94.88
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2、总成本变化情况及原因分析
南方轴承2020年上半年成本费用总额为15,147.28万元，与2019年上 半年的14,905.48万元相比有所增长，增长1.62%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加467.09万元，共计增加467.09万元；以下项目的变 动使总成本减少：财务费用减少1.11万元，营业税金及附加减少10.17万元， 管理费用减少91.1万元，销售费用减少122.91万元，资产减值损失减少 530.9万元，共计减少756.18万元。各项科目变化引起总成本减少289.09 万元。
10.27
36,389.36
45.71 37,497.24
46.22 35,482.28
45.91
16,300.76
20.48 19,473.62
24.00 19,774.42
25.59
258.78
0.33 1,842.31
2.27 2,813.42
3.64
4,295.41
5.40 2,608.49
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
19,757.4 100.00 19,061.84 100.00 19,341.61 100.00
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为978.12万元，与2019年上半年的1,069.22 万元相比有较大幅度下降，下降8.52%。2020年上半年管理费用占营业收 入的比例为5.06%，与2019年上半年的5.61%相比有所降低，降低0.55个 百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支 出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
43,220.2
54.29 43,634.31
53.78 41,796.38
54.09
9,000
11.31 20,500
25.27 16,505.91
21.36
8,999.39
11.30 8,381.03
10.33 10,639.66
13.77
9,090.23
11.42 7,572.31
9.33 7,939.74
-93.77
-0.49
-94.88
-0.49
0
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0
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0
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3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为13,343.88万元，与2019年上半年的 12,876.79万元相比有所增长，增长3.63%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为750.5万元，与2019年上半年的873.41万元 相比有较大幅度下降，下降14.07%。从销售费用占销售收入比例变化情况 来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定 增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提 高。12,7 Nhomakorabea8.46
64.53 12,876.79
67.55 13,343.88
68.99
191.28
0.97 179.84
0.94 169.66
0.88
834.76
4.23 873.41
4.58
750.5
3.88
2,343.19
11.86 1,069.22
5.61 978.12
5.06
52.37
0.27
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-94.88万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
南方轴承2020年上半年资产总额为77,278.67万元，其中流动资产为 41,796.38万元，主要以其他流动资产、应收账款、存货为主，分别占流动 资产的39.49%、25.46%和19%。非流动资产为35,482.28万元，主要以固 定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的55.73%、 7.93%和3.9%。
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
16,170.07 100.00 14,905.48 100.00 15,147.28 100.00
3.22 1,382.92
1.79
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况
2020年上半年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来 看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半 年相比，资产结构趋于改善。
12,748.46
78.84 12,876.79
86.39 13,343.88
88.09
191.28
1.18 179.84
1.21 169.66
1.12
834.76
5.16 873.41
5.86
750.5
4.95
2,343.19
14.49 1,069.22
7.17 978.12
6.46
52.37
0.32
项目名称
总资产 流动资产
其他流动资产 应收账款 存货 非流动资产 固定资产 在建工程 其他非流动资产
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
79,609.56 100.00 81,131.55 100.00 77,278.67 100.00
南方轴承2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 南方轴承2020年上半年成本费用总额为15,147.28万元，其中：营业 成本为13,343.88万元，占成本总额的88.09%；销售费用为750.5万元，占 成本总额的4.95%；管理费用为978.12万元，占成本总额的6.46%；财务 费用为-94.88万元，占成本总额的-0.63%；营业税金及附加为169.66万元， 占成本总额的1.12%。