内部审计管理方案计划章程制度
内部审计章程模板
第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本章程。
第二条本章程所称内部审计”，是指公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、对内部控制和风险管理的有效性、真实性、合法性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观评价活动。
第三条本章程所称审计人员”，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员、派驻下属单位审计专员、下属单位设置内审机构人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第四条本章程所称下属单位”，是指公司各职能部门和下属全资公司、控股公司、参股公司及设立的其他机构。
第二章内部审计机构与职责第五条公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织实施。
第六条内部审计部对董事会负责，向董事会报告工作。
第七条内部审计部的主要职责如下：（一）制定和组织实施内部审计工作计划；（二）对公司内部控制制度的建立和实施进行审计；（三）对公司财务信息的真实性和完整性进行审计；（四）对公司内部控制和风险管理的有效性进行审计；（五）对公司经营活动的效率和效果进行审计；（六）对下属单位的内部审计工作进行指导和监督；（七）对审计过程中发现的问题提出整改建议；（八）其他应由内部审计部门承担的职责。
第三章内部审计权限与程序第八条内部审计部门在履行职责时，有权要求被审计单位提供与审计事项有关的资料、文件和电子数据。
第九条内部审计部门在审计过程中，可以采取以下程序：（一）收集、分析、评价被审计单位的内部控制制度；（二）对被审计单位的财务信息进行审计；（三）对被审计单位的内部控制和风险管理进行审计；（四）对被审计单位的经营活动进行审计；（五）对审计过程中发现的问题进行调查和处理。
内部审计管理规定(3篇)
内部审计管理规定第一章总则第一条为了健全公司内部控制体系，规范内部审计活动，提高公司运营效率和风险管理水平，制定本管理规定。
第二条公司内部审计是指在法律法规和公司章程的框架下，独立开展的对公司经营活动、内部控制和风险管理情况进行评估和确认的一种管理活动。
第三条公司应根据自身特点和风险情况，建立健全的内部审计制度，并严格按照相关政策、法规和内控要求进行内部审计活动。
第二章内部审计组织与人员第四条公司应设立内部审计部门，由专门的内部审计岗位负责具体的内部审计工作。
第五条公司内部审计部门的组织结构应与公司整体组织结构相匹配，并建立与其他部门的有效沟通和协作机制。
第六条公司内部审计部门的人员应具备相关专业知识和技能，且具备良好的职业道德和独立性。
第七条内部审计部门应根据公司的需要，合理配置内部审计人员的数量，确保内部审计部门的工作量和质量。
第八条内部审计部门应根据公司的实际情况，进行人员培训和职业发展规划，提高内部审计人员的专业水平和素质。
第三章内部审计工作的原则和方法第九条内部审计工作应遵循独立、客观、公正、保密的原则，旨在评估和确认公司的经营状况、内部控制及风险管理情况。
第十条内部审计工作应采用合理的审计方法和程序，包括收集、分析和核查相关信息，进行现场调查和取证，开展数据分析和模拟测试等。
第十一条内部审计工作应建立有效的文件和记录，确保审计过程和结果的可追溯性和可考证性。
第十二条内部审计工作应注重风险评估和管理，及时发现和反馈潜在的风险和问题，并提出改进和优化的建议。
第四章内部审计报告和后续监督第十三条内部审计部门应及时向公司高层管理人员提交审计报告，报告应包括审计的目的、范围、方法、结论和建议等。
第十四条内部审计报告应真实、准确、完整，报告内容可以直接采用审计报表、审计结论和审计意见等形式。
第十五条公司高层管理人员应认真对待内部审计报告，并及时采取相应的行动，解决问题和改进不足之处。
第十六条内部审计部门应跟踪和监督内部审计报告的执行情况，确保相关问题和建议得到及时有效的解决和落实。
公司内部审计制度范文(5篇)
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
医院内部审计规章制度范本
医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。
第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。
第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。
第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。
第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。
第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。
第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。
第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。
第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。
第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。
第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。
第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。
第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。
第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。
第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。
第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
事业单位内部审计管理章程
事业单位内部审计管理章程一、总则为了加强事业单位内部管理，规范内部审计工作，提高资金使用效益，保障事业单位的健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本章程。
本章程适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
二、内部审计的目标和范围（一）内部审计的目标内部审计旨在通过独立、客观的监督和评价活动，促进本单位完善治理、增加价值和实现目标。
具体包括：1、保障本单位资产的安全、完整。
2、促进财务收支的合规性和真实性。
3、提高内部控制的有效性和风险管理水平。
4、推动管理效率和效益的提升。
（二）内部审计的范围内部审计涵盖本单位及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面。
包括但不限于：1、财务预算执行和决算情况。
2、财务收支及其有关的经济活动。
3、重大投资项目和重大资金使用情况。
4、内部控制制度的建立和执行情况。
5、风险管理策略和流程的有效性。
三、内部审计机构和人员（一）内部审计机构的设置设立独立的内部审计机构，在本单位主要负责人的直接领导下开展工作。
（二）内部审计人员的配备根据工作需要，配备具备相应专业知识和业务能力的内部审计人员。
内部审计人员应具备以下条件：1、遵守职业道德规范，保持独立性和客观性。
2、熟悉国家有关法律法规和财务会计制度。
3、具备审计、财务、管理等相关专业知识和技能。
4、具有较强的沟通、协调和分析问题的能力。
（三）内部审计人员的职责1、拟定内部审计工作计划和方案，并组织实施。
2、对本单位及所属单位的财务收支、经济活动进行审计监督。
3、对内部控制制度的健全性和有效性进行评价，并提出改进建议。
4、对重大投资项目和重大资金使用情况进行跟踪审计。
5、完成领导交办的其他审计事项。
（四）内部审计人员的权利1、有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他与财务收支有关的资料和资产。
保利内部审计章程模板
第一章总则第一条为加强保利集团内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程适用于保利集团及其所属各级子公司、分支机构（以下简称“公司”）的内部审计工作。
第三条内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，对公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行监督、评价和建议。
第二章内部审计机构与职责第四条公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计制度，组织实施内部审计工作；（二）对公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对内部审计工作进行总结、评价和报告；（五）协助公司领导层加强内部控制，提高风险管理水平；（六）完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章内部审计制度第六条内部审计制度应包括以下内容：（一）内部审计的基本原则、范围、程序和方法；（二）内部审计的职责、权限和纪律；（三）内部审计报告的编制、审批和报送；（四）内部审计整改措施的落实和监督；（五）内部审计工作的考核和奖惩。
第七条内部审计制度应根据国家法律法规、公司实际情况和内部审计工作的需要，适时进行修订和完善。
第四章内部审计程序第八条内部审计程序应包括以下步骤：（一）审计计划：根据公司领导层的要求，制定年度审计计划；（二）审计准备：确定审计对象、审计内容、审计方法等；（三）现场审计：实施审计，收集审计证据；（四）审计报告：编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）审计整改：跟踪审计整改措施的落实情况。
第五章内部审计报告第九条内部审计报告应包括以下内容：（一）审计概况：审计目的、审计范围、审计时间等；（二）审计发现：审计过程中发现的问题及原因分析；（三）审计建议：针对审计发现的问题提出的整改建议；（四）审计结论：对审计对象的评价和结论。
事业单位内部审计管理章程
事业单位内部审计管理章程第一章总则第一条为了加强事业单位内部审计工作，规范内部审计行为，提升内部审计质量和效果，防范风险，促进事业单位健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本章程。
第二条本章程适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
第三条内部审计是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条内部审计应当遵循依法、独立、客观、公正的原则，保证审计质量，防范审计风险。
第二章内部审计机构和人员第五条设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。
第六条内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
第八条内部审计人员应当依法依规履行职责，遵守审计纪律和保密规定。
第九条内部审计机构和人员应当保持独立性，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的活动。
第三章内部审计职责和权限第十条内部审计的职责包括但不限于：1、对本单位及所属单位的财政财务收支进行审计。
2、对本单位及所属单位的经济活动进行审计。
3、对本单位及所属单位的内部控制制度的健全性和有效性进行审计。
4、对本单位及所属单位的风险管理进行审计。
5、完成上级交办的其他审计事项。
第十一条内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。
3、检查有关的会计凭证、账簿、报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
4、对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查并取得有关证明材料。
5、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定。
6、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
公司章程范本中的公司内部审计制度
公司章程范本中的公司内部审计制度公司章程范本中的公司内部审计制度是一项重要的制度安排，旨在保障公司的财务透明度和合规性。
公司内部审计制度的建立和执行对于公司的稳健运营和风险控制至关重要。
本文将对公司章程范本中的公司内部审计制度进行逐步解析和说明。
一、审计目的和原则公司内部审计制度的首要目的是确保公司财务活动的合法性和合规性。
内部审计应以独立、客观、公正的原则为核心，以及时发现和纠正公司财务管理中的问题和风险。
此外，审计还应提供高质量的信息和建议，辅助管理层做出决策，提高公司内部控制水平。
二、审计组织机构和职责公司内部审计制度应明确审计组织的层级和职责分工。
一般来说，公司内部审计部门直接向公司董事会或最高管理层负责。
审计部门的主要职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、程序和标准；2. 审计公司财务活动的合法性、真实性和准确性；3. 检查公司内部控制的有效性和可行性；4. 发现和评估公司财务风险，并提供相应的建议；5. 提供高质量的审计报告和意见。
三、审计范围和周期公司内部审计制度需要明确审计的范围和审计的周期。
审计的范围可以包括公司财务、运营和管理等各个方面。
审计的周期一般为每年一次，但在需要时也可以根据公司具体情况进行调整。
四、审计程序和方法公司内部审计制度应规定审计的具体程序和方法。
审计程序可以包括审计计划的制定、数据收集、数据分析、测试工作的开展等。
审计方法可以包括文件审计、现场核查、询问和访谈等。
同时，公司内部审计制度还应要求审计人员保持独立性和专业性，严格遵守国家法律法规和审计准则。
五、审计报告和使用公司内部审计制度要求审计部门及时编制审计报告，并向董事会或最高管理层呈报。
审计报告应对审计结果进行全面、准确的描述，并提出相应的建议和意见。
董事会或最高管理层应认真分析和处理审计报告中的问题和建议，并采取相应的措施加以改进。
此外，审计报告还应在公司内部进行广泛使用，以提高公司整体运营的透明度和效率。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度（5篇）
内部审计管理制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。
七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、医院内部审计的主要职权是:(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可组织抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司内部审计管理制度
xx股份有限公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条为完善xx股份有限公司（以下简称“公司”）法人治
理结构，规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计工作规范化、制度化。
根据《中华人民共和国审计法》、《审计署
关于内部审计工作的规定》、《公司章程》及其他法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。
本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第三条本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事处、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）以及上述机构相关责任人员。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
第五条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。
内部审计制度应当经董事会审议通过。
公司内部审计管理制度（二篇）
公司内部审计管理制度是指为了加强公司的内部控制，规范公司经营行为，确保公司利益的最大化，制定的一系列管理制度和程序。
该制度包括内部审计的组织、运作、保密、报告等方面内容，是公司内部控制制度的一个重要组成部分。
一、内部审计的组织公司内部审计管理制度应明确内部审计的组织机构、职责以及人员配备等内容。
首先，应设立内部审计部门或审计委员会，负责公司的内部审计工作。
该部门或委员会的职责包括：1. 制定内部审计工作计划和程序；2. 开展内部审计工作，包括风险评估、内部控制评价、经营绩效评估等；3. 监督公司各个职能部门的内部控制工作；4. 提出改进建议并跟踪整改情况；5. 撰写审计报告，向公司高级管理层和董事会报告审计结果。
在人员配备方面，内部审计部门应设立专职的内部审计人员，具备一定的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。
此外，内部审计部门也可以借用其他部门的人员，形成一个专职加兼职的审计团队。
二、内部审计的运作工作应根据公司的具体情况和需要，制定相应的计划，确保审计工作的全面有效开展。
审计工作应以风险评估为基础，确定审计的重点和优先次序。
通过审查公司的各项制度、政策和程序，发现并识别潜在的风险和问题。
审计人员应充分了解公司的经营情况和内部控制制度，与相关部门和人员进行沟通和交流，收集相关的资料和信息。
审计工作应以合规性、有效性和经济性为评价标准。
审计人员应对公司的内部控制制度进行评价，发现问题和不足，并提出改进建议。
审计报告应详细描述审计发现的问题和风险，并对改进措施进行指导和支持。
三、内部审计的保密公司内部审计管理制度应明确内部审计的保密要求和措施。
审计人员应按照公司相关的保密制度和规定，保护审计工作的机密性。
审计人员不得将审计结果外泄，不得向非内部审计部门的人员透露审计过程和结果。
此外，内部审计部门还应制定相关的保密制度和程序，确保审计人员的保密责任。
对于涉及公司利益的重大审计项目，可以设立相应的保密措施，限制部分人员的访问权限。
公司员工内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，规范员工行为，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务、采购、销售、人力资源、研发等部门。
第三条公司内部审计工作以独立、客观、公正为原则，对公司的财务、业务、管理等方面进行全面、系统、持续的监督和评价。
第二章内部审计范围第四条内部审计范围包括但不限于以下内容：1. 财务报告的真实性、完整性、准确性和及时性；2. 内部控制的有效性；3. 经营活动的合规性、有效性和效率；4. 资产安全和保护；5. 重大风险的管理和控制；6. 对法律法规、规章和公司制度的遵守情况；7. 公司战略、目标和计划的实现情况；8. 公司管理和运营的效果和效率；9. 员工职业道德和行为规范；10. 其他可能对公司经营和声誉产生重大影响的事项。
第三章内部审计部门及人员第五条公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。
第六条内部审计部门应具备以下条件：1. 人员数量：内部审计人员数量原则上不得少于公司员工人数的5%，且一般不得少于5人；2. 专业能力：内部审计人员应具备必要的专业知识和技能，遵守职业道德规范，保持职业胜任能力；3. 独立性：内部审计人员不得参与可能影响其独立性和客观性的活动。
第七条内部审计部门应建立健全审计档案管理制度，对审计计划、审计报告、审计工作底稿等进行归档管理。
审计档案的保存期限不少于十年。
第四章内部审计程序第八条内部审计部门应根据审计计划开展审计工作，并在审计过程中保持独立、客观和公正的态度。
第九条内部审计部门在审计过程中，应重点关注以下内容：1. 财务报告的真实性、完整性、准确性和及时性；2. 内部控制的有效性；3. 经营活动的合规性、有效性和效率；4. 资产安全和保护；5. 重大风险的管理和控制；6. 对法律法规、规章和公司制度的遵守情况；7. 公司战略、目标和计划的实现情况；8. 公司管理和运营的效果和效率；9. 员工职业道德和行为规范；10. 其他可能对公司经营和声誉产生重大影响的事项。
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内部审计管理制度1.目的：为规范内部审计执行，制定本制度。
2.适用范围：内部审计工作。
3.内容：3.1总则3.1.1 释义公司的审计工作分为内部审计和外部审计。
A.1 内部审计是指公司审计经理在董事会的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。
内部审计工作直接对董事会负责，审计经理发表审计意见及审计决定，并向董事会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。
A.2 外部审计指由董事会代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。
外部审计工作直接对董事会和股东负责，由审计经理配合工作，审计报告直接呈报董事会。
3.1.2 目的通过审计工作，实现以下目的：A.1 加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；A.2 查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；A.3 加强对公司各部门的监督与控制；A.4 确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；A.5 为董事会的经营决策提供相对独立、客观的资料。
3.1.3 范围本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。
3.2内部审计机构公司内部审计机构由审计委员会和审计部组成。
3.2.1 董事会董事会是审计工作的最高决策机构。
董事会负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据董事会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。
3.2.2 审计委员会审计委员会为董事会下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。
构成：董事会担任审计委员会主任，成员包括外聘相关审计专家，总经理和审计经理列席审计委员会的审计工作会议。
职责：A.1 确定年度内部审计工作重点，审议、批准公司内部审计制度和公司年度内部审计计划；A.2 监督公司的审计制度执行及其实施；A.3 提议聘请或更换外部审计机构；A.4 组织协调和配合外部审计机构对公司的审计工作；A.5 组织公司本部各部门、项目部召开审计工作会议；A.6 审议核定内部审计报告和内部审计决定。
3.2.3 审计人员A.1 内部审计人员，是指所有在公司参加审计工作的人员。
A.2 内部审计人员应具备专门学识及业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。
A.3 内部审计人员应具有人际交往的基本技能，能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。
A.4 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守，应保持应有的职业谨慎。
A.5 内部审计人员在执行审计工作时，应遵循独立性和客观性原则。
本章程所称独立性，是指内部审计机构和人员在进行内部审计活动时，不存在影响内部审计客观性的利益冲突的状态。
独立性指内部审计机构的独立性。
本章程所称客观性，是指内部审计人员在进行内部审计活动时，应以事实为依据，保持公正、不偏不倚的精神状态。
客观性指内部审计人员的客观性。
A.6内部审计人员依法行使职权受国家法律的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务，不得对其进行打击报复。
3.2.4 外部审计机构职责A.1 有权查阅被审部门及时提供计划、预（决）算、合同协议、会计凭证、会计帐簿等文件资料；A.2 检查被审部门的凭证、帐簿、报表、资产、有关文件和资料；A.3 对有关事项进行调查，有权要求有关部门和个人提供证明材料；A.4 编制审计报告，并提出改进建议；A.5 依法审计、坚持原则，客观公正；A.6 按程序开展审计工作，对审计事项严守秘密，对董事会负责；A.7 严守公司秘密，不得向任何第三方泄露公司情况。
3.3内部审计的范围、依据3.3.1 内部审计范围A.1 公司高级管理人员、各部门经理、各职能部门；A.2 各项目部；A.3 董事会认为需要检查的其他事项和人员。
3.3.2 审计依据A.1 国家法律、法规、政策；A.2 公司规章制度；A.3 公司经营方针、计划、目标；A.4 企业内部审计协会规范；A.5 其他有关标准。
3.4内部审计内容3.4.1 经营活动审计和管理流程审计；3.4.2 绩效审计；3.4.3 财务核算审计；3.4.4 舞弊审计；3.4.5 经济责任审计；3.4.6 重大事项审计；3.4.7 离职审计；3.4.8 各类审计调研及调查；3.4.9 其他审计事项。
3.5内部审计工作程序3.5.1公司年度内部审计计划A.1 审计工作会议审计委员会于年末召开年度审计工作会议，总结本年度内部审计工作，并根据董事会经营指导思想，确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点，形成会议记录。
A.2 制定公司年度内部审计计划审计经理在年度审计会议的方针原则指导下，组织制定公司的《年度内部审计计划》，明确将进行重点审计的部门、下属公司以及重点审计的财务项目、业务项目、工程项目等；计划要求明确列示重点审计范围、预计审计时间、重点审计方案等内容。
A.3 公司年度内部审计计划的审批审计经理将《年度内部审计计划》报董事会审议批准，批准后的《年度内部审计计划》由审计员负责存档保管。
A.4 公司年度内部审计计划的调整修正年度内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的，由董事会直接通知审计经理调整审计计划，或由审计经理提请调整审计计划。
调整计划的审批程序与计划制定环节相同。
3.5.2 内部审计立项A.1 内部审计实施方案根据批准的《年度内部审计计划》，审计经理按时间进度定期负责制定《内部审计实施方案》，包括审计对象及其责任人、内容、各项工作执行的时间表和人员配备，报董事会进行审计立项申请。
A.2 立项审批董事会根据经营周期、工程进程等审议批准审计立项申请，对立项申请的批复要求在1个工作日内完成。
A.3实施方案归档《内部审计实施方案》要求年度内连续编号，并注明既定审计项目的直接工作负责人，该方案留档为开口档案，即当该审计项目结束时，所有资料和文件相应按该审计项目归档。
A.4审计通知书审计项目立项后，审计经理按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书，《内部审计通知书》由被审单位负责人签字后，统一由审计员归档。
3.5.3 内部审计执行A.1 内部审计前期准备审计经理根据《内部审计实施方案》与有关被审计单位协调，进行前期准备工作，包括资料准备、人员配合以及工作安排等。
A.2 内部审计培训审计经理可根据实际情况，安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。
A.3 内部审计操作的注意事项由审计经理专责对被审部门进行审计，包括财务审计、业务稽核等内容。
内部审计操作过程中对机密材料、业务中特定保密程序的接触要求审计部经董事会的授权，取得书面形式的《授权书》，经董事会签字，并向被审部门（个人）出示。
内审过程的所有资料由审计员专责统一归档，任何人员不得擅自保留，对所有接触的业务、财务信息要求审计经理、审计员对内对外严格保密，只能通过审计报告渠道单向汇报给董事会和审计委员会；擅自泄漏经营信息的，则给予开除的处分，并将根据情节的严重性追究其法律责任。
审计经理必须严格按审计方案的时间进度要求开展审计工作，不得擅自拖延审计时间，影响正常经营活动，由于被审计单位配合不利或审计中发现新的问题需要扩大审计范围，而须延期审计时，需要及时上报董事会，并报请董事会调整原审计实施方案；对审计延期的责任人，须上报董事会，在审计决定中统一作出处理决定。
3.5.4 专项内部审计A.1 内部审计委托由董事会或公司总经理向审计部提出专项审计委托，出据《内部审计委托书》；《内部审计委托书》由审计员存档。
A.2 专项内部审计执行专项内部审计须执行方案制定、立项和审计操作的程序，规范与4.5.2一致。
3.5.5 内部审计报告A.1 审计报告草稿审计现场调查完成后，审计经理/审计员将根据现场审计具体情况整理审计工作底稿，并与被审计部门就初步结论进行沟通，被审计部门首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计经理/审计员查明后修改或补充，对审计报告的法规依据、处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计经理/审计员可以采纳或维护报告结论。
审计经理/审计员与被审计部门就初步结论沟通后，应根据初步审计结论形成审计报告草稿。
A.2 审计报告定稿审计经理对审计员提交的审计报告草稿进行重点复核，对重大的会计、审计问题可与被审计单位负责人交换意见，交换的范围仅限于澄清事实而非对审计结论的讨论，如未发现审计报告草稿有不妥之处则提交正式《内部审计报告》，在复核中如发现事实未清或有其他不妥之处应责成审计员尽快予以落实，或补充工作程序。
审计报告的要求为:事实清楚；数据确实；依法有据；建议恰当。
A.3 审计报告报送审计报告通过并签署意见后，《内部审计报告》报董事会；专项审计项目的《内部审计报告》还须有一份向审计委托方报送。
3.5.6 内部审计结果的处理A.1 内审结果沟通董事会应审查审计报告是否符合《年度内部审计计划》，并召开审计工作会议，就审计报告结论及其所反映的重要问题通告被审单位负责人，征求被审计单位意见。
A.2 内审申诉如被审计单位对审计结果表示异议，可向董事会提交《内部审计申诉报告》，具体阐述对内审结论持有的异议和原因（包括对审计依据的置疑、对审计工作方法和程序的意见、客观因素的影响等）。
A.3 内审会审董事会审议申诉报告，根据实际情况决定是否召开由董事会、财务总监、总经理、审计经理、审计委托方、被审计单位参加的内部审计讨论会。
A.4 内审决定内审部结合内部审计讨论会形成审计决定，经董事会批准后，相关部门限期整改。
3.5.7 内部审计档案管理A.1 内审资料归档所有内部审计的过程资料和程序控制文件须以内部审计实施方案的编号为基本索引，审计员专责负责统一归档；对电子档案要求制作书面路径目录文档。
A.2 内审档案调用权限原则上审计机构以外的人员一般情况下不得接触内审档案；如有特殊情况需要调阅内审档案，须书面请示，并获得董事会主任批准。
审计机构内有关人员对审计档案须按权限进行调档，按内审档案资料的类别制定档案的调用限制级别，一般限制级别的档案调用由财务总监审批；特殊限制级别的档案调用最高权限审批人为董事会。
3.5.8 重大经济事项监核A.1 重大经济事项监核范围和权限审计经理应依照公司高级管理人员及董事会的要求，参与招标采购、重大金额日常经营事项、重大合同、投资立项、融资决策等重大经济事项的业务决策程序，监核决策过程，对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见；但审计经理不得发表决策性意见。