2017.07.05-关于提升财务人员综合能力的几点思考-财务公司鲁立宾

关于提升财务人员综合能力的几点思考

财务公司鲁立宾

为期四天的财务人员能力提升培训班业已结束，一方面学习了会计准则、财务分析、税费筹划、内部控制等财务人员必须掌握的专业知识和技能，另一方面财务战略和管理转型、管理会计中一些新思维、理念和探索，让人脑洞大开，与之前在工作中一些有益尝试和思考引起共鸣，深受启发，受益匪浅。结合这次培训中的所思所悟及工作实际，谈几点思考和体会。

一、当前财务人员队伍现状

财务公司计划财务部承担了经营预算、会计核算、统计分析、绩效考核、年终决算以及资金调度、账户管理、价格管理、资产管理、股权管理、费用管理等职责，编制为6人，一人多岗、AB角交叉进行，需要相关人员具备扎实的财务、税务、金融功底及综合写作能力。

近半年来，由于人员分流、集团抽调、轮岗交流，有三人已换为新人，对财务核算及相关工作带来了空前的压力和挑战。一是新的人员需要尽快熟悉业务、进入角色，确保工作顺利接续，中间传帮带是缺失或不完整的。二是原来人员的综合业务素养不高，仅限于本职工作，AB角建设任重道

远，财务人员业务能力亟待提高。三是对新政策、新业务及新的管理要求反应滞后，缺乏主动学习钻研精神，需要部门负责人、相关领导或集团相关文件引导后被动学习、操作。四是对财务分析、经营分析、调研材料的把控能力不足，不能满足日益提高的管理需求。五是工作中有畏难情绪、处理解决问题的能力不足，遇到困难不能想方设法寻找化解的方法和途径，浅尝辄止，存在推诿拖延现象。六是陷入日常事物中，机械操作，撞钟过日子，对当前的工作缺乏思考，不辨利弊，不思改进与提高，更不能从财务角度为公司业务发展及管理提出高质量的意见或建议。

二、关于提高财务人员综合能力的思考

财务要转型，财务人员更要转型，在向“价值创造型”财务的转型中，我们还任重道远。企业要想创造高绩效，必须要有高绩效的财务人员。培训中所讲的高绩效的财务人员要精专业、通业务、懂技术，与我之前的所思所想高度契合，也是当前及未来一段时期我们正在做或是想做的一些事情。具体到金融行业和当前实际，财务人员要具备什么样的能力，如何提升？概括起来有五个方面：一是精通专业，融会贯通，提高职业能力；二是熟稔业务，洞悉流程，增强业财融合度；三是善于总结，针砭利弊，提出有效建议；四是防范风险，提早研判，防患于未然。

（一）精通专业，融汇贯通，提高职业能力。

夯实专业及相关知识。财务人员首先要对会计准则、财务管理、税务等相关专业知识了如指掌，并能及时跟进学习新政策、新规定，准确运用到实际工作中。其次要丰富与会计工作相关的经济、法律、信息技术等方面的知识，增加创新能力和分析判断能力。就公司财务人员而言，制约职业能力提升的最大障碍和瓶颈是没有好的方法和集中的时间去充电、补短板，往往是头疼医头脚疼医脚，被动的、片段化的去学习掌握一些知识和技能。主要改进提高的思路和措施：第一，制定学习计划，内容涉及现有各岗位所需要的知识，由部门人员轮流主持，每周集中时间学习讨论，特别是针对新的政策、法规，必须集中或组织相关人员研讨，吃透拿准有关要求。第二，邀请九恒星技术部人员，对部门人员系统开展信息技术培训，增强对财务系统的认知、操作水平，尤其是研究尝试用多维码账务处理，提高工作效率和质量。第三，与银行、同行业财务公司建立畅通的沟通渠道，学习了解他们在会计核算、财务管理、资金管控等方面好的经验和做法。第四，鼓励支持财务人员参加集团或其他正规渠道（财协、人民银行等）组织的财务知识培训，并在部门进行转培训，转化为能够指导提高工作实践的生产力。

提高政策的敏感性。对于金融行业，还要对宏观经济环境的变化有敏锐的感知和初步的研判。通过安排专门岗位及人员，每日关注财政部、税务总局、货币网等主要财金网站，

及时收集新的政策，与投资部门配合，每月形成一篇简洁明了、信息量丰富的研判报告，对公司管理及防范市场风险、流动性风险、政策风险提供参考，对财务分析、经营分析及预测提供素材。

轮岗交流提高工作质量。对财务核算、财务管理、税务、统计分析、资金管理等重要岗位，定期轮换交流，通过岗位实践及传帮带，快速提高人员综合能力。一方面，可建立有效的AB角机制，防范操作性风险；另一方面不同的人员有不同的思维、工作方法，为业务创新提供适合的土壤。

（二）熟稔业务，洞悉流程，增强业财融合度。

除了财务相关工作，计划财务部的另一个重要职能是优化资产配置，并为实现效益最大化提出有价值的意见和建议。因而更多地充当了管理会计的角色。履行好这一职责，需要财务与业务实现高度的融合，需要对相关业务及流程深入的洞悉、了解。当前在这方面还存在着不足，具体表现在本人及有关人员对业务的参与认知度不高，了解不透彻。下一步着重做好以下几个方面的事情：

一是加强结算工具的研究。重点是系统掌握票据结算的方式方法，尤其是不常用的票据结算手段，解决资金划转不及时、大额系统关闭后资金调度等问题。

二是有效盘活票据池资金。学习了解银行票据池相关管理规则，及时将符合条件的托收票据到期资金调入公司，盘

活集团存量资金。

三是研究财务公司主动负债业务。银行业金融机构主要依靠吸收企业及公众存款、发行同业存单、大额存单、金融债、开展同业拆借等，扩充资金实力，再通过发放贷款、拆出资金、购买理财工具，赚取息差，提升效益。财务公司盈利模式与之相似，然而主动负债的手段较为狭窄，目前除了吸收成员单位存款外，仅有同业拆入这一负债工具可用。2016年末，全行业236家财务公司同业拆入规模为916亿元，2017年突破1100亿元。我公司同业拆入资金为零。在2010年公司取得同业拆借资格时，全国财务公司总数不过百家，在主动负债方面已明显落后同行业。

主要原因：1.缺乏市场化意识，经营策略保守，认为拆入资金会增加流动性管理难度，其实相对于20亿元左右的活期头寸，只要资金管理到位，5-10亿元的拆入规模是不会造成流动性风险的.2.对主动负债的意义认识不足。在财务公司流动性紧张时，通过同业拆入，能够弥补短期资金余缺，相对于发债、银行贷款较易操作，关键时点几亿元资金能够解决很大问题；另外，在资金价格较低时，通过同业拆入资金，存放于利率较高的银行，可赚取利差，提高资金收益。

3.主动负债产品的研究不够，渠道不畅通。公司取得同业拆借资格已有六年多，仅与六七家金融机构有同业授信（同业拆借需要先建立同业相互授信，且不占用集团授信规模），