关于的开展业务招待费专项审计的地通知

十七冶集团有限公司（审计部）文件

审计[2011]02号

关于开展业务招待费专项审计的通知

各公司、海外事业本部、项目经理部：

为进一步加强业务招待费管理，严格控制招待费支出，规范招待费开支行为，检查、考核2010年度各单位业务招待费预算的执行情况，根据集团公司董事长的指示，集团公司审计部从2011年1月20日起，对各单位2010年度业务招待费支出情况进行专项审计，现将审计要求通知如下。

一、审计依据的管理制度

1、十七冶招待费管理规定十七冶财务〔2008〕199

号

2、关于业务招待费管理的补充通知十七冶财务〔2008〕248

号

3、关于严格控制招待用茶的通知十七冶财务[2009]147号

4、关于业务招待费报销的通知财务[2009] 08号

5、十七冶财务与会计管理制度QG12-2008

6、十七冶行政办公管理制度QG15-2008

二、审计方式

业务招待费专项审计采取现场审计和送达审计相结合的方式。对各单位机关发生的业务招待费采取现场审计的方式，对项目经理部发生的业务招待费采取现场审计和送达审计相结合的方式，对要求送达审计的项目经理部应将全年的会计凭证、账簿、财务报表等资料送达其所属的二级公司财务部。

三、被审计单位须提供的资料

1、2010年度会计凭证、账簿、财务报表；

2、全年业务招待费预算及内部单位预算分解指标；

3、2010年度业务招待费支出明细表；

4、2010年度业务招待费支出汇总表；

5、业务招待费自查报告。

四、自查要求

在审计部进行专项审计前，各单位须按照集团公司相关制度规定开展自查，在1月20日前完成自查工作，如实填报《2010年业务招待费支出明细表》、《2010年业务招待费支出汇总表》，写出自查报告，并准备电子版及纸质版资料供审计人员核查。

附：1、2010年业务招待费支出明细表

2、2010年业务招待费支出汇总表

十七冶集团有限公司审计部

2011年1月14日

2010年业务招待费支出汇总表

填报单位（盖章）：2011年1月日金额单位：元

单位负责人：财务负责人：填报人：

填报要求：1、统计汇总表按各二级单位所属的内部单位(独立账套)分别列示；

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2、“其它渠道支出”是指在管理费用/业务招待费以外科目或渠道列支的招待费，应分别填列。

2010年业务招待费支出明细表

填报单位（盖章）：2011年1月日金额单位：元

单位负责人：财务负责人：填报人：

填报要求：1、明细表须按二级公司所属各内部单位(单独账套)分别填报；

2、“其它渠道支出”是指在管理费用/业务招待费以外科目或渠道列支的招待费，应分别填列。精彩文档

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