内部审计制度57613
公司内部审计制度范文（2篇）
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二章审计机构第二条公司设立内部审计机构，负责公司内部的审计工作。
内部审计工作由内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会汇报，并受其指导。
第三条内部审计部门的主要职责是对公司的财务账目、业务流程和内部控制进行审计，发现经营风险和内部控制不足，并提出改进意见。
同时，内部审计部门还要协助外部审计机构进行财务审计。
第四条内部审计部门由具备相应专业背景和丰富经验的员工组成，其中包括注册会计师和专业审计人员。
内部审计人员应该具备独立公正、保密严格以及专业执业的素质和意识。
第五条内部审计部门要与公司的各个部门和岗位密切配合，及时获取相关数据和信息，确保审计的准确性和有效性。
对于内部审计部门的调查和审计要求，其他部门和岗位应予以积极合作。
第三章审计范围第六条内部审计的范围包括但不限于以下内容：1. 公司的财务账目、财务报表和财务指标；2. 公司的资金使用和使用效果；3. 公司的业务流程和运营管理；4. 公司的内部控制制度和风险防控措施；5. 公司的合规性和合规风险；6. 公司的项目实施和绩效评估；7. 公司的督导检查和内部调查等。
第四章审计程序第七条审计程序分为以下几个阶段：1. 审计策划阶段：确定审计目标、范围和方法，编制审计计划和工作安排。
2. 审计准备阶段：准备工作文件、相关数据和信息，制定审计程序和工作规范。
3. 审计实施阶段：根据审计计划和程序，开展实际的审计工作，收集证据，进行分析和评估。
4. 审计报告阶段：根据审计结果，编写审计报告，提出问题和改进意见，并向相关部门和岗位提出整改要求。
5. 审计跟踪阶段：对整改措施进行跟踪和评估，确保问题的解决和改进的落实。
第五章审计责任和义务第八条内部审计部门应遵守职业道德和法律法规，保密审计过程中获取的数据和信息，不得泄露商业秘密和客户隐私。
内部审计管理制度范文(五篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可组织抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计工作管理制度范文(三篇)
内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
公司内部审计制度范本（四篇）
公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第四条本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。
第二章审计机构与审计人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计处，审计处是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作。
审计处对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
各下属分、子公司中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
第六条审计处应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。
第七条审计处设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计处的全面管理工作。
审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。
第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。
第九条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。
第十条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第三章审计机构的职责与权限第十一条审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计处与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为加强单位内部审计工作管理及内部审计监督职能，规范经济活动和经营管理行为，促进单位完善自我约束机制，防范经营风险，提高单位整体经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规及《单位基本内部控制制度》的有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指单位审计部门，依照国家法律法规和单位内部规章制度，对本单位的财务收支及经济活动的真实性、合法性和效益性等进行审计监督，以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。
第三条本制度所称被审计对象，是指单位各科室相关责任人员。
第二章内部审计机构和人员第四条单位内部审计机构为查处科，负责单位内部审计工作，对本单位上级审计机构负责，并向其报告工作，在上级审计机构指导下独立开展工作。
第五条内部审计机构应配备具有必要专业知识的审计人员。
内部审计人员独立行使职权、不受其他部门或者个人的干涉。
第六条内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。
第七条内部审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
第八条内部审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄露秘密。
第九条单位实行审计回避制度，内部审计机构成员与办理的审计事项或与被审计科室有利害关系的，应当回避。
第十条各科室应积极配合内部审计机构的检查监督，必要时内部审计机构可以要求其定期进行自查。
第十一条单位需为审计部的正常运作创造必要的工作条件。
内部审计机构和审计人员履行职责所必需的经费，应当列入单位财务预算，予以充分保证，以保证审计工作能独立、客观、公正地进行。
第三章内部审计机构的职责和权限第十二条内部审计机构主要负责对各科室的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督。
第十三条内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
（一）财务审计包括资产审计、费用成本审计、效益审计、经济效益审计等。
内部审计管理制度范文（五篇）
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度【4篇】
内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计制度[1]
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内部审计制度一、制度目的本制度的目的是规范企业内部审计工作的进行，确保企业经营活动的合规性和风险控制的有效性，提高企业内部控制体系的效能，保护企业资产和利益，促进企业的可持续发展。
二、管理标准1.内部审计部门设置1.1 内部审计部门是公司设置的法务部门的一部分，负责执行内部审计工作，直接向企业法务总监汇报。
1.2 内部审计部门由一名内部审计主管和一支内部审计团队组成。
内部审计主管负责统筹规划、组织和监督内部审计工作，内部审计团队成员由法务部门和其他相关部门推荐，经内部审计主管批准履职。
2.内部审计工作行为准则2.1 内部审计人员必须严格遵守国家和地方法律法规，遵守公司的行为准则和保密义务。
2.2 内部审计人员应保持独立、客观的态度，公正审核、评估和报告有关企业经营活动的信息。
2.3 内部审计人员应保护企业的商业秘密和敏感信息，不得将审计信息外泄或用于个人或其他非法目的。
3.内部审计工作程序3.1 内部审计工作按照计划、执行、报告和监督的程序进行。
3.2 内部审计工作计划由内部审计主管负责制定，包括审计对象、时间表和工作指导。
3.3 内部审计人员应按照计划开展审计工作，包括收集、分析和评估相关信息，识别和评估风险因素，检查内部控制制度和经营活动的合规性。
3.4 内部审计人员应编写审计报告，报告内容应包括审计对象、审计工作的范围和方法、审计结果和问题的分析、审计结论和建议等。
3.5 内部审计主管应对审计报告进行审核，并将报告提交给企业法务总监和其他相关部门。
3.6 内部审计主管应跟踪审计报告中的问题整改情况，并定期向企业法务总监和其他相关部门提供审计进展情况的报告。
4.内部审计工作记录和保管4.1 内部审计人员应将审计工作过程中的重要信息和文件记录清楚，并妥善保管。
4.2 内部审计工作记录和文件应保存至少五年，保证其真实性和完整性。
三、考核标准1.内部审计绩效考核1.1 内部审计绩效考核应以工作目标和工作完成情况为基础。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计管理制度范本（三篇）
内部审计管理制度范本内部审计是公司运营管理过程中的重要环节，对于公司的风险管理、内控体系的有效性以及业务流程的合规性等方面起着关键作用。
为了规范内部审计工作，制定一套科学、完善的内部审计管理制度是必要的。
下面是一份内部审计管理制度的范文：第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部控制水平，保障公司的资产安全，制定本制度。
第二章内部审计组织架构第二条公司设立内部审计部门，直接隶属于公司高层管理人员，并向公司董事会汇报工作。
第三条内部审计部门的职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规程；2. 制定年度内部审计工作计划和年度内控评估计划；3. 开展定期和特别的内部审计工作；4. 跟踪整改内部审计发现的问题；5. 提出改进公司内部控制的建议。
第四条内部审计部门应由资深的审计专业人员组成，要求具备相关审计经验和专业知识，并定期进行培训，提高审计素质和技能。
第三章内部审计工作计划第五条内部审计部门应制定年度内部审计工作计划，明确审计的范围、对象和时间，并根据风险评估结果确定审计重点。
第六条内部审计部门应与各业务部门和相关部门沟通，了解其发展计划和诉求，以便确定内部审计的重点和方向。
第四章内部审计工作程序第七条内部审计工作应遵循以下程序：1. 确定审计范围和对象；2. 制定审计方案和程序；3. 收集、整理、分析审计数据；4. 进行实地调查和查阅相关文件；5. 制定审计报告并提交审计总监；6. 跟踪整改问题并进行后续监督。
第八条内部审计部门可以采取抽样调查、数据分析、现场走访等多种方式进行审计工作，并可以随时检查和审核涉及到的文件和记录。
第五章内部审计结果处理第九条内部审计部门应根据审计结果，及时向相关部门和高层管理层汇报，并提出问题整改的建议。
第十条非法或违反公司规章制度的行为应及时向高层管理层汇报，并采取相应的纠正措施。
第六章内部审计的保密和独立性第十一条内部审计部门应保守审计信息的机密性，并制定保密制度和措施，禁止泄露审计工作的相关信息。
内部审计制度
内部审计制度
内部审计制度
内部审计制度旨在保障单位或企业内部各部门相互牵制、相互监督;财产清查只是定期核对财产物资，通过是否账实相符，来检查内部牵制制度的执行情况。
但设立了内部牵制制度，并不能保证其一定得到有效执行;期末账实相符，也不能必然保证内部牵制制度已经有效运行。
通过内部审计，对企业内部包括内部牵制制度在内的各项制度和经济活动进行审计，方能确保内部牵制制度的有效运行。
内部审计的内容十分广泛，差异也很大，这主要取决于企业的规模、结构及管理当局的要求。
通常，与内部审计的涵义相对应，内部审计的内容主要包括检查四个方面的内容。
1.检查、监督和评价内部会计控制制度。
尤其是其中的内部牵制制度的健全性、恰当性及有效性，监督其运行，并提出改进建议。
2.检查、监督和评价财务和经营信息。
具体包括用于确认、计量、分类和报告该类信息的措施，以及对某些项目的具体查询，包括详细测试交易、金额和范围;
3.检查、监督和评价经济活动的.经济性、效率和效果，包括企业的非财务控制;
4.检查、监督和评价对法律、规定和其他外部要求的遵循情况，以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。
而根据国际内部审计师协会，内部审计的内容则具体包括六个项目。
1.查明企业内部数据是否真实可靠;
2.查明企业资产核算是否健全，并保证资产不受任何损失;
3.检查和评价会计、财务和其他控制职能是否健全和充分;
4.查明企业的政策、计划和规章制度是否认真执行;
5.评价企业各部门完成各项任务的质量;
6.提出改进经营管理的建议。
内部审计管理制度范文(4篇)
内部审计管理制度范文一、目的与范围为规范和加强内部审计工作，提高企业内部控制的效能和效率，制定本内部审计管理制度。
本制度适用于企业内部各部门、分支机构和各级单位的内部审计工作。
二、职责和权限1. 内部审计部门（1）负责组织和实施内部审计工作；（2）制定并修订内部审计工作的具体实施方案和计划；（3）进行内部审计，并按时提出审计报告和建议；（4）监督、检查和评估内部控制制度的有效性；（5）协助外部审计工作的进行。
2. 审计对象部门和单位（1）配合内部审计部门进行内部审计；（2）提供所需文件、资料和信息。
三、内部审计程序1. 审计计划内部审计部门应根据企业的特点和风险情况，制定每年的审计计划，并在启动审计前进行适当的审计风险评估。
2. 审计工作（1）收集和分析审计对象的相关文件、资料和信息；（2）进行内部控制、财务状况和业务活动的审计；（3）根据审计发现，提出改进措施和建议；（4）编制审计报告，并提交给审计对象。
3. 审计报告审计报告应包括对审计对象的评价和建议。
报告应在审计结束后的合理时间内提交给审计对象，并抄送给相关部门和单位。
四、内部审计的保密性原则内部审计部门应对审计过程中所涉及的机密信息进行保密，并在审计报告中声明保密原则。
五、内部审计的监督和检查企业领导层应建立相应的监督机制，定期对内部审计工作进行监督和检查，确保内部审计工作的规范和有效执行。
六、违反规定的处罚任何违反本内部审计管理制度的行为都将受到相应的纪律处分。
七、附则本内部审计管理制度的解释权归企业领导层所有，并可以根据需要进行修订和补充。
内部审计管理制度范文（2）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
公司内部审计制度电子版(三篇)
公司内部审计制度电子版第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____部审计条例》、《____部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
《内部审计制度》
内部审计制度（试行）第一章总则第一条为加强公司内部管理和监督，有效控制风险，促进廉政建设，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是公司实施的内部经济监督行为，是对公司各部门、各子公司及各工程项目部经济活动的真实性、完整性、合法合规性进行审查监督，并对经营活动的效率和效果、管理人员履责、合同履行等进行评价的一种活动。
第三条内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司各部门、各子公司、各项目部和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第四条内部审计的目标是促进公司内部程序合理和资源高效利用，有效保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效执行。
第五条通过系统化、规范化的管理方法，评价、改进公司各部门、各子公司及各工程项目部经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司良性经营。
―1―第二章内部审计机构和职能职责第六条集团公司成立内部审计工作领导小组，由董事长任组长，总经理、监事会主席任副组长，领导班子其他成员和审计法务部、财务部负责人为成员。
内部审计工作领导小组下设内部审计工作办公室，与审计法务部合署办公，审计法务部负责人兼任内部审计工作办公室主任。
第七条内部审计工作领导小组的职责：1．全面负责集团公司内部审计工作，制定相关内审制度；2．组织召开内部审计领导小组工作会议，安排布置内审工作；3．处理内部审计中的有关争议事项；4．组织研究内审中发现的重大问题，对违规违纪问题提出处理意见；5．领导内部审计工作办公室开展内部审计日常工作。
第八条内部审计工作办公室是公司的内部审计执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，对公司各部门、各子公司及各项目部的经营管理活动进行审计监督，其职责为：1.定期向公司董事会、监事会报告内部审计工作；2.制定审计计划，经内部审计工作领导小组同意后，对公司各部门、各子公司及各项目部的的经济活动进行审计；3．对各子公司主要负责人和公司高级管理人员进行任期责任审计；―2―4．对项目业主单位、各部门履职情况进行监督、审计；5．对中介机构和执业人员进行监管，并对相关报告进行核查；6．对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任审计；7．完成公司领导交办的其他工作。
企业内部审计制度（6篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
(三)公司经营方计、计划、目标。
内部审计制度（2篇）
内部审计制度是指企业为监督和评估自身经营风险和内部控制体系的有效性，用于提供独立、客观的意见和建议的一种制度。
它是企业内部设立的专门的审计部门或内部稽核机构，负责对企业的各项活动、业务、流程和制度进行全面的审查和评估，以发现存在的问题、风险和不合规行为，并提供改进措施和建议，确保企业的运营管理符合法律法规和内部规定，提高企业的运作效率和经济效益。
内部审计制度通常包括以下内容：1. 内部审计的组织结构：明确内部审计部门的职责和权限，确定内部审计岗位设置、人员配备和管理层级。
2. 内部审计计划：制定年度审计计划，确定审计范围、对象和重点，制定审计方法和程序。
3. 内部审计程序：包括审计调查、证据收集、数据分析、内部控制评估等一系列审计程序。
4. 内部审计报告和意见：根据审计结果，编制审计报告，阐明问题和风险，提出改进建议，向管理层和董事会提交审计意见。
5. 内部审计监督和评估：建立内部审计质量控制制度，制定内部审计绩效评估方法和标准，保证内部审计工作的独立性和公正性。
通过建立和完善内部审计制度，企业可以及时发现和解决存在的问题和风险，提高内部控制效能，加强对业务流程和财务报告的监督和管理，提升企业治理水平，保护各方利益。
同时，内部审计制度也对外部审计提供了参考依据，增强了企业对外部审计的合作和配合。
内部审计制度（二）目录：1. 引言2. 审计目的3. 审计范围4. 审计程序5. 审计报告6. 审计结果的跟踪和改进7. 其他事项8. 结束语1. 引言：本内部审计制度是为了确保公司的财务和管理体系的有效运行而设立的。
通过内部审计的方式，可以对公司的财务、风险和内部控制进行全面的评估和监督，以保障公司的利益和稳定运营。
2. 审计目的：本内部审计制度的目的是：- 确保公司的财务记录和报告准确无误；- 评估和监督公司的内部控制体系的有效性；- 发现和纠正可能存在的风险和问题；- 提出改进和建议，以提高公司的管理效率和财务状况。
内部审计管理制度精选全文
精选全文完整版（可编辑修改）内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，制订本制度。
第二条内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产和企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性效益性的活动。
公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益。
第三条公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施，内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司的经营管理活动独立进行审计监督。
第二章审计机构和审计人员第四条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计规章的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，审计负责人向董事会负责并定期报告工作。
第五条审计部负责人由董事会任免。
审计部负责人没有违纪违规行为或其它不符合任职条件的行为，不得随意撤换。
第六条公司审计部应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员，配备符合内审工作要求的专业人员。
第七条审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审计部门有利害关系的应当回避。
第三章审计职责第八条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及本公司有关制度规定对本公司及本公司的财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。
第九条督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保本公司的资产完整与安全。
第十条审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，并对公司的一起经济活动进行监督。
第十一条审计部职责：（一）本公司范围内的审计规章制度的制定；（二）对本公司的下列事项进行内部审计监督；1、与财务有收支有关的一切经济活动和经济效益；2、资金、财产的安全管理情况；3、会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合法性；4、对长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的实施情况；5、对公司的内部控制制度的健全、有效执行情况；（三）公司内设部门负责人的任期经济责任进行审计；（四）完成董事会交办的其他专项审计任务。
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关于印发集团内部审计制度的通知
集团各部门（单位）：
为规范集团内部审计工作，提高集团风险防范能力，提升公司治理水平，经研究，特制定《XXX管理(集团)有限公司内部审计制度》，现予印发，请遵照执行。
XXXXX（集团）有限公司
2018年5月4日
XXXX(集团)有限公司
内部审计制度
第一章总则
第一条为加强重庆XXXX管理（集团）有限公司（简
称XXXX集团）内部审计工作，提高内部审计监督力度，明确内部审计工作职责,规范审计工作程序，防范和控制公司投资及生产经营风险，增强信息披露的可靠性，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及医药行业内部审计的相关规定，结合实际制定本制度。
第二条 XXXX集团内部审计机构对各单位（部门）的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、效益情况进行全面的审计监督，以加强公司内部控制监督，维护财经法规及财经纪律，维护公司合法权益,改善经营管理，提高经济效益。
第二章审计机构和审计人员
第三条 XXXX集团设立专门的审计部门作为内部审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督XXXX集团系统内的内部审计工作。
根据国家相关规定,审计部门应当保持独立性并定期向领导报告工作。
第四条审计部门应根据内部审计工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内部审计工作要求的专业人员。
第五条审计人员应当依照法规及公司有关制度审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审单位
（部门）有利害关系的，应当回避。
第三章审计职责
第六条审计工作以规范与改善经营管理，提高经济效益为目的，并对XXXX集团各单位（部门）的经济活动进行审计监督或者审计评价。
第七条审计部工作职责及范围：
（一）财务审计：包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等；对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督；
（二）内控审计：包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的完善情况及执行情况；对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展；
（三）新建项目、维修改造项目审计：对新建项目和维修改造项目的预算、决算情况，工程合同执行情况，资金使用情况等进行内部审计监督；
（四）合同审计：对XXXX集团本部和各子公司合同依照法规及内控管理制度进行审核，并不定期检查，对存在
的问题和违规情况进行内部审计监督；
（五）离任审计：对XXXX集团本部副经理级以上及子公司经理级人员离任或调任任职期间的履行职责情况、经济管理情况进行内部审计监督；
（六）责任审计：对XXXX集团本部各部门负有经济责任的管理人员和各子公司负责人进行责任审计；
（七）经济效益审计：对外投资及收益分配进行内部审计监督；
（八）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门、项目或个人进行专项审计调查；
（九）合规性审计：评估被审计单位经济活动是否应用或遵循现行国家法律、法规、方针政策及公司内部控制制度等要求的审计，并对其合规性结论予以评价。
（十）完成XXXX集团领导交办的其他专项审计任务。
（十一）衔接会计师(审计师)事务所等外部审计单位之间的工作。
第八条 XXXX集团审计人员应保持严谨的工作态度，在各单位提供的资料真实齐全的情况下，应客观反映所发现的问题。
如反映情况失实，应负审计责任。
审计人员因被审计单位（部门）未如实提供全部审计所需资料而导致无法作出正确判断时，应及时向上级汇报。
第四章审计权限
第九条审计部门有权检查被审单位审计期间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：
(一) 会计账簿、凭证、报表；
(二) 全部业务合同、协议、契约；
(三) 全部开户银行的银行对账单；
(四) 各项资产证明、投资的股权证明；
(五) 要求对方提供各项债权的确认函；
(六) 与客户往来的重要文件；
(七) 经营投资决策过程记录；
(八) 其他相关的资料。
必要时可自审计期间向前追溯或向后推迟，被审单位（部门）不得拒绝。
被审单位（部门）有意隐匿、毁弃、篡改会计资料以及重要文件的，一经发现，审计部应该及时向公司领导汇报，按有关规定处理。
第十条审计部还具有以下权限：
(一) 就审计事项的有关问题向被审单位（部门）和个人进行调查；
(二) 盘点被审单位全部实物资产和有价证券等；
(三) 要求被审单位（部门）有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。
(四) 制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动。
审计部经董事长批准，可对重大紧急事
项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导。
(五) 建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的单位（部门）和个人追究责任；
(六) 对被审计单位（部门）提出改进管理的建议；
(七) 责令被审计单位（部门）限期调整账务；追缴被审计单位（部门）或个人违法违规所得和被侵占的公司资产；
第五章审计工作程序
第十一条审计工作计划：审计部门根据本公司的具体情况，确定审计工作重点，拟定审计工作计划，报董事长批准后实施。
第十二条审计方案：根据被审单位具体情况，制定审计工作方案。
第十三条实施审计：审计人员通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关公司（部门）或个人调查等方式进行审计，并取得证明材料，记录审计工作底稿。
第十四条审计报告：审计小组对审计事项实施审计后，应当向公司审计部提交审计报告，审计小组提交审计报告前应当征求被审单位（部门）意见，被审单位（部门）应在审计报告指定期限内提出书面意见。
审计报告撰写完
成后，应通过OA以工作汇报的形式报公司相关领导及董事长。
第十五条审计结论与审计决定：被审单位应按审计意见书或审计结论或决定及时作出处理，并在审计结论和意见书规定时间内将处理结果报告XXXX集团审计部。
对审计意见和决定如有异议,可以向公司领导提出。
第十六条后续审计：对重要的审计项目，实行后续审计，一般在审计决定下达执行一定时期后进行，检查审计意见和决定的执行情况。
第十七条 XXXX集团审计部对办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理。
第六章奖励和处罚
第十八条对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，审计部门可以向公司领导提出给予表扬或奖励的建议。
第十九条对违反本制度，有下列行为之一的被审单位（部门）和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分，经济处罚，或提请有关部门处理：
(一) 无理由拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；
(二) 阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
(三) 弄虚作假、隐瞒事实真相的；
(四) 拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
(五) 打击报复审计工作人员和检举人的。
第二十条审计工作人员违反本制度，有下列行为之一，构成犯罪的移交司法机关，依法追究刑事责任；未构成犯罪的给予行政处分：
(一) 利用职权谋取私利的；
(二) 弄虚作假、徇私舞弊的；
(三) 玩忽职守，给被审公司造成损失的；
(四) 泄露被审公司商业秘密的。
第七章附则
第二十一条本制度适用于XXXX集团及所属子公司。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
发：各单位（部门）
重庆XXXX管理（集团）有限公司 2018年5月4日印发。