2012年资产负债表分析报告

新华制药2012年资产负债表水平分析表

报告日期2012-

12-31

2011-

12-31

变动情况

对总额的

影响（%）

变动额变动（%）

流动资产：

货币资金(万元) 42214 29923 12291 41.08% 4.09% 结算备付金(万元)

拆出资金(万元)

交易性金融资产(万元)

衍生金融资产(万元)

应收票据(万元) 8866 8397 469 5.59% 0.16% 应收账款(万元) 25571 26287 -716 -2.72% -0.24% 预付款项(万元) 8399 4455 3944 88.53% 1.31% 应收保费(万元)

应收分保账款(万元)

应收分保合同准备金(万元)

应收利息(万元)

应收股利(万元)

其他应收款(万元) 5641 2313 3328 143.88% 1.11% 应收出口退税(万元)

应收补贴款(万元)

应收保证金(万元)

内部应收款(万元)

买入返售金融资产(万元)

存货(万元) 48967 42379 6588 15.55% 2.19% 待摊费用(万元)

待处理流动资产损益(万元)

一年内到期的非流动资产(万

元)

其他流动资产(万元) 327 350 -23 -6.57% -0.01% 流动资产合计(万元) 139987 114104 25883 22.68% 8.62% 非流动资产：

发放贷款及垫款(万元)

可供出售金融资产(万元) 15630 13607 2023 14.87% 0.67% 持有至到期投资(万元)

长期应收款(万元)

长期股权投资(万元) 2647 2335 312 13.36% 0.10% 其他长期投资(万元)

投资性房地产(万元) 6891 3714 3177 85.54% 1.06% 固定资产原值(万元) 263157 217552 45605 20.96% 15.18% 累计折旧(万元) 120848 111236 9612 8.64% 3.20% 固定资产净值(万元) 142308 106316 35992 33.85% 11.98% 固定资产减值准备(万元) 10

固定资产(万元) 142299 106316 35983 33.85% 11.98% 在建工程(万元) 27398 36333 -8935 -24.59% -2.97% 工程物资(万元)

固定资产清理(万元)

生产性生物资产(万元)

公益性生物资产(万元)

油气资产(万元)

无形资产(万元) 25788 22350 3438 15.38% 1.14% 开发支出(万元)

商誉(万元) 272

长期待摊费用(万元)

股权分置流通权(万元)

递延所得税资产(万元) 1917 1659 258 15.55% 0.09% 其他非流动资产(万元)

非流动资产合计(万元) 222840 186315 36525 19.60% 12.16% 资产总计(万元) 362827 300419 62408 20.77% 20.77% 流动负债：

短期借款(万元) 41986 29615 12371 41.77% 4.12% 向中央银行借款(万元)

吸收存款及同业存放(万元)

拆入资金(万元)

交易性金融负债(万元)

衍生金融负债(万元)

应付票据(万元) 12228 11352 876 7.72% 0.29% 应付账款(万元) 27415 24463 2952 12.07% 0.98% 预收账款(万元) 1452 1851 -399 -21.56% -0.13% 卖出回购金融资产款(万元)

应付手续费及佣金(万元)

应付职工薪酬(万元) 1642 2485 -843 -33.92% -0.28% 应交税费(万元) -317 -798 481 -60.28% 0.16% 应付利息(万元) 52 74 -22 -29.73% -0.01% 应付股利(万元) 531 1511 -980 -64.86% -0.33% 其他应交款(万元)

应付保证金(万元)

内部应付款(万元)

其他应付款(万元) 9412 8703 709 8.15% 0.24% 预提费用(万元)

预计流动负债(万元)

应付分保账款(万元)

保险合同准备金(万元)

代理买卖证券款(万元)

代理承销证券款(万元)

国际票证结算(万元)

国内票证结算(万元)

递延收益(万元)

应付短期债券(万元)

一年内到期的非流动负债(万

元) 7351 17900 -10549 -58.93% -3.51% 其他流动负债(万元) 290 59 231 391.53% 0.08% 流动负债合计(万元) 102043 97216 4827 4.97% 1.61% 非流动负债：

长期借款(万元) 71765 21332 50433 236.42% 16.79%

应付债券(万元)

长期应付款(万元)

专项应付款(万元) 1350

预计非流动负债(万元)

长期递延收益(万元)

递延所得税负债(万元) 1113 415 698 168.19% 0.23%

其他非流动负债(万元) 8858 6482 2376 36.66% 0.79%

非流动负债合计(万元) 83086 28229 54857 194.33% 18.26%

负债合计(万元) 185128 125445 59683 47.58% 19.87%

股东权益：

实收资本(或股本)(万元) 45731 45731

资本公积(万元) 67670 65950 1720 2.61% 0.57%

减:库存股(万元)

专项储备(万元)

盈余公积(万元) 19676 19117 559 2.92% 0.19%

一般风险准备(万元)

未确定的投资损失(万元)

未分配利润(万元) 40713 40277 436 1.08% 0.15%

拟分配现金股利(万元)

外币报表折算差额(万元) -61 -82 21 -25.61% 0.01%

归属于母公司股东权益合计

(万元) 173729 170993 2736 1.60% 0.91%

少数股东权益(万元) 3970 3981 -11 -0.28% 0.00%

所有者权益(或股东权益)合

计(万元) 177699 174974 2725 1.56% 0.91%

负债和所有者权益(或股东权

益)总计(万元) 362827 300419 62408 20.77% 20.77%

一，资产负债表变动情况的分析评价

（一）从投资或资产角度进行分析评价

根据上表，可以对新华制药公司总资产变动情况做出以下分析评价：

该公司总资产本期增加62408万元，增长幅度为20.77%，说明新华制药公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：

（1）流动资产本期增加25883万元，增长幅度为22.68%，使总资产规模增长了

8.62%。非流动资产本期增加了36525万元，增加的幅度为19.60%，使总资

产规模增加了12.16%，两者合计使总资产增加了62408万元，增长幅度为

20.77%。

（2）本期流动资产增长变动体现在以下四个方面：一是货币资金的大幅度增长。