支付结算法律制度-课件(PPT·精·选)
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支付结算的法律相关制度PPT课件( 62页)
思考回答以下问题：
银行结算账户的概念？ 银行结算账户类型按照不同用途等分为有
哪些？ 银行结算账户管理的基本原则？ 银行结算账户的开立、变更和撤销的过程
有哪些？
（一）银行结算账户的概念和种类
银行结算账户是指存款人在银行开立的办理
资金收付结算的活期存款账户。
注意：存款人是指单位、个体工商户、个人 银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银
字样。
8、票据的出票日期必须使用
。
9、为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为_______
的，日为
的，应在其前加“零”。
10、2月9日 3月19日 4月29日
2月20日用中文大写表示.
第二节 银行结算账户
（一）银行结算账户的概念和种类 （二）银行结算账户的开立、变更和撤销 （三）各类结算账户的功能及使用范围
（6）票据的出票日期必须使用中文大写。注意加壹和加零 的规定：
在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹 拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖 的，应在其前面加“壹”。
如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写 成零壹拾月零贰拾日。
注意！票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造 成损失的，由出票人自行承担
（7）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
日期大写举例
1月6日——零壹月零陆日 3月15日——零叁月壹拾伍日 7月28日——零柒月贰拾捌日 10月30日——零壹拾月零叁拾日
1、
制度是调整银行结算业务关系、调整票据管
理和票据流通关系的金融法律规范的总称。
2、
《支付结算法律制度 》课件
支付结算法律框架
支付结算法律框架由各类金融法规、政策文件和监管规定组成，确立了支付 结算的基本制度和规则体系。
支付结算法律法规
涉及支付结算的法律法规主要包括《中华人民共和国合同法》、《中华人民 共和国支付结算法》等，为支付行为提供了明确的法律依据。
支付结算合同法律要素
支付结算合同需要具备要约、接受、有偿合同、合法、真实、有效六个基本要素的要求，确保支付双方的权益。
支付结算纠纷解决径，通过法律手段解决支 付结算方面的争议和纠纷。
支付结算法律制度的前景展望
随着支付结算业务的不断发展，支付结算法律制度将进一步完善和创新，以适应新兴支付方式和金融科技的发 展。
《支付结算法律制度 》 PPT课件
支付结算法律制度概述
支付结算法律制度是指规范支付和结算行为的一系列法律规定，包括支付结 算的法律原则、制度框架和法律法规等方面内容。
支付结算法律制度的重要性
支付结算法律制度的健全与规范直接关系到整个经济社会的稳定和发展，对于维护金融秩序、保障合法权益具 有重要意义。
《支付结算法律制度》PPT课件
普通支票（划线 ⑤严禁签发空头支票、印章密码错误支票； ⑥
支票只能转账）
可提现可转账 精选PPT
12
名称 范 围
4 信用 同 卡城 异 地
5 汇兑 异 地
6 托收 异 承付 地
种类
贷记卡 准贷记 卡；单 位卡个 人卡 电汇 信汇
--------
注意事项
①单位个人均可使用；②凡可开基本户的单位均可申请单位卡； ③单位卡资金来源一律从基本户转入；④单位卡不得用于10万 元以上的商品交易；⑤不得支取现金；⑥免息还款期限最长60 天
第二章 支付结算法律 制度
1
考情分析
• 分值：15分左右 • 题型：单选、多选、判断、简答、综合。
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2
主要内容
• 第一节 主要概念 • 第二节 现金管理 • 第三节 银行结算账户 • 第四节 支付结算方式
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3
第一节 概念
（一）支付结算概念
•定义：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、 信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。 •方式：（1）支票；（2）银行本票；（3）银行汇票；（4）商业汇 票；（5）汇兑；（6）委托收款；（7）托收承付；（8）信用卡； （9）信用证。
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罚则： •情形：签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票， ③使用支付密码的地区，支付密码错误的支票 •银行：应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000的 罚款；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。 •持票人：有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
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6
【例1-判断】支付结算是指单位、个人在社会经 济活动中使用现金进行货币给付的行为。（ ）
《支付结算法律制度》PPT课件
❖ C．贰零零伍年零贰月零壹拾日 D．贰零零伍年贰月壹拾日
❖ 2、单位、个人和银行办理支付结算必须使用（ C ）
❖ A．各开户银行印制的票据和结算凭证
❖ B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
❖ C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
❖ D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
❖ 3、在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，二者不一致的 ( A)
❖ 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改， 更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不受理。
❖ 伪造票据：无权限的人假冒他人或虚构人的名义签章的行为。
❖ 变造票据：无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项 加以改变的行为。签章的变造属于伪造。
❖ 法律责任：票据上有伪造、变造签章的，不影响票据上其他真实签 章的效力。票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对 原记载事项负责；在变造以后签章的人，对变造之后的记载事项负责。
❖ 未使用按中国人民银行统一规定的票据，票据无效；
❖ 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予 受理。
❖ 2．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理 办法》的规定开立、使用账户。
❖ 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内 须有足够的资金保证支付。
❖ 银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保 密，维护其资金的自主支配权。除国家法律、行政法规另有 规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得 为任何单位或个人冻结扣划款项，不得停止单位、个人存款 的正常支付
❖ 三、支付结算的主要工具
❖ 资金结算分为现金结算和非现金结算 ❖ 非现金结算包括票据结算（汇票、支票和本票）和非票据结算
支付结算法律制度ppt
念及适用范围 概念:委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 适用范围：单位和个人凭承兑商业汇票、债存单等付款人债务证明办 理款项的结算，均可以适用委托收款结算。 2、规则 签发委托收款凭证必须记载下列事项（1）表明“委托收款”的字样； （2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托 收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。 （欠缺钱列事项之一，银行不予受理。）
二、汇兑
1、概念和种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。 2、规则 三、托收承付 1、概念及其适用范围： 概念：托收承付是根据购销合同由收款人委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。 适用范围：使用托收承付结算方式的单位必须是国有企业、 供销合作社以及经营管理较好，并经开户行审查同意的城乡 集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是 商品交易，或因商品交易而产生的劳务供应的款项。
账服务，除特定情形外应当按月向持卡人提供账户结单D、提供完善的 对账单（必须列出详细内容）E、提供挂失服务F、提醒义务（说明密 码的重要性及丢失的责任）G、保密（对持卡人的资信资料负有保密 责任）此外，发卡行还应本着权利对等的原则制定银行卡申请表及信 用卡领用合约。 2、持卡人 权利：享有发卡行承诺的各项服务的权利，有权就服务质量 进行监督和投诉。有权知悉其所使用的银行卡的功能、使用方法、收 费项目、收费标准、适用利率及有关的计算方式。有权在规定的时间 内向发卡行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。 借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责 任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外。有权索取信用卡领用合约， 并应妥善保管。 义务：应当向发卡行提供真实申请资料并按发卡行的规定向其提 供符合条件的担保，持卡人应当遵守发卡行的章程及《领用合约》的 有关条款。持卡人或保证人通讯地址、职业等发生变化，应当及时书 面通知发卡行，持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行 款项
二、汇兑
1、概念和种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。 2、规则 三、托收承付 1、概念及其适用范围： 概念：托收承付是根据购销合同由收款人委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。 适用范围：使用托收承付结算方式的单位必须是国有企业、 供销合作社以及经营管理较好，并经开户行审查同意的城乡 集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是 商品交易，或因商品交易而产生的劳务供应的款项。
账服务，除特定情形外应当按月向持卡人提供账户结单D、提供完善的 对账单（必须列出详细内容）E、提供挂失服务F、提醒义务（说明密 码的重要性及丢失的责任）G、保密（对持卡人的资信资料负有保密 责任）此外，发卡行还应本着权利对等的原则制定银行卡申请表及信 用卡领用合约。 2、持卡人 权利：享有发卡行承诺的各项服务的权利，有权就服务质量 进行监督和投诉。有权知悉其所使用的银行卡的功能、使用方法、收 费项目、收费标准、适用利率及有关的计算方式。有权在规定的时间 内向发卡行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。 借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责 任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外。有权索取信用卡领用合约， 并应妥善保管。 义务：应当向发卡行提供真实申请资料并按发卡行的规定向其提 供符合条件的担保，持卡人应当遵守发卡行的章程及《领用合约》的 有关条款。持卡人或保证人通讯地址、职业等发生变化，应当及时书 面通知发卡行，持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行 款项
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• 非票据结算方式，是指票据结算方式之 外的结算方式，一般包括汇兑、委托收 款、异地托收承付和信用卡等。
• 2、按照适用区域分类，支付结算可以分 为同城结算和异地结算两种。
• 特别强调:
• (1)只能用于同城结算的:支票、本票
• (2) 只能用于异地结算的:汇兑、托收承付
• (3) 既能用于同城又能用于异地结算的： 银行汇票、商业汇票、委托收款
第二章 支付结算法律制度
• 第一节 支付结算概述 • 一、支付结算的概念和特征---非现金结算（票
据和非票据方式） （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动
中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托 收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的 行为。 • 注意：不包括现金
（二）特征
• 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构 进行； 主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作 社以及单位（含个体工商户）和个人，是办理支付 结算的主体。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其 他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 2.支付结算是一种要式行为——形式要件 3.支付结算的发生取决于委托人的意志； 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的 管理体制；中国人民银行总行与分行支行。 5.支付结算必须依照相关法律进行。
•
1.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或
者签名加盖章。
单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证
上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人 或其授权的代理人的签名或盖章。
个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人 本名的签名或盖章。
• 4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写 应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂 改的要求进行书写。
58第二章支付结算法律制度PPT课件
收款人名称不得更改，更改的票据无效;
2.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于
无效票据的有()。(05)多选
A. 更改签发日期的票据
B.更改收款单位名称的票据
C. 中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据
D.使用的签章与预留银行签章不符的票据
答案： ABCD
7/21/2020
经管系 谢华
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3、下列各项属于无效支票的有( )(06)多选 A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票 C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不
7/21/2020
经管系 谢华
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(3) 中文大写金额数字前应标明 " 人 民币 " 字样 , 大写金额数字应紧接 " 人民币 " 字样填写 , 不得留有空白 。 大写金额数字前未印 " 人民币 " 字 样的 , 应加填 " 人民币 " 三字。
答案：ABCD
7/21/2020
经管系 谢华
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【例题1·多选题】下列各项属于支付结算方 式的是（ ）。
A、支票 B、银行汇票 C、汇兑 D、委 托收款
【答案】ABCD
【解析】本题考核支付结算的方式。支付结算的方式 分为票据、汇兑、委托收款等，其中票据分为支票、 银行本票、银行汇票和商业汇票。
最高权利机关（全国人大）制定。
2、支付结算法规 ----- 《票据管理实施办法》
最高行政机关（国务院）制定。
3、支付结算制度 ----- 国务院 中国人民银 行制定。主要有：《国内信用证结算办法》、 《支付结算办法》、《银行卡业务管理办 法》、《人民币银行结算账户管理办法》。
4、地方性法规 地方人大制定。
支付结算制度PPT课件
• 2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账 户管理办法》的规定开立、使用账户
• 3、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全， 数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改。
• 单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简
称。例如“中国银行业监督管理委员会”的规范化简称
为“银监会”。
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• （6）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变
造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和
壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其
前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
如2月12日，应写成零贰月壹拾贰贰日；10月20日，
应写成零壹拾月零贰拾日。
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第二章 结算法律制度
• 答案： D
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第二章 结算法律制度
• 【例】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定， 下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。
• A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金 支取 D.办理现金缴存
• 【答案】ABD
• 【例题·判断题】一般存款账户是存款人因办理日常 转账结算和现金收付需要开立的银行存款账户。（ ）
存款人：企事业单位、个体工商户、和自然人
特点：
（1）办理的是人民币业务
（2）办理的是资金收付业务
（3）银行结算账户是活期存款账户
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第二章 结算法律制度
• （三）基本存款账户
1.概念：办理日常转账结算和现金收付需要。只能开 立一个基本存款账户
2.使用范围：存款人的主办账户。
3.开户要求：
写“整”（或“正”）字；大PP写T学习金交流额数字有“分”的，“分”后
支付结算法律制度PPT参考幻灯片
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第一节 支付结算概述
【例题2-6】(多选)下列各项属于支付结算方式的有。( )
A、支票
B、银行汇票
C、汇兑
D、委托收款
答案： ABCD
解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
练
一
练19
第一节 支付结算概述
【例题2-7】(单选)下列各项中，属于非票据结算方式的是 ( ) 。
6
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念与特征
【例题2-1】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )。
A．银行卡
B．汇兑
C．信用证
D．委托收款
答案： ABCD
解析：票据结算方式是指通过《票据法》规定的支票、本票和汇票等工具来 清结资金的结算方式，具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；其他 结算方式是指票据结算方式之外的结算方式，一般包括汇兑、委托收款、异 地托收承付、信用卡、信用证等。
【例题2-9】(单选)下列各项中， ( )不属于支付结算基本原则 。
（2009年下半年）
A、恪守信用，履约付款
B、谁的钱进谁的账，由谁支配
C、先收后付，收支抵用
D、银行不垫款
答案： C
解析：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账、由谁支配原则； 银行不垫款原则。
练
一
练22
第一节 支付结算概述
【例题2-10】(单选)以下各项中，可以采用托收承付结算方式的是
（2009年上半年）
A、汇票
B、汇兑
C、支票
D、本票
答案： B
解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
第一节 支付结算概述
【例题2-6】(多选)下列各项属于支付结算方式的有。( )
A、支票
B、银行汇票
C、汇兑
D、委托收款
答案： ABCD
解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
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练19
第一节 支付结算概述
【例题2-7】(单选)下列各项中，属于非票据结算方式的是 ( ) 。
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第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念与特征
【例题2-1】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )。
A．银行卡
B．汇兑
C．信用证
D．委托收款
答案： ABCD
解析：票据结算方式是指通过《票据法》规定的支票、本票和汇票等工具来 清结资金的结算方式，具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；其他 结算方式是指票据结算方式之外的结算方式，一般包括汇兑、委托收款、异 地托收承付、信用卡、信用证等。
【例题2-9】(单选)下列各项中， ( )不属于支付结算基本原则 。
（2009年下半年）
A、恪守信用，履约付款
B、谁的钱进谁的账，由谁支配
C、先收后付，收支抵用
D、银行不垫款
答案： C
解析：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账、由谁支配原则； 银行不垫款原则。
练
一
练22
第一节 支付结算概述
【例题2-10】(单选)以下各项中，可以采用托收承付结算方式的是
（2009年上半年）
A、汇票
B、汇兑
C、支票
D、本票
答案： B
解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
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