关于开展业务招待费专项审计的通知

十七冶集团有限公司（审计部）文件

审计[2011]02号

关于开展业务招待费专项审计的通知

各公司、海外事业本部、项目经理部：

为进一步加强业务招待费管理，严格控制招待费支出，规范招待费开支行为，检查、考核2010年度各单位业务招待费预算的执行情况，根据集团公司董事长的指示，集团公司审计部从2011年1月20日起，对各单位2010年度业务招待费支出情况进行专项审计，现将审计要求通知如下。

一、审计依据的管理制度

1、十七冶招待费管理规定十七冶财务〔2008〕199号

2、关于业务招待费管理的补充通知十七冶财务〔2008〕248号

3、关于严格控制招待用茶的通知十七冶财务[2009]147号

4、关于业务招待费报销的通知财务[2009] 08号

5、十七冶财务与会计管理制度QG12-2008

6、十七冶行政办公管理制度 QG15-2008

二、审计方式

业务招待费专项审计采取现场审计和送达审计相结合的方式。对各单位机关发生的业务招待费采取现场审计的方式，对项目经理部发

生的业务招待费采取现场审计和送达审计相结合的方式，对要求送达审计的项目经理部应将全年的会计凭证、账簿、财务报表等资料送达其所属的二级公司财务部。

三、被审计单位须提供的资料

1、2010年度会计凭证、账簿、财务报表；

2、全年业务招待费预算及内部单位预算分解指标；

3、2010年度业务招待费支出明细表；

4、2010年度业务招待费支出汇总表；

5、业务招待费自查报告。

四、自查要求

在审计部进行专项审计前，各单位须按照集团公司相关制度规定开展自查，在1月20日前完成自查工作，如实填报《2010年业务招待费支出明细表》、《2010年业务招待费支出汇总表》，写出自查报告，并准备电子版及纸质版资料供审计人员核查。

附：1、2010年业务招待费支出明细表

2、2010年业务招待费支出汇总表

十七冶集团有限公司审计部

2011年1月14日

2010年业务招待费支出汇总表

填报单位（盖章）：2011年1月日金额单位：元

单位负责人：财务负责人：填报人：

填报要求：1、统计汇总表按各二级单位所属的内部单位(独立账套)分别列示；

2、“其它渠道支出”是指在管理费用/业务招待费以外科目或渠道列支的招待费，应分别填列。

2010年业务招待费支出明细表

填报单位（盖章）：2011年1月日金额单位：元

单位负责人：财务负责人：填报人：

填报要求：1、明细表须按二级公司所属各内部单位(单独账套)分别填报；

2、“其它渠道支出”是指在管理费用/业务招待费以外科目或渠道列支的招待费，应分别填列。