小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)正规范本(通用版)
小微企业财务管理制度(非常全)一、引言小微企业财务管理是企业日常经营活动中不可或缺的重要环节。
有效的财务管理制度能够确保企业财务数据的准确、完整和合规性，为企业的稳定发展提供有力的支持。
本文将详细介绍小微企业财务管理制度的相关要点，包括财务核算、财务报告、财务监督等方面，帮助企业建立健全的财务管理制度。
二、财务核算1. 会计科目设置小微企业应根据自身经营特点和需求，合理设置会计科目。
常见的会计科目包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目和损益类科目等。
会计科目的设置应符合《会计法》等法律法规的要求。
2. 记账要求1.按照会计准则和会计政策的规定进行记账；2.记账应准确、实事求是、及时、完整；3.采用专业会计软件进行记账，并通过合法合规的方式保存记账凭证；4.分录应明确，账务处理应有合理依据。
3. 财务凭证管理1.合法凭证的开具、保存、归档和销毁应有相应的管理制度；2.财务凭证应包括原始凭证、专用凭证和书面记账凭证等；3.财务凭证的管理应严格按照相关规定进行，确保凭证的完整性和真实性。
三、财务报告1. 资产负债表资产负债表是小微企业财务报告的重要组成部分，表明了企业在一定日期内的资产总额、负债总额和净资产。
小微企业应按照会计准则的要求编制资产负债表，确保数据的准确性和完整性。
2. 利润表利润表展示了小微企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。
小微企业应根据会计准则的规定编制利润表，并进行合理的利润分配。
3. 现金流量表现金流量表反映了小微企业在一定期间内的现金流入和流出情况，对企业的经营活动和财务状况具有重要的指导作用。
小微企业应按照会计准则的规定编制现金流量表，以保证财务报告的真实性和全面性。
4. 相关报表除了上述的三大财务报表，小微企业还需要根据需要编制其他相关报表，如财务分析报告、财务预测报告等，以供决策参考。
四、财务监督1. 内部财务监督内部财务监督是小微企业自身对财务管理的监督机制。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度（非常全）1. 引言本文档旨在建立一套完善的小微企业财务管理制度，以确保企业财务活动的规范和有效管理。
本制度适用于各类小微企业，旨在帮助企业建立完善的财务管理体系，提升企业财务管理水平，为企业经营决策提供可靠的财务信息支持。
2. 财务管理的基本原则财务管理应遵循以下基本原则：2.1 遵循法律法规企业财务管理必须遵守国家法律法规和相关财务规定，确保合法合规。
2.2 保持独立性企业财务管理应保持独立性，财务决策应该基于准确的财务信息并独立制定。
2.3 信息准确性和可靠性企业财务信息应准确、完整、真实、及时，以保证企业财务决策的准确性和可靠性。
2.4 风险管理企业财务管理应具备风险意识，有效管理财务风险，防范和化解财务风险。
2.5 资金管理企业财务管理应合理配置资金，确保企业资金的安全性和利用效率。
3. 财务管理组织架构3.1 财务部门小微企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门应有明确的职责和权限，并协调其他部门的财务活动。
3.2 财务岗位设置财务岗位设置应根据企业规模和财务工作需要进行合理划分，明确各岗位的职责和权限。
4. 财务管理流程4.1 会计核算流程企业财务管理应按照以下步骤进行会计核算：凭证记账：将企业财务交易的原始凭证按照会计准则进行记账。
分录汇总：按照会计科目进行分录汇总。
账务处理：对会计分录进行账务处理和核对，确保账务准确无误。
账簿填制：按照规定填制各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。
期末调整：对期末财务数据进行调整，确保财务报表准确反映企业的财务状况和经营成果。
编制财务报表：按照会计准则和相关规定编制财务报表。
4.2 预算管理流程预算管理是企业财务管理的重要环节，包括年度预算、月度预算和部门预算等。
预算管理流程如下：制定预算目标：根据企业发展战略和经营计划制定预算目标。
编制预算计划：按照预算目标编制预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度1. 引言小微企业作为我国经济的重要组成部分，在发展过程中面临着诸多财务管理问题。
为建立健全小微企业的财务管理制度，提高财务管理水平，保障企业的健康发展，本文将介绍小微企业财务管理制度的相关内容。
2. 财务管理目标小微企业的财务管理目标主要体现在几个方面： - 实现利润的最大化； - 提高企业的经济效益； - 控制企业的成本； - 保障企业的资金流动性。
3. 财务管理流程小微企业财务管理的基本流程如下： 1. 确定财务管理的组织结构和分工； 2.制定财务管理制度和流程；3. 进行预算编制和执行；4. 进行成本控制和会计核算；5. 进行财务分析和决策；6. 进行内部控制和风险管理；7. 进行财务报告和信息披露。
4. 财务管理制度4.1 资金管理•设立完善的资金管理制度，确保资金的合理配置；•进行资金预算，合理规划资金使用；•加强应收账款管理，提高资金回收效率；•控制应付账款，避免资金闲置或浪费。
4.2 成本管理•建立成本核算和控制制度，确保成本的正确计算和掌控；•加强成本分析，优化生产和经营过程；•提高仓储和物流管理效率，降低存货成本；•鼓励员工节约用水用电等资源，降低固定成本。
4.3 预算管理•制定年度预算和季度预算，明确经营目标和财务计划；•进行预算控制，及时调整经营策略和资源配置；•进行预算执行分析，评估经营绩效和风险。
4.4 财务分析•建立财务分析制度，进行财务比率和经济指标的分析；•分析企业的盈利能力、偿债能力和运营能力；•提出改进建议，优化企业财务结构。
4.5 内部控制•建立健全的内部控制制度，确保财务信息的准确性和可靠性；•制定权限和责任分工，防止财务风险和违规行为；•加强内部审计，发现并修正财务管理中存在的问题。
5. 财务报告与信息披露小微企业应按时编制财务报告，并进行信息披露，以满足不同利益相关方的需求。
财务报告和信息披露内容包括： - 资产负债表； - 利润表； - 现金流量表； - 所有者权益变动表； - 财务分析报告； - 公司治理信息等。
小公司财务管理制度范本(5篇)
小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作，完善资金使用、财务收支等方面的制度，保证公司财务的安全、合法和有效管理，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于公司所有职工，包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。
第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门的具体职责包括：1. 制定并监督公司财务管理制度；2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性；3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告；4. 监督公司资金的使用和流动性的管理；5. 参与公司重要决策的财务分析。
第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。
1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作；2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作；3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。
第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位，确保财务工作的准确性和高效性。
第七条公司应当建立健全内部控制体系，将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴，确保财务风险的可控性。
第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度，包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。
第九条公司应该制定详细的资金预算，合理安排资金使用计划，确保资金的充分利用和收支平衡。
第十条公司应建立资金监控机制，定期检查资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十一条公司应保证资金安全，严格遵守相关法律法规，加强对资金流动的监督和控制，防范资金风险。
第十二条公司应遵循公开、透明的原则，制定资金管理的各项规定，并向全体员工宣传、培训。
第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定，编制和报送财务报表。
第十四条公司应定期公示财务报表，并在指定范围内公开披露。
第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息，确保财务报告的透明度和可靠性。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度1.总则本财务管理制度适用于小微企业，旨在规范和指导企业财务管理工作，保证企业财务的合规性、准确性和可靠性，提高财务管理效率和决策的科学性。
2.财务组织架构2.1 财务部门职责：负责企业财务管理和会计核算等工作。
2.2 财务部门组织结构：包括财务部门的职能分工和岗位设置。
3.财务预算管理3.1 预算编制流程：包括预算制定、审批和执行等环节。
3.2 预算控制和调整：确保预算的执行情况与预算编制的一致性，及时进行预算调整。
4.财务会计核算4.1 会计制度和账务处理：明确会计准则和会计政策，规范账务处理流程。
4.2 资产负债表和利润表编制：包括资产负债表和利润表的填报和编制规范。
4.3 会计凭证管理：规定凭证的种类、编制、审核和存档要求。
4.4 费用和成本核算：明确费用和成本的分类、核算方法和会计处理规定。
4.5 税务处理：规定税务申报、缴纳、报表及相关认定规则。
4.6 固定资产管理：规范固定资产的购置、使用和处置流程。
5.资金管理5.1 资金计划和预测：编制资金计划和预测，合理安排资金使用。
5.2 现金管理：规范现金日常操作和资金安全管理措施。
5.3 银行账户管理：管理企业银行账户，确保账户的准确性和安全性。
5.4 融资管理：规范企业融资活动和相关决策程序。
6.财务报告和分析6.1 财务报告编制：规范财务报告的编制内容和时间表。
6.2 财务报告分析：对财务报告进行分析解读，提供决策参考。
7.内部控制7.1 内部控制制度建设：编制内部控制制度，保护企业财务和资产的安全性。
7.2 风险管理：识别和管理财务风险，采取有效的风险防控措施。
7.3 内部审计：进行定期和不定期内部审计，检查和评估内部控制的有效性。
附件：2.会计凭证样例3.资金计划表格法律名词及注释：1.会计准则：指国家出台的会计准则规范，用于指导企业财务报告编制和会计核算。
2.会计政策：指企业在会计准则规定的框架内，根据自身情况制定的具体会计处理方法。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度（非常全）一、财务管理的概述1.1 财务管理的定义财务管理是指对企业的财务资源进行有效管理和合理配置的一系列工作，以实现企业经济利益最大化的目标。
1.2 财务管理的重要性财务管理对小微企业的发展和生存至关重要。
良好的财务管理可以帮助企业合理分配资源，提高财务状况，降低财务风险，增加企业竞争力。
二、财务管理制度的建立与执行2.1 制定财务管理制度的目的制定财务管理制度的目的是为了规范企业的财务管理行为，保证财务数据的准确性和可靠性，防范财务风险，推动企业的健康发展。
2.2 财务管理制度的内容•会计核算制度：规定企业的会计核算方法和流程。
•资金管理制度：规定企业的资金收支管理、预算控制和资金监管等内容。
•成本管理制度：规定企业的成本核算和控制方法。
•财务报告制度：规定企业的财务报表编制和披露要求。
•财务稽核制度：规定企业内部财务稽核的程序和方法。
2.3 财务管理制度的执行财务管理制度的执行需要全体员工的共同努力。
企业应制定明确的执行方案，建立相应的检查机制，加强内部培训和考核，确保财务管理制度的有效执行。
三、财务管理的主要内容与要点3.1 财务预算管理财务预算管理是指通过制定预算计划，对企业的财务收入和支出进行预测和控制，以达到财务目标的管理活动。
3.2 资金管理资金管理是指对企业的资金进行合理管理和运用，确保企业资金的周转和安全。
3.3 成本管理成本管理是指对企业生产经营活动中的各项成本进行核算、分析和管控的管理活动。
3.4 资产负债管理资产负债管理是指对企业的资产和负债进行合理配置和管理，以实现资产最大化和负债最小化的目标。
3.5 税务管理税务管理是指对企业纳税事务进行合规管理，遵守税法法规，确保企业享受税收优惠，并减少税务风险。
3.6 财务报表分析财务报表分析是通过对企业财务报表的系统分析，评估企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
四、财务管理的监督与评价4.1 财务管理的监督机制建立健全的财务管理监督机制，加强对财务管理制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正问题。
小微公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范小微企业财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规：严格遵守国家有关财务、税务、会计等方面的法律法规；2. 严谨规范：财务工作严谨细致，确保会计信息真实、准确、完整；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，实现资金优化配置；4. 透明公开：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责如下：1. 制定并执行公司财务管理制度；2. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 监督各部门资金使用，确保资金安全；4. 参与公司预算编制、执行和监督；5. 参与公司内部控制体系建设；6. 向公司领导汇报财务状况，提供决策依据。
第五条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任，应积极配合财务部开展工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理预算：根据公司经营目标和业务需求，合理编制年度、季度、月度资金预算；2. 严格审批：资金支出需经相关部门负责人审批，并按规定程序办理报销手续；3. 专项管理：对专项资金实行专项管理，确保资金专款专用；4. 安全保障：加强资金安全管理，防止资金流失和风险。
第七条公司设立资金账户，用于日常资金收付。
资金账户的管理和使用应遵循以下规定：1. 财务部负责开设、变更和撤销资金账户；2. 资金账户的使用必须符合国家法律法规和公司财务制度；3. 资金账户的收支情况应定期核对，确保账实相符；4. 资金账户的密码和权限由财务部负责管理。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计基础工作规范：严格按照国家会计制度执行，确保会计信息真实、准确、完整；2. 会计科目设置合理：根据公司业务特点，设置合理的会计科目；3. 会计凭证规范：会计凭证应完整、规范，确保会计信息的真实性；4. 会计报表编制及时：定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
小企业财务管理制度经典版（5篇）
小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
小公司财务管理制度（精选8篇）
小公司财务管理制度（精选8篇）小公司财务管理制度篇1一、总则1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度本制度旨在规范小微企业的财务管理流程，确保财务活动合规、高效、准确。
凡涉及财务管理的相关事项，均按照本制度执行。
1.财务制度范围1.1 财务管理职责和权限划定1.2 财务管理组织结构及职责清晰分工1.3 财务管理制度依据和修订程序1.4 财务管理人员的资格要求和考核标准2.资金管理2.1 资金预算a. 年度资金预算b. 日常资金预算2.2 资金筹措与使用a. 存款管理b. 贷款管理c. 企业股权融资d. 企业债权融资e. 资金使用管理2.3 资金收支监控和分析3.会计核算3.1 会计政策制定3.2 会计基础资料建档a. 企业基本信息建档b. 科目设置和会计账簿开设c. 会计核算依据的规定与调整3.3 记账核算a. 原始凭证的编制、审核与归档b. 会计分录的编制与输入3.4 财务报表编制与披露a. 资产负债表b. 利润表3.4.3 现金流量表d. 所得税报表e. 注册会计师审计报告4.税务管理4.1 税务登记与申报4.2 税务筹划与税务优惠政策的合理利用4.3 税务风险防范与合规管理4.4 税务检查与争议解决5.财务内控5.1 财务内控制度建立5.2 收入管理5.3 支出管理5.4 资产管理5.5 财务风险管理5.6 财务信息系统管理6.投资与融资管理6.1 投资决策6.2 投资管理与项目评估6.3 融资管理与资本结构优化6.4 股权管理与股权激励7.成本管理7.1 成本核算制度与方法7.2 成本控制7.3 成本优化与成本效益分析8.财务管理报告8.1 财务分析报告8.2 财务决策报告8.3 财务风险报告附件：________附件一：________财务管理流程图附件三：________资金预算表格法律名词及注释：________1.小微企业：________根据中国国家统计局的规定，小微企业是指从业人数小于300人、年度营业收入不超过300万元人民币或者年度应纳税所得额不超过300万元人民币的企业。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇)小企业财务管理制度1第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：● 财务工作岗位职责● 财务管理工作● 支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 会计档案管理● 个人借款管理● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程● 销售流程及销售收款流程● 发票管理● 成本核算的管理● 固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
小薇企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范小薇企业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业合法权益，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于小薇企业及其所有分支机构、子公司和关联企业的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务工作的合法合规；2. 实际原则：根据企业实际情况，合理制定财务管理制度；3. 安全原则：确保财务资金安全，防范财务风险；4. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本；5. 公正原则：公平、公正地处理财务事务。
第二章财务组织架构第四条小薇企业设立财务部，负责企业财务管理的日常工作。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责企业财务规划、预算编制、财务分析等工作；2. 会计核算部：负责企业会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；3. 审计部：负责企业内部审计、外部审计协调等工作；4. 资金管理部：负责企业资金筹集、使用、回收等工作。
第六条各部门职责：1. 财务管理部：负责制定企业财务管理制度，组织实施财务管理工作，协调各部门之间的财务关系；2. 会计核算部：负责企业会计核算、账务处理，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 审计部：负责对企业内部、外部审计工作进行监督、协调，确保审计工作质量；4. 资金管理部：负责企业资金管理，确保资金使用合理、安全。
第三章财务管理内容第七条财务预算管理1. 财务预算编制：根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算；2. 财务预算执行：按预算要求，合理分配资金，控制成本费用；3. 财务预算考核：对预算执行情况进行考核，分析原因，改进工作。
第八条会计核算管理1. 会计核算制度：制定完善的会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 会计凭证管理：严格审核会计凭证，确保凭证合法、合规；3. 财务报表编制：按照国家规定编制财务报表，及时、准确地反映企业财务状况。
小企业财务管理制度(15篇)
小企业财务管理制度(15篇)小企业财务管理制度1（1603字）为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
小微企业财务管理制度(非常全)
财务管理制度第一章总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参预经营投资决策,有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金.资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本.资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、赢余公积和未分配利润。
其中资本公积和赢余公积经公司董事会研究决定,可以按照规定程序转增资本金。
(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金,分为流动负债和长期负债.1、流动负债,包括短期借款，对付及预收账款、对付票据、其他对付款等。
其中对付及预收账款、对付票据等负债，应由销售或者营业部门负责，财务部门积极配合。
短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还.各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2、长期负债，包括长期借款，对付债券、长期对付款等 ,均由总经理授权, 由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或者投资项目及财务风险等情况。
第三章货币资金管理(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务.会计不得兼任出纳。
出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
小公司财务管理制度模版(五篇)
小公司财务管理制度模版第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行<会计法>，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
小规模企业财务管理制度(全面完整版)
小规模企业财务管理制度(全面完整版)(可以直接使用，可编辑全面完整版资料，欢迎下载）小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度(非常全)一、引言小微企业作为我国经济的重要组成部分，其财务管理对企业的发展和稳定具有重要影响。
建立健全的财务管理制度是小微企业实现科学经营和持续发展的基础。
本文档旨在为小微企业提供一个全面的财务管理制度，帮助企业规范财务管理流程，提高财务管理效率。
二、财务管理组织机构为保证财务管理的正常运行和有效绩效，小微企业应设立财务管理组织机构，包括以下职责和职位设置：2.1 职责和职位设置- 财务主管：负责全面管理企业财务工作，包括编制财务计划、监督财务执行、提供财务分析报告等。
- 财务会计人员：负责日常财务会计工作，包括账务处理、报表编制、税务申报等。
- 成本会计人员：负责成本核算和管理，包括成本控制、成本分析等。
- 内部审计人员：负责对企业内部财务管理流程和制度进行审计，提供内控建议和改进方案。
三、财务管理流程3.1 财务预算管理对于小微企业而言，财务预算管理是实现有效资金管理和业务规划的重要手段。
财务预算管理的流程包括：1. 制定财务预算方针和目标；2. 收集相关数据和信息；3. 编制财务预算计划；4. 提交财务预算计划并进行审批；5. 财务预算执行和控制；6. 定期进行财务预算的审查和调整。
3.2 资金管理资金管理是小微企业财务管理中的重要环节，主要包括：1. 确定资金需求和流动性管理策略；2. 制定资金计划和预测；3. 管理企业日常资金流动和收支；4. 资金融通及投资决策；5. 定期进行资金状况分析和报告。
3.3 财务会计管理财务会计管理是小微企业财务管理的核心，流程包括：1. 日常账务处理和凭证管理；2. 编制财务报表；3. 税务申报和纳税管理；4. 财务分析和评估。
3.4 成本管理成本管理是小微企业高效运营和盈利的关键，主要包括：1. 成本核算方法的确定和成本控制点的设定；2. 日常成本数据的收集和处理；3. 成本分析和报告；4. 成本管理决策支持。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度（非常全）1. 引言财务管理对于任何规模的企业来说都是至关重要的。
小微企业虽然规模相对较小，但良好的财务管理制度同样是确保企业正常运营和发展的基石。
本文档旨在为小微企业建立一个全面的财务管理制度，以帮助企业有效控制和管理财务风险，规范财务操作，提升财务管理能力。
2. 财务目标和战略2.1 财务目标:- 确保企业的长期盈利能力和财务稳定性- 提高企业的资产效率和负债管理能力- 实现财务的透明度和规范性2.2 财务战略:- 审慎的现金流管理，确保企业的流动性- 优化资金结构，降低财务风险- 制定科学的财务预算和计划，实现财务目标3. 财务组织和职责3.1 财务组织结构:- 财务部门负责全面的财务管理工作- 配备会计人员和财务分析人员，确保财务数据的准确性和分析能力3.2 职责划分:- 财务经理负责财务决策和财务管理的日常运作- 会计人员负责核算和编制财务报表- 财务分析人员负责财务分析、预测和建议4. 财务制度和流程4.1 会计核算制度:- 采用货币计量、实质重于形式的会计政策- 遵循普遍公认的会计准则和会计处理方法- 定期进行会计核算和汇总，编制财务报表4.2 资金管理制度:- 设立资金管理制度，规范资金收付、运用等过程- 进行现金流预测和计划，确保企业正常运营和资金安全4.3 预算管理制度:- 制定年度预算，包括收入预算、成本预算、支出预算等- 监控和控制预算执行过程，及时调整和纠偏- 定期进行预算与实际执行情况的对比分析4.4 财务风险管理制度:- 建立风险管理框架，制定风险评估和管理程序- 分析和评估财务风险，制定防范和控制措施- 定期进行风险报告和风险评估，及时调整风险管理策略5. 财务报告和分析5.1 基本财务报告:- 利润表、资产负债表、现金流量表等的编制和披露- 清晰、准确地反映企业财务状况和经营业绩5.2 财务分析:- 利用财务指标和比率进行财务分析和评估- 分析业绩、资产负债、现金流量等方面的变化和趋势- 提出建议，改进业务和财务绩效6. 内部控制和审计6.1 内部控制制度:- 建立内部控制框架，确保财务运作和信息的可靠性- 设立审计制度，监督和审计内部控制的有效性6.2 审计:- 定期进行内部审计和财务审计- 独立性和客观性的审计机构参与，对财务制度和流程进行审计- 提出审计意见和建议，改进企业内部控制7. 总结小微企业财务管理制度的确立对企业的稳定发展至关重要。
小微企业财务管理制度非常全
小微企业财务管理制度非常全一、概述财务管理是企业运营中不可或缺的重要环节，对于小微企业而言尤为重要。
良好的财务管理能够帮助企业实现资金的合理运用、盈利能力的提升以及风险的管控。
本文将从会计核算、财务报表编制和预算控制等方面，简要介绍小微企业财务管理制度的建立和实施。
二、会计核算1.会计政策小微企业应根据《企业会计准则》的要求，制定适合自身的会计政策，明确会计核算的基础和方法。
2.会计账簿小微企业应建立相应的会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款、应付账款核销等账簿，以便对资金的流动进行准确的记录和掌握。
3.费用的核算对于小微企业而言，费用的核算尤为重要。
需要建立相关档案，对各项费用进行详细的记录，包括工资、房租、水电费等，并及时进行核算。
三、财务报表编制1.资产负债表建立资产负债表，定期编制，以便了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，为管理者提供决策依据。
定期编制利润表，记录企业的收入、成本和利润状况，帮助管理者了解企业盈利能力的变化。
3.现金流量表编制现金流量表，清晰记录企业现金流入和流出的状况，以帮助管理者对企业的资金进行科学合理的管理。
四、预算控制1.预算制度建立完善的预算制度，包括预算编制、审核、执行、调整等环节，确保企业的预算计划能够得到有效的执行。
2.预算编制根据企业的经营目标和发展计划，编制各项预算，包括销售预算、生产预算、成本预算等，为企业的经营活动提供有针对性的指导。
3.预算控制对企业的各项预算进行有效的控制，及时调整预算指标和控制措施，确保企业能够根据实际情况进行合理的调整。
五、内部控制1.资金管理建立科学的资金管理制度，包括资金收付的审批制度、财务制度、资金监控制度等，以确保企业资金的安全和合理运用。
建立健全的采购管理制度，包括采购计划、采购合同、验收等环节的规范，确保采购活动的合法性和规范性。
3.资产管理建立资产管理制度，对企业的资产进行管理和监控，包括固定资产的登记、存放和处置等，确保企业资产的完好和安全。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)一、前言近年来，小微企业逐渐成为经济发展的重要支撑力量。
为了保障小微企业的财务健康运转，提高财务管理的效率和规范性，制定一套全面的小微企业财务管理制度势在必行。
本文档旨在为小微企业提供一套全面的财务管理制度，以帮助企业实现合理的财务控制和风险防范。
二、财务管理原则2.1 透明原则小微企业财务管理应以透明为原则，及时、准确地记录和报告企业的财务状况，使企业所有相关人员都能了解和了解企业的财务状况。
2.2 规范原则小微企业财务管理应遵守相关法律法规，并建立一套规范的财务管理制度，确保财务管理行为合法、规范和规范。
2.3 安全原则小微企业财务管理应加强财务数据和信息的安全保护，防止财务信息泄露和数据篡改。
2.4 灵活原则小微企业财务管理应灵活应对不同情况，根据企业的实际情况做出灵活的财务决策，以适应企业的发展和变化。
三、财务会计制度3.1 会计核算政策小微企业应根据企业的实际情况，确定会计核算政策，包括货币计量单位、会计期间和会计核算方法等。
3.2 财务报表编制小微企业应按照相关会计准则和法规，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.3 资产管理小微企业应建立完善的资产管理制度，包括固定资产和存货的登记、盘点和清查等。
小微企业应建立费用管理制度，包括费用预算、费用核算和费用控制等，以确保费用的合理性和有效性。
3.5 应收账款管理小微企业应建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生、核销和催收等流程，降低坏账风险。
3.6 税务管理小微企业应遵守税务法规，建立稳定的纳税制度，及时、准确地缴纳各项税款，并做好相关税务申报工作。
四、内部控制制度4.1 财务控制小微企业应建立财务控制制度，包括分工协作、职责制约和审计制度等，以确保财务活动的合规性和安全性。
4.2 风险管理小微企业应建立风险管理制度，包括风险识别、评估和防范等措施，以降低运营风险和财务风险。
小微企业应建立预算管理制度，包括预算编制、执行和监控等环节，以实现企业财务目标和经营目标的协调。
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财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
第三章 货币资金管理
（一）货币资金日常收付管理
1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
（2）各部门单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制“借款单”，按审批流程报批签字后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取支票或现金。
用款部门在购置物品经验收入库等手续办妥后，应及时汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如预支款与实际支付不一致时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。
（五）其他货币资金管理
（1）根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。
（2）及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。
（3）按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。
（六）现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。
单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销列账,时限为7天。
（3）审批权限规定：
①所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准；
②专项用途资金支出，由总经理审核批准；
③因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。
（二）现金管理
（1）所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支；因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度：
（1）各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在1000元以下的零用支出，所取得的发票单据在7日内报销，临近月末的，在月末之前及时报销，不得跨月。
（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章 资金筹集管理
（一）本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。
3、对长期投资业务做好详细记录，建立定期盘点制度。
对所属企业，每隔半年（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查经营情况；对非控股企业必须每年进行一次投资和收益检查工作。对股票和检查债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人（证券商名称）、购入成本、收取股息或利息等。对个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。
（三）银行存款管理
（1）支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。
（2）必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。
（3）不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
（4）不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并封住最高限额。
财 务 管 理 制 度
第一章 总 则
（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符，由会计人员按月及时编制
“银行余额调节表”存档。
第四章 对外投资管理
（一）长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资
1、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。
（二）本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还 。
（2）按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况使用现金需经总经理批准。
（3）库存现金采用核定限额管理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。