库存现金盘点表.pptx
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库存现金盘点表
库存现金盘点表
委托单位名称: 人民币 货币面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 合计 盘点现金合计数 检查核对记录 顺序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 企业负责人: 项 现金盘点日账面余额 加:未记帐的现金收入金额 减:未记帐的现金支出金额 ห้องสมุดไป่ตู้点日现金帐面调整后余额(1+2+3) 盘点日实有现金数额 长款(+)或短款(-)(5-4) 加:12月31日至盘点日的现金支出总额 减:12月31日至盘点日的现金收入总额 12月31日现金倒轧金额(4±6+7-8) 12月31日现金帐面金额 调整数(9-10) 会计主管: 出纳员: 复核人或注师(签章) 目 折人民币合计 审核结论 合计 实点金额 折人民币 张数 金额 货币面额 0.1元 0.05元 0.02元 0.01元 盘点日期: 人民币 张数 金额 年 月 日 金额单位:元 ) 金额 美元(汇率: 货币面额 张数
委托单位名称: 人民币 货币面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 合计 盘点现金合计数 检查核对记录 顺序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 企业负责人: 项 现金盘点日账面余额 加:未记帐的现金收入金额 减:未记帐的现金支出金额 ห้องสมุดไป่ตู้点日现金帐面调整后余额(1+2+3) 盘点日实有现金数额 长款(+)或短款(-)(5-4) 加:12月31日至盘点日的现金支出总额 减:12月31日至盘点日的现金收入总额 12月31日现金倒轧金额(4±6+7-8) 12月31日现金帐面金额 调整数(9-10) 会计主管: 出纳员: 复核人或注师(签章) 目 折人民币合计 审核结论 合计 实点金额 折人民币 张数 金额 货币面额 0.1元 0.05元 0.02元 0.01元 盘点日期: 人民币 张数 金额 年 月 日 金额单位:元 ) 金额 美元(汇率: 货币面额 张数
库存现金盘点表(1)
库存现金盘点表
单位名称： 盘点日期_
检查核对记录
实有现金盘点记录
项目
行次
人民币（元）
美元
元
面额（元）
人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
上一日账面库存余额
1
100
盘点日未记账传票收入金额
2
50
盘点日未记账传票付出金额
③
20
盘点日账面应有余额
④=①+②-③
10
盘点日实有现金数额
⑤
5
盘点日应有金额与实
际金额差异
⑥=④-⑤
2
差异
原因
分析
找零
1
0.5
0.2
追溯于报表账面结存额
报表日至查账日现金付出总额（&（-）
0.05
报表日库存现金应有余额
0.02
报表日账面汇率
0.01
报表日余额折合本位币金额
合计
本位币合计
审计结论：
调整
（1）
（2）
审定数
调整分录
（1）
（2）
出纳： ； 监盘人员（事务所）：____________； 复核人员： （客 户）：____________
单位名称： 盘点日期_
检查核对记录
实有现金盘点记录
项目
行次
人民币（元）
美元
元
面额（元）
人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
上一日账面库存余额
1
100
盘点日未记账传票收入金额
2
50
盘点日未记账传票付出金额
③
20
盘点日账面应有余额
④=①+②-③
10
盘点日实有现金数额
⑤
5
盘点日应有金额与实
际金额差异
⑥=④-⑤
2
差异
原因
分析
找零
1
0.5
0.2
追溯于报表账面结存额
报表日至查账日现金付出总额（&（-）
0.05
报表日库存现金应有余额
0.02
报表日账面汇率
0.01
报表日余额折合本位币金额
合计
本位币合计
审计结论：
调整
（1）
（2）
审定数
调整分录
（1）
（2）
出纳： ； 监盘人员（事务所）：____________； 复核人员： （客 户）：____________
库存现金盘点表—审计用
金额
合计 结论：
监盘人员：
复核人员：
报表日余额折合本位币金额
报表日
会计主管：
确定数
出纳：
***有限公司 库存现金盘点核对表
盘点日期：
美元
元 面额(元)
100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 5分 2分 1分
实有现金盘点记录 人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
截 止
检查核对记录
项目
行次
人民币 （元）
上一日账面库存余额
①
盘点日未记账传票收 入金额
②
盘点日未记账传票付 出金额
③
盘点日账面应有余额 ④=①+②-③
盘点日实有现金余额
盘点日应有金额与实 际金额差异
⑤ ⑥=④-⑤
差异 原因 分析
报表日至查账日现金付出总 额（+） 追溯 报表日至查账日现金收入总 至报 额（-） 表账 报表日库存现金应有余额 面结 存额 报表日账面汇率
库存现金盘点表(集团公司审计用及自动计算)
库存现金监盘表
被审计单位：（集团）股份有限公司 项目：货币资金 编制人：库存现金监盘表 编制日期： 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记帐传票收入金额 盘点日未记帐传票支出金额
盘点日账面应有金额
项次 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤
人民币
美元
某外币
面额 100员： 情况说明及审计结论： 会计主管人员： 监盘人：
索引号：ZA2 报表截止日： 复核人： 复核日期： 实有库存现金盘点记录 人民币 张 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0 张 美元 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 张 某外币 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00
0.00
20元 10元
盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张）
0.00
0.00
0.00
5元 2元 1元 0.5元
差异原因分析
0.2元 0.1元 合计 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额
追溯调整
报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
检查日期：
被审计单位：（集团）股份有限公司 项目：货币资金 编制人：库存现金监盘表 编制日期： 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记帐传票收入金额 盘点日未记帐传票支出金额
盘点日账面应有金额
项次 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤
人民币
美元
某外币
面额 100员： 情况说明及审计结论： 会计主管人员： 监盘人：
索引号：ZA2 报表截止日： 复核人： 复核日期： 实有库存现金盘点记录 人民币 张 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0 张 美元 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 张 某外币 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00
0.00
20元 10元
盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张）
0.00
0.00
0.00
5元 2元 1元 0.5元
差异原因分析
0.2元 0.1元 合计 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额
追溯调整
报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
检查日期：
现金库存盘点表
审批：复核：出纳：
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
现金库存盘点表_免费下载
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现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 单据: 券别张数明百十万千百十元角壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计:
辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额, 本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 券别张数明百十万千百十元角
壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计: 辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,。
库存现金盘点表1
库存现金监盘表
被审计单位: 报表截止日: 检 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张） 查 编制: 复核: 盘 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤ 100元 50元 20元 10元 5元 差异原因分析 2元 1元 5角 2角 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 追溯调整 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 1角 5分 2分 1分 合计 - 107,377.14 点 记 录 人民币 美元 某外币 面额 1000元 500元 张 日期: 日期: 索引号: ZA004 项目: 货币资金-库存现金监盘表 实 有 库 存 现 金 盘 点 记 录 人民币 金额 张 美元 金额 张 某外币 金额 -
项次
本位币合计 出纳员： 审计说明: 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
审计结论:
被审计单位: 报表截止日: 检 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张） 查 编制: 复核: 盘 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤ 100元 50元 20元 10元 5元 差异原因分析 2元 1元 5角 2角 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 追溯调整 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 1角 5分 2分 1分 合计 - 107,377.14 点 记 录 人民币 美元 某外币 面额 1000元 500元 张 日期: 日期: 索引号: ZA004 项目: 货币资金-库存现金监盘表 实 有 库 存 现 金 盘 点 记 录 人民币 金额 张 美元 金额 张 某外币 金额 -
项次
本位币合计 出纳员： 审计说明: 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
审计结论:
库存现金盘点表
复核人：
日期：
页次：
索引号
开户行名称
账面余额
银行对账音
调节相符
调节数
审定数
审计说明及调整
审计结论：
编制说明：见书上
银行存款余额调节表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
复核人：
日期：
页次：
银行名称及账号：
币别：
企业银行存款日记账余额：
银行对账单余额：
加：银行已收，企业尚未入账金额
减：银行已付，企业尚未入账金额
四、追溯至报表日账面结存金额
报表日至盘点日现金支出总额
报表日至盘点日现金收入总额
报表日应存金额
报表日实存金额
报表日应存与实存金额
五、报表日账面汇率
存放地点:
六、报表日余额折合本位币金额
盘点日期：
盘点人：
出纳人员：
会计主管：
审计说明及调整分录：
审计结论
银行存款审定表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
库存现金盘点表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
复核人：
日期：
页次：
查证核对记录
现金盘点记录
项目
币别：人民币
面额
币别：人民币
币别：人民币
张数
面额
张数
面额
一、盘点日账面库存余额
盘点日未记账收入金额
盘点日未记账支出金额
盘点日账面应存余额
二、盘点日库存实存余额
盘点抵库金额
盘点日实存未入账金额
减：企业已付，银行尚未入账金额
调整后的余额：
日期：
页次：
索引号
开户行名称
账面余额
银行对账音
调节相符
调节数
审定数
审计说明及调整
审计结论：
编制说明：见书上
银行存款余额调节表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
复核人：
日期：
页次：
银行名称及账号：
币别：
企业银行存款日记账余额：
银行对账单余额：
加：银行已收，企业尚未入账金额
减：银行已付，企业尚未入账金额
四、追溯至报表日账面结存金额
报表日至盘点日现金支出总额
报表日至盘点日现金收入总额
报表日应存金额
报表日实存金额
报表日应存与实存金额
五、报表日账面汇率
存放地点:
六、报表日余额折合本位币金额
盘点日期：
盘点人：
出纳人员：
会计主管：
审计说明及调整分录：
审计结论
银行存款审定表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
库存现金盘点表
客户：
编制人：
日期：
索引号：
会计期间；
复核人：
日期：
页次：
查证核对记录
现金盘点记录
项目
币别：人民币
面额
币别：人民币
币别：人民币
张数
面额
张数
面额
一、盘点日账面库存余额
盘点日未记账收入金额
盘点日未记账支出金额
盘点日账面应存余额
二、盘点日库存实存余额
盘点抵库金额
盘点日实存未入账金额
减：企业已付，银行尚未入账金额
调整后的余额：
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书山有路
实训一： 库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所 2010 年 1 月 4 日接受星海公司委托对其 2009 年度财务报表进行审
计时，注册会计师小张于 2010 年 1 月 6 日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表 1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
2010 年 凭证 Fra bibliotek日 册途
3
银行核定库存现金限额为 40000 元。
4
该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求： 1. 编制库存现金盘点表 见下表： 2. 指出星海公司库存现金管理中存在的问题
1
书山有 路
库存现金盘点表 被审计单位：星海公司 索引号：不填 项目： 库存现金 财务报表截止日／期间： 2009 年 12 月 31 编 制 ： 小 张 复 核 ： 不 填 日 期 ： 2010 年 1 月 6 日 日 期 ： 不 填
检查现金盘点记录
项目
项 人民币
次
上一日账面库存余额
44400
盘点日未记账收入金额
2350
盘点日未记账支出金额
0
盘点日账面应有金额
46750
盘点日实有现金数额
42000
盘点日应有与实有差异
4750
白条抵库（张）
2400
短款 差 异 原 因 分 析
2350
实有现金盘点记录
外
美元
面值
币
人民币
张
金额
美元
外币
借
34400 44000
其他情况如下： 1. 现金实有数：100 元 250 张；50 元 200 张；20 元 300 张；10 元 50 张；5 元 100 张。 2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
1
零星收入 2350 元尚未入账；
2
职工李强借款条一张，日期为 1 月 4 日，金额 2400 元，未经批准，也没说明用
情况说明及审计结论
报表日余额折合本位币金额
审定数
出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：1 月 6 日 审计说明：
2
张 金额 张 金额
1000
500 元
100 元 250 25000
50 元 200 10000
20 元 300
6000
10 元 50
500
5 元 100
500
2元
1元
合计
42000
报表日至查账日现金付出总额
追 报表日至查账日现金收入总额
溯
调
报表日库存现金应有余额
整
报表日账面汇率
0 2350 46750
号
摘要
凭证结算 种 类 号数
借方
贷方
借或贷 余额
期初余额 1 4 收 1 提现金 1 4 付 1 发 12 月工资 1 4 付 2 预借差旅费 1 5 付 3 报招待费 1 5 付 4 购买办公用品 1 5 收 2 处理电脑收入
130000 23000
借
借
128000
借
2400
借
7000
借
5600
借
实训一： 库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所 2010 年 1 月 4 日接受星海公司委托对其 2009 年度财务报表进行审
计时，注册会计师小张于 2010 年 1 月 6 日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表 1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
2010 年 凭证 Fra bibliotek日 册途
3
银行核定库存现金限额为 40000 元。
4
该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求： 1. 编制库存现金盘点表 见下表： 2. 指出星海公司库存现金管理中存在的问题
1
书山有 路
库存现金盘点表 被审计单位：星海公司 索引号：不填 项目： 库存现金 财务报表截止日／期间： 2009 年 12 月 31 编 制 ： 小 张 复 核 ： 不 填 日 期 ： 2010 年 1 月 6 日 日 期 ： 不 填
检查现金盘点记录
项目
项 人民币
次
上一日账面库存余额
44400
盘点日未记账收入金额
2350
盘点日未记账支出金额
0
盘点日账面应有金额
46750
盘点日实有现金数额
42000
盘点日应有与实有差异
4750
白条抵库（张）
2400
短款 差 异 原 因 分 析
2350
实有现金盘点记录
外
美元
面值
币
人民币
张
金额
美元
外币
借
34400 44000
其他情况如下： 1. 现金实有数：100 元 250 张；50 元 200 张；20 元 300 张；10 元 50 张；5 元 100 张。 2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
1
零星收入 2350 元尚未入账；
2
职工李强借款条一张，日期为 1 月 4 日，金额 2400 元，未经批准，也没说明用
情况说明及审计结论
报表日余额折合本位币金额
审定数
出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：1 月 6 日 审计说明：
2
张 金额 张 金额
1000
500 元
100 元 250 25000
50 元 200 10000
20 元 300
6000
10 元 50
500
5 元 100
500
2元
1元
合计
42000
报表日至查账日现金付出总额
追 报表日至查账日现金收入总额
溯
调
报表日库存现金应有余额
整
报表日账面汇率
0 2350 46750
号
摘要
凭证结算 种 类 号数
借方
贷方
借或贷 余额
期初余额 1 4 收 1 提现金 1 4 付 1 发 12 月工资 1 4 付 2 预借差旅费 1 5 付 3 报招待费 1 5 付 4 购买办公用品 1 5 收 2 处理电脑收入
130000 23000
借
借
128000
借
2400
借
7000
借
5600
借