税法实务实训教案
税法实务实训教案
税法实务实训教案一、教学目标1.理解税法实务基本概念和内容；2.学会查阅和解读税法实务相关法规文件和解释性文件；3.掌握税法实务案例分析和问题解决的基本方法；4.培养学生的分析和解决实际问题的能力。
二、教学内容1.税法实务基本概念介绍税法实务的定义、发展历程、分类等基本概念介绍。
2.税法实务基本法规和解释性文件的查阅和解读学习如何查阅和解读税法实务相关的法规文件以及解释性文件，如税收法规，税务部门发布的指导意见等。
3.税法实务案例分析和问题解决方法针对不同的税法实务案例，介绍案例分析和问题解决的一般方法论，如分析案例关键要素、确定解决方案、评估风险等。
4.税务筹划与税法实务学习税务筹划的概念和基本原理，并结合实际案例，介绍税务筹划在税法实务中的应用。
5.税务争议解决与税法实务学习税务争议解决的基本流程和方法，并结合税法实务案例，介绍相应的解决方法。
三、教学方法1.理论讲授结合案例分析在讲授税法实务基础知识的同时，结合典型案例进行分析，让学生更好地理解和掌握实际操作。
2.小组讨论和报告组织学生分为小组，让每个小组根据给定的税法实务案例进行讨论和解决问题，然后由小组代表进行总结汇报。
3.实地参观和实践操作安排学生实地参观税务机关或相关企业，了解实际税务处理过程，并通过实践操作，让学生更加熟悉税务操作流程。
四、教学评价1.平时考核包括课堂表现、小组讨论和报告、实践操作等形式，评估学生的学习态度、合作能力和实际操作能力。
2.期末考试考核学生对税法实务基本概念、法规文件的查阅和解读、案例分析和问题解决的理解和应用能力。
五、教学资源和材料1.教材税法实务教材，包括理论知识和案例分析。
2.电子资料提供税法实务相关的电子资料和法规文件，供学生查阅和解读。
3.案例库收集和整理与税法实务相关的案例，供学生分析和解决问题。
六、教学进度安排本课程为核心课程，共需30学时。
根据教学目标和内容，建议安排如下：第一周：税法实务基本概念介绍（2学时）第二周：税法实务基本法规和解释性文件的查阅和解读（4学时）第三周：税法实务案例分析和问题解决方法（6学时）第四周：税务筹划与税法实务（6学时）第五周：税务争议解决与税法实务（6学时）第六周：复习与期末考试（6学时）以上仅为教案的基本框架，具体的教学内容和安排可以根据实际情况进行调整。
税收实务教案精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版第一章税收理论基础第二章税收制度一、税收制度的构成要素一、纳税人二、课税对象三、税率一般说来，税率可划分为比例税率、定额税率和累进税率三类。
四、计税依据五、纳税义务发生时间六、纳税地点七、纳税环节八、纳税期限纳税期限有两层含义：（一）结算期限（二）缴款期限九、税收优惠十、加成加倍征收十一、违章处理二税制分类一、按课税对象的性质进行分类按课税对象的性质，可将税收分为流转税、所得税、财产税、行为目的税、资源税。
二、按税负能否转嫁进行分类按税负能否转嫁进行分类，可将税收分为直接税和间接税。
三、按税收管理权限进行分类四、按计税标准分类五、按税收与价格的关系分类六、按税收收入形态来分类七、按是否具有独立的计税依据进行分类八、按存续时间的长短进行分类九、按是否具有特殊目的分类十、按照税收负担的确定方式分类三税制理论一、流转税概论（一）定义（二）分类（三）特点（四）制度设计二、所得税概论（一）定义1、所得的定义实践中有以下几个计税难点：（1）关于实物所得。
（2）转移所得。
（3）推定所得。
（4）资本利得。
（二）分类所得税可分为个人所得税、企业所得税（国外称为公司所得税）、社会保障税、资本利得税、超额利润税等。
（三）特点1、计算征管较为复杂。
2、税负不易转嫁出去。
3、存在经济上的重复征税。
（四）个人所得税具体制度设计（五）公司所得税税制设计（六）社会保障税税制设计（七）资本利得税的设计（八）超额利润税的设计三、财产税概论（一）定义（二）分类按照课税财产的范围不同，财产税分为一般财产税和特别财产税。
按照应税财产的不同运动形态，分为静态财产税和动态财产税。
按照课税权行使的连续性，财产税可分为经常财产税和临时财产税。
（三）特点（四）税制设计四、行为目的税概论（一）定义（二）分类（三）特点（四）税制设计五、资源税概论（一）定义（二）特点（三）税制设计●练习题1、税制构成要素有哪些？2、超额累进税率与全额累进税率有何区别？二、税收的分类按照不同的标准可将税收分为不同的种类：（一）按课税对象的性质分：1 流转税2所得税3财产税4 资源税5 行为税1 流转税定义——以生产流通过程中的商品流转额和非商品流转额为课税对象征收的税。
纳税实务实训(教案).docx
―、项目名称纳税实务实训二、学分2学分三、适用专业适用会计（纳税筹划）专业四、教学目的纳税实务实训口的是：强化专业实践能力，学会并熟练掌握金业纳税业务的全部操作过程，牢固掌握出纳人员应具冇的专业索质。
在实训中不仅要亲身体验会计操作训练，同时还掌握会计工作岗位Z间的业务衔接关系和内部控制要求, 以及会计人员的职业道徳规范等内容。
五、教学要求本课程要求安排在开设基础会计、财务会计和纳税实务等课程之后，实践中安排在第四学期期末。
要求在会计综合模拟实验室中进行全部实训。
六.教学课时数分配表训练项目教学内容实践课时数备注训练一税务专家讲座以及现场学习12训练二纳税业务实训18合计30七、项目内容训练一税务专家讲座以及现场学习（12课时）内容提要：请企业人士讲解，并区别理论与实际操作的不同。
实践重点和难点：区别理论与实际操作的不同，注意理论知识在实践中的应用及其拓展。
实训内容：一、税务机构的设置及其职能；税收相关法律（6课时）二、理论知识在实践中的应用及其拓展（6课时）训练二纳税业务实训 （18课时）内容提要：介绍企业基本情况，根据资料确定企业应纳税种类，计算企业应纳税金额, 进行相应涉税会计处理，填制纳税屮报表，并模拟纳税屮报。
实践重点和难点：计算企业应纳税金额，填制纳税申报表，并模拟纳税申报。
实训内容：一、 介绍企业基本情况，确定企业应纳税种类（1课时）二、 计算企业应纳税金额（4课时）三、 进行涉税会计处理（4课吋）四、 填制纳税申报表（4课时）五、 模拟纳税屮报（1课时）八、使用教材口编九、参考书目附：会计模拟实习资料112刀1L1,开出现金支票，从工商银行提取现金2 000元，以备企业零星开支。
212月1日，职工吴光出差怀化，填制借支单，借支差旅费8（）（）元，以现金支付。
312月1日，从省粮油贸易公司购进梢而粉和普通而粉，以转账支票从工商行支付全部 税款。
现处理该笔物资釆购账务。
4 12月1 口，根据供销合同及销伟部门通知，发运启龙牌夹心酥4 000袋，早餐饼5 000袋 给永州市九嶷商场。
《纳税实务(含实训教程)(第2版)》电子教案 项目7-3 耕地占用税
五、税率
人均耕地面积（以县为单位） 不超过1亩超过1来自但不超过2亩 超过2亩但不超过3亩
超过3亩以上
幅度税额
10～50元 8～40元 6～30元 5～25元
经济特区、经济技术开发区、人均耕地特别少的地区，税 额可适当提高，但最多不得超过税率表中规定的税额的50%。
六、应纳税额的计算
应纳税额=实际占用耕地面积（平方米）×适用定 额税率
占用之前三年内属于上述范围的耕地或农用土地，也 视为耕地。
四、纳税人
占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者 个人，为耕地占用税的纳税人。
所称单位，包括国有企业、集体企业、私营企业 、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他 企业和事业单位、社会团体、国家机关、部队以及 其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个 人。
方米2元的税额征收耕地占用税。 根据实际需要，国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门并报国务院批准 后，可以对前款规定的情形免征或者减征耕地占用税。 2．农村居民占用耕地新建住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 农村烈士家属、残疾军人、，鳏寡孤独以及革命老根据地、少数民族聚居区和 边远贫困山区生活困难的农村居民，在规定用地标准以内新建住宅缴纳耕地占 用税确有困难的，经所在地乡（镇）人民政府审核，报经县级人民政府批准后 ，可以免征或者减征耕地占用税。
3. 土地管理部门凭耕地占用税完税凭证或者免税凭 证和其他有关文件发放建设用地批准书。
4. 纳税人临时占用耕地，应当按照本条例的规定缴 纳耕地占用税，纳税人在批准临时占用耕地的期限 内恢复所占用耕地原状的，全额退已经还缴纳耕地 占用税。
免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途，不再属于免征或者减征 耕地占用税情形的的，应当按照当地适用税额补缴耕地占用税。
税法实践教学方案
税法实践教学方案一、教学目的和任务1. 教学目的：本教学方案旨在培养学生对税法理论的理解和应用能力，提高学生税法实践操作的能力和税务风险分析的能力，使学生能够灵活运用税法知识解决实际税务问题。
2. 教学任务：（1）掌握税法基本概念和原理，理解税法体系的结构；（2）熟悉税法实务操作流程，掌握税务申报、税务复核等程序操作；（3）了解税务风险分析方法和税务优化策略；（4）通过实际案例分析和课堂讨论，培养学生的问题分析和解决能力。
二、教学内容和方法1. 教学内容：（1）税法基本概念和原理；（2）税法体系和法规体系；（3）税务实务操作流程和税务申报方法；（4）税务风险分析和税务优化策略；（5）实际案例分析和课堂讨论。
2. 教学方法：（1）讲授：通过讲解税法理论知识和实务操作流程，提高学生的理解和记忆能力；（2）案例分析和讨论：引导学生通过实际案例分析和课堂讨论，培养学生的问题分析和解决能力；（3）实践操作：通过实际税务申报、税务复核等实践操作，提高学生的操作能力；（4）小组合作：组织学生进行小组合作，互相学习和交流，提升学生的合作能力。
三、教学计划安排1. 整体教学计划：（1）第1-3周：讲授税法基本概念和原理；（2）第4-6周：讲授税法体系和法规体系；（3）第7-9周：讲授税务实务操作流程和税务申报方法；（4）第10-12周：讲授税务风险分析和税务优化策略；（5）第13-15周：实际案例分析和课堂讨论。
2. 教学计划详情：教学周次\t教学内容\t 教学方法第1周\t 税法基本概念和原理\t 讲授第2周\t 税法体系和法规体系\t 讲授第3周\t 税法体系和法规体系\t 讲授第4周\t 税务实务操作流程和税务申报方法\t讲授第5周\t 税务实务操作流程和税务申报方法\t讲授第6周\t 税务实务操作流程和税务申报方法\t实践操作第7周\t 税务风险分析和税务优化策略\t 讲授第8周\t 税务风险分析和税务优化策略\t 讲授第9周\t 税务风险分析和税务优化策略\t 案例分析和讨论第10周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 案例分析和讨论第11周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 案例分析和讨论第12周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 案例分析和讨论第13周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 案例分析和讨论第14周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 小组合作第15周\t 实际案例分析和课堂讨论\t 结课总结四、教学评价方式1. 个人考核：（1）平时表现：参与课堂讨论、完成作业、课堂表现等综合评价；（2）个人报告：根据实际案例，进行个人报告，评分综合考虑问题分析和解决能力；（3）期末考试：考核学生对税法理论知识的掌握和应用能力。
新编税收实务实训部分第四版教学设计
新编税收实务实训部分第四版教学设计一、教学目标•掌握税收实务实训的基本概念和基本方法；•能够运用税收相关工具软件进行计算；•熟悉税收实务相关法律法规；•培养综合分析和解决问题的能力。
二、教学内容2.1 税收实务实训概述了解税收实务实训的基本概念和基本方法，明确税收实务实训的目的和意义。
2.2 税收实务软件操作学习税收实务相关的软件操作和应用，包括税收计算软件、税务申报软件等。
2.3 税收实务法律法规学习税收实务相关的法律法规，包括个人所得税法、企业所得税法、增值税法等。
2.4 税收实务综合案例分析通过实际案例，进行综合分析和解决问题的能力培养，同时包括税务风险识别与防范。
三、教学方法3.1 课堂教学通过讲授、演示等方式进行理论知识传授，并结合实际案例进行分析和讨论。
3.2 实践教学通过计算实操、软件应用、案例研究等方式进行实践操作和综合案例分析。
3.3 作业评估布置实践性作业并进行评估，为提升学生综合分析和解决问题的能力提供辅助。
四、教学要求4.1 建立实训平台建立税收实务实训平台，提供丰富的实际案例和实操计算，并配置相应的税收实务软件。
4.2 分组教学根据学生的不同需求和能力进行分组教学，提高教学效果。
4.3 结合实际结合实际案例进行教学，提高学生的实际操作技能和解决问题的能力。
4.4 综合评估在学期末进行综合评估，包括平时作业、实操操作、综合案例分析等方面，评估学生的综合能力。
五、教学评价通过学生的实验报告、学科竞赛等形式进行教学效果的评价，评价内容包括税收实务实训的操作技能、综合分析和解决问题的能力等。
六、教学成果通过教学的实施，学生能够熟练使用税收实务相关软件，掌握税收实务相关法律法规和实际操作技能，提高学生的税务分析和解决问题的能力，为学生未来的职业发展提供有力的保障。
同时，学生的综合能力和创新能力也能够得到有效的提高。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
《纳税实务(含配套实训教程)》电子教案 项目二
任务一 增值税的基本原理
• （3） 对不同经营规模的纳税人采取不同的计征方法。增值税纳税人 分为一般纳税人和小规模纳税人，对一般纳税人实行抵扣计税或根据 规定的征收率进行简易征收，对小规模纳税人进行简易计税。
• （4） 设置四档税率，并设立适用于小规模纳税人和“营改增”部分 纳税人的征收率。
• 三、增值税的类型
• （一）生产型增值税 • 生产型增值税是指按“扣税法”计算纳税人的应纳税额时，不允许扣
除任何外购固定资产的已纳税额。 • （二）收入型增值税 • 收入型增值税是指在计算纳税人的应纳税额时，对外购固定资产的已
纳税金只允许将当期计入产品价值的折旧费所应分摊的那部分税金扣 除。
上一页 下一页 返回
项目二 增值税实务
• 任务一 增值税的基本原理 • 任务二 增值税的基本要素 • 任务三 增值税应纳税额的计算 • 任务四 增值税的出口货物退（免）税及进口货
物征税 • 任务五 增值税申报缴纳 • 任务六 涉税账务处理
任务 一 增值税的基本原理
• 一、增值税的概念
• 增值税是对在中华人民共和国境内（以下简称“境内”）从事应税业 务的单位和个人，就其取得的法定增值额征收的一种税。
下一页 返回
任务一 增值税的基本原理
• （2） 实行道道环节课征，但不重复征税。 • 在计算应纳税额时，要扣除商品在以前生产、服务环节已负担的税款，
以避免重复征税。 • （3） 对资源配置不会产生扭曲性影响，具有税收中性效应。 • 根据增值税的计税原理，流转额中的非增值因素在计税时被扣除。因
此，对同一商品而言，无论流转环节的多与少，只要增值额相同，税 负就相等，不会影响商品的生产结构、组织结构和产品结构。 • （二）我国现行增值税的其他特点 • （1） 实行价外计税，从而使增值税的间接税性质更加明显。在计税 时，作为计税依据的销售额中不含增值税税额。 • （2） 统一实行规范化的购进扣税法，即凭发票注明税款进行抵扣的 办法。在计算企业主应纳税款时，要扣除商品或服务在以前生产环节 已负担的税款，避免重复征税。
税法实践教学方案范本（2篇）
税法实践教学方案范本____年税法实践教学方案一、课程简介____年税法实践课程旨在通过实际案例分析和模拟操作等教学手段，使学生能够掌握税法实践中的基本理论知识和实践技能，培养学生的实践能力和创新思维，提高学生在税务服务领域的综合素质。
二、教学目标1. 理论知识：掌握税法实践的基本理论知识，了解税法的基本原理和适用规则。
2. 实践技能：通过案例分析和模拟操作，培养学生独立分析和解决税务问题的能力。
3. 实践能力：通过实际实践项目的参与，提高学生在税务服务领域的实际操作能力。
4. 创新思维：培养学生独立思考和创新意识，提高解决复杂税务问题的能力。
5. 综合素质：培养学生良好的职业道德和团队合作精神，提高综合素质。
三、教学内容1. 税法基础知识1.1 税法的定义和分类1.2 税务主体和税务关系1.3 税法的基本原理和适用规则1.4 税法的修改和解释方法2. 税务实务知识2.1 纳税申报和纳税筹划2.2 税务检查和税务争议解决2.3 税收征收和税务管理3. 案例分析与模拟操作3.1 案例分析：通过分析实际案例，学生将深入了解税法实践中的具体问题和解决方法。
3.2 模拟操作：通过模拟操作，学生将亲身体验税务实务操作的流程和方法。
4. 实践项目参与4.1 参与实际税务咨询项目：学生将有机会参与实际税务咨询项目，通过实际操作提高实践能力。
4.2 实践报告撰写：学生将撰写实践报告，总结实践项目的经验与教训，提高综合素质。
四、教学方法1. 理论讲授：通过讲授税法基础知识，使学生掌握税法的基本原理和适用规则。
2. 案例分析：通过分析实际案例，使学生了解税法实践中的具体问题和解决方法。
3. 模拟操作：通过模拟操作，使学生亲身体验税务实务操作的流程和方法。
4. 实践项目参与：通过参与实际税务咨询项目，培养学生在实践中锻炼实践能力和解决问题的能力。
5. 讨论与交流：通过讨论和交流，促进学生之间的互动和思维碰撞，激发学生的创新思维。
新编税收实务实训部分第五版教学设计
新编税收实务实训部分第五版教学设计一. 教学目标本教学设计旨在帮助学生：1.理解并掌握税务相关法律法规及实务知识；2.掌握税务申报、纳税、退税操作流程；3.提升解决实际问题的能力。
二. 教学内容本课程的主要内容包括：1.财产税；2.个人所得税；3.增值税；4.营业税。
三. 教学方法1. 讲授式教学老师讲解相关税法理论，结合实例，让学生更好地理解相关知识。
2. 实践式教学老师通过实例演示，或由学生亲身实践，让学生掌握税务申报、纳税、退税操作流程，从而达到掌握税务实务的目的。
3. 研讨式教学通过小组讨论、团队合作等形式，让学生分析实际税务案例，并寻求最优解决方案。
通过研讨，让学生提升解决实际问题的能力。
四. 教学评估1. 发布作业布置相关作业，让学生巩固所学内容。
2. 开展小测验通过小测验，测试学生对相关知识的理解掌握程度，并及时调整教学方法。
3. 作业评估对学生的作业进行逐一评估，并提供相关建议及指导。
五. 教学进度安排本课程的教学进度将分为以下几个阶段：1. 认识税务实务1.税收法律法规概述；2.税种介绍及税务依据；3.纳税义务及纳税申报。
2. 财产税1.不动产税；2.车船税；3.企业所得税。
3. 个人所得税1.居民个人所得税；2.非居民个人所得税。
4. 增值税1.增值税基础知识；2.增值税纳税申报；3.增值税发票管理。
5. 营业税1.营业税纳税申报；2.营业税发票管理。
六. 总结通过本教学设计，旨在帮助学生更好地理解税务实务及相关法律法规，并掌握税务实务操作流程，提升解决实际问题的能力。
同时也期望通过评估及反馈机制，确保学生的学习效果达到预期目标。
税务实务实训课程设计
税务实务实训课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解税收的基本概念、原则和种类；2. 掌握税务申报、纳税筹划、税收优惠政策等实务操作知识；3. 了解我国税收法律法规及税收体制改革的发展趋势。
技能目标：1. 能够独立完成税务申报表的填写和纳税筹划方案的设计；2. 培养分析和解决实际税务问题的能力；3. 提高运用税收优惠政策进行税务筹划的实际操作能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对税收工作的尊重和责任感，树立正确的税收观念；2. 增强学生的法律意识，养成依法纳税的良好习惯；3. 培养学生团队协作、沟通交流的能力，提高社会适应性。
课程性质：本课程为税务实务实训课程，注重理论与实践相结合，以培养学生的实际操作能力为主。
学生特点：学生具备一定的税收理论知识，但对实际操作尚不熟悉，需要通过实训课程提高实际操作能力。
教学要求：教师应结合实际案例，运用情景模拟、分组讨论等多种教学方法，引导学生主动参与，提高课程实效性。
同时，注重分解课程目标为具体的学习成果，便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收基本概念与原则：包括税收的定义、特征、功能、原则等，对应教材第一章内容。
2. 税收种类与税制：详细介绍增值税、消费税、企业所得税等主要税种，以及税收征收管理、税收优惠政策等，对应教材第二章内容。
3. 税务申报实务：讲解税务申报流程、申报表的填写方法、申报期限等，对应教材第三章内容。
4. 纳税筹划：分析纳税筹划的基本方法、策略，结合实际案例进行讲解，对应教材第四章内容。
5. 税收法律法规：介绍我国税收法律法规体系、税收体制改革的发展趋势，对应教材第五章内容。
教学大纲安排：第一周：税收基本概念与原则第二周：税收种类与税制第三周：税务申报实务第四周：纳税筹划第五周：税收法律法规及税收体制改革教学内容注重科学性和系统性，结合实际案例进行分析，使学生能够将理论知识与实际操作相结合，提高税务实务处理能力。
三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、法律法规等理论知识，为学生奠定扎实的理论基础。
税法实务实训教案
《税法实务》实训学时：12一、性质与任务《税法实务》实训是税法课程的配套课程，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发,建立起一套税法课程能力体系。
其主要任务是通过一系列能力训练,搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能,着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务,初步形成解决税收实际问题的能力,全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础.操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力,所用教学资料以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、实训教学目标通过实训,使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。
主要目标如下:1．准确识别不同税种;2．正确计算各种常见税种,规范进行纳税申报;3．正确进行主要税种的会计账务处理;三、实训教学内容及要求1、流转税计算与账务处理能力掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。
2、所得税计算与账务处理能力掌握企业所得税、个人所得税的税制要素,并根据资料正确计算出应纳税额,规范填写纳税申报表及进行账处理。
（一）课内实训：实训一：【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税;3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理.【实训方式】教师指供资料,学生独立完成,在此基础上，引导学生分组进行调研,收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。
【实训地点】教室【实训资料】企业基本情况:企业名称：山川公司企业性质：国有企业（一般纳税人）；企业法定代表人：罗东辉企业办税员：段秋莎;企业地址及电话：湖中市路585号8654726开户银行及账号:中国工商银行湖中市路分理处 699998555571111纳税人识别号：100020003000400050 纳税编码:81110001．山川公司2012年2月发生下列业务:（1）销售给东方商场彩电1万台，单价8 600元（不含税），货款共计8 600万元；货款及税款款已通过银行收到.(2）向传奇公司购进零部件材料10万件，单价305元（不含税），货款共计3 050万元，认证并申报抵扣，材料已验收入库，货款用支票支付。
《纳税实务(含实训教程)(第2版)》电子教案 项目8-1 资源税
案例2：甲企业从事铝土开采与销售，2017年11月向丙企 业销售自采铝土原矿加工的精矿，取得销售额11.7万元。铝 土矿以原矿为征税对象，折算率70%，资源税税率3%。请计 算甲企业应纳资源税。
分析：应折算成原矿销售额后纳税
应纳税额=11.7÷1.17×70%×3%=0.21（万元）
案例3：某钨矿企业2017年10月销售情况如下：销售自采原矿 100吨，单价1170元/吨；销售自采钨矿连续加工的精矿200吨，单 价2106元/吨。钨矿以精矿为征税对象，换算比1.13，资源税税率 6.5%。请计算该企业应纳资源税。
分析：应折算成精矿销售额后纳税 应纳税额=1170÷1.17×100×1.13×6.5%+2106÷1.17×200×6.5%
原油
ห้องสมุดไป่ตู้天然气
煤炭 其 石墨、硅藻土、萤石、硫铁矿、氯化钾、硫酸钾 他 非 高岭土、石灰石、磷矿、煤层（成）气、粘土、砂石 金 井矿盐、湖盐、地下卤水晒制的盐 属 矿 未列举名称的其他非金属矿产品
稀土、钨、钼 金 金矿 属 铁矿、铜矿、铅锌矿、镍矿、锡矿 矿 铝土矿
未列举名称的其他金属矿产品 海盐
✓ 注意：水资源试点
案例1：甲企业从事铝土开采与销售，2017年10月向 乙企业销售铝土原矿取得销售额11.7万元、优质费 0.585万元、原矿从开采地运送至乙企业指定地的运 费1万元（可取得相应凭据）。铝土资源税税率3%。 请计算甲企业应纳资源税。
分析：销售额含增值税，优质费是价外费用，运杂 费分别核算不计入销售额。
4.纳税人开采销售共伴生矿，共伴生矿与主矿产品销售额 分开核算的，对共伴生矿暂不计征资源税;没有分开核算的， 共伴生矿按主矿产品的税目和适用税率计征资源税。不适 用上述共伴生矿政策的情形主要有：
《税法实训—实训》课程教学大纲
《税法实训》实训大纲课程代码：00405252课程学分：2课程总学时：32适用专业：财务管理一、实训概述（一）实训的性质1 .本课程是一门实践性较强的课程，开设实验课程，对于培养和提高学生独立工作,解决实际问题的能力起着十分重要的作用。
通过一系列以模拟性为主的实验，使学生掌握税收筹划最基本的业务操作方法，特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审查代理等内容，通过实验，可使学生所学的《纳税申报》理论知识与实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。
2 .《纳税申报》是《税法与税务会计》理论课程的实训课程，理论性及实践性均较强，需要在具有一定的会计和财务管理基础知识及经济学知识的基础上学习，因此本课程至少应在学习完《微观经济学》、《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《财务管理》课程之后开设。
（二）实训设计理念1.本实训是学生的知识储备从“法律法规”到“核算”的实际操作过程，它促使学生的视角从关注企业的“某一税种”到“所涉全部税种”。
由于税收法律逻辑性较强，其课程设计理念“以实践为导向”的课程开发，到“基于工作过程”的课程内容安排，以求在枯燥的法理学习中，融合案例教学。
2、本实训在教学计划中的总学时为32学时，其中30学时课堂授课（含2学时机动），2学时复习答疑，共2个学分。
考核评价采取出勤率占10乐平时作业成绩占20%,期末考查成绩占70%。
（三）实训开发思路按照学院“小学校、大课堂”的办学思路和“校企融合、同兴共赢”的办学模式，积极探索实践教学的人才培养模式，积极探索以实践能力考核为主的课程评价方法，切实提高学生的职业能力和就业竞争力，具体措施体现在以下几个方面：基于税收法律法规，构建课程体系；基于工作过程，安排课程内容；职业能力培养为核心，设计税法案例；以提高学生职业能力和职业素养为目标，重视实践教学;二、课程目标通过企业纳税实务的学习，应当达到以下目标。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：使学生了解我国税收法律法规体系，掌握税收基本概念、税收分类、税收征收管理等方面的知识。
2. 能力目标：培养学生分析、解决实际税务问题的能力，提高学生的纳税实务操作技能。
3. 素质目标：增强学生的法律意识，培养学生诚信纳税的观念。
二、教学内容1. 税收基本概念与税收法律法规体系2. 税收分类及其特点3. 增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算4. 税收征收管理概述5. 纳税申报与税务检查三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点等知识点。
2. 案例分析法：分析实际税务案例，培养学生解决实际税务问题的能力。
3. 操作演练法：引导学生进行纳税实务操作，提高学生的纳税实务技能。
4. 讨论法：组织学生就税收征收管理、纳税申报等话题展开讨论，培养学生的法律意识和诚信纳税观念。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案及教学PPT3. 税务案例资料4. 纳税实务操作软件或工具五、教学评价1. 课堂问答：评估学生对税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类等知识点的掌握情况。
2. 案例分析报告：评估学生在实际税务案例分析中的表现，检验其解决实际税务问题的能力。
3. 纳税实务操作考核：评估学生在纳税实务操作环节的表现，检验其纳税实务技能。
4. 课程论文：评估学生对税收征收管理、纳税申报等知识点的理解程度及其法律意识和诚信纳税观念。
六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。
2. 教学进度安排：第1-4课时：税收基本概念与税收法律法规体系第5-8课时：税收分类及其特点第9-12课时：增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算第13-16课时：税收征收管理概述第17-20课时：纳税申报与税务检查第21-24课时：税收筹划与纳税优化第25-28课时：税务会计与税务审计第29-32课时：税收法律责任与税收争议解决七、教学重点与难点1. 教学重点：税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点、增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算、税收征收管理、纳税申报与税务检查、税收筹划与纳税优化、税务会计与税务审计、税收法律责任与税收争议解决。
2023年税法实践教学方案
2023年税法实践教学方案一、课程目标本课程旨在通过针对性的课程设计和实践操作，全面提高学生对税法实践的理论知识和实际应用能力，培养学生从事税务工作所需的专业技能和职业素养。
二、教学内容1.税收基本理论税收的基本概念、性质和功能；税收的分类和税种；税收征管的基本原理和方法；中国税制的基本特点和变动。
2.主要税种的实践应用增值税的基本原理和计税方法；个人所得税的计算和申报；企业所得税的核算和纳税申报；资源税和城市维护建设税的征管与申报。
3.税收征管实践操作税务登记与管理；税务稽查与查验；税务争议解决；税控设备和电子税务局的应用。
4.税收法律法规与实践税收法律法规体系；税收政策与实践；税收合规性与风险防范；税务纪律和税务行政处罚。
三、教学方法1.理论教学与案例分析相结合，讲解税法的基本原理和应用技巧，通过案例分析使学生掌握税法在实际工作中的具体操作方法。
2.实验教学，设置税务实务模拟操作，让学生亲自实践申报纳税、案件审理等一系列实际税务工作，提高学生的操作能力和实际应用能力。
3.讲座、研讨与实地考察相结合，邀请税务专家和从业人员进行讲座和座谈，参观税务机关和企业，让学生更好地了解税务工作的实际情况。
四、实践教学1.税务实务模拟操作：根据真实案例，让学生进行税收申报、纳税核算、税务审查等操作，培养学生的实际应用能力。
2.税务培训讲座：邀请税务专家和从业人员对学生进行税法实践方面的讲解，介绍税务工作的基本流程和注意事项，提高学生的专业知识。
3.税务机关实地考察：组织学生参观税务机关，了解税务机关的组织结构和工作流程，亲身感受税务工作的现场操作。
4.税务案例分析：通过分析真实的税务案例，让学生理解税法的具体应用和实践意义，培养学生的综合分析和解决问题的能力。
五、评估方式1.日常表现评估：根据学生的课堂参与情况、作业完成情况和实践操作表现等综合评估学生的学习态度和学习能力。
2.实践操作评估：通过对学生实际操作的评估，考察学生的实际应用能力和操作技巧。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生了解税收的基本概念、分类和作用；（2）使学生掌握各类税种的征税对象、税率、计税依据和征收管理等方面的知识；（3）使学生了解税收优惠政策及其申请办理流程；（4）使学生熟悉纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 能力目标：（1）培养学生正确计算各类税款的能力；（2）培养学生办理纳税申报的能力；（3）培养学生运用税收法律法规分析和解决实际问题的能力。
3. 素质目标：（1）培养学生遵守国家法律法规，诚信纳税的意识和习惯；（3）培养学生关注税收政策动态，提高自身业务水平的意识。
二、教学内容1. 税收基本概念：税收的定义、特征、分类和作用；2. 税种介绍：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、关税等；3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件和申请办理流程；4. 纳税申报：纳税申报的对象、内容、周期和注意事项；5. 税务计算：各类税种的计算公式、计算方法和计税依据。
三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税种特点、税收优惠政策等理论知识；2. 案例分析法：分析实际案例，使学生掌握税收法律法规在实际工作中的应用；3. 模拟操作法：指导学生进行纳税申报和税务计算的模拟操作，提高实际操作能力；4. 小组讨论法：分组讨论税收政策问题，培养学生的团队协作精神和分析解决问题的能力。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》教材及相关辅助资料；2. 课件：税收基本概念、税种介绍、税收优惠政策等PPT课件；3. 案例：选取具有代表性的税收案例进行分析；4. 模拟纳税申报系统：用于学生模拟操作纳税申报过程；5. 税收法律法规汇编：提供国家发布的税收法律法规及政策文件。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生课堂表现、作业完成情况及参与讨论的积极性；2. 模拟操作成绩：评价学生在模拟纳税申报操作中的正确性和熟练程度；4. 期末考试：设置选择题、填空题、简答题和案例分析题等题型，全面考察学生对纳税实务知识的掌握程度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《税法实务》实训学时：12一、性质与任务《税法实务》实训是税法课程的配套课程，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。
其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、实训教学目标通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。
主要目标如下：1．准确识别不同税种；2．正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；3．正确进行主要税种的会计账务处理；三、实训教学内容及要求1、流转税计算与账务处理能力掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。
2、所得税计算与账务处理能力掌握企业所得税、个人所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。
（一）课内实训：实训一：【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。
【实训地点】教室【实训资料】企业基本情况：企业名称：山川公司企业性质：国有企业（一般纳税人）；企业法定代表人：罗东辉企业办税员：段秋莎；企业地址及电话：湖中市路585号 8654726开户银行及账号：中国工商银行湖中市路分理处699998555571111纳税人识别号：100020003000400050 纳税编码：81110001．山川公司2012年2月发生下列业务：（1）销售给东方商场彩电1万台，单价8 600元（不含税），货款共计8 600万元；货款及税款款已通过银行收到。
（2）向传奇公司购进零部件材料10万件，单价305元（不含税），货款共计3 050万元，认证并申报抵扣，材料已验收入库，货款用支票支付。
（3）向飞快运输公司支付购料运费共计230万元，。
由银行存款支付运费（运输费的抵扣税率7%）要求：（1）填写“增值税专用发票”（2）填写“运输业发票”（3）计算当期应纳增值税额（4）填制“增值税纳税申报表”答案：销项税额：8600*0.17=1462万元进项税额：518.5 + 230*7% = 534.6万元应纳增值税额 1462-534.6=927.4万元增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。
2. 2012年10月发生以下各项业务:(1)用生产成本为70000元的350盒A系列化护肤品投资某企业,约定按护肤品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算；(2)将化妆品香粉6000盒与外购的丝绸中国结组成成套化妆品6000套,销售给某商场,每套不含税360元,丝绸中国结的成本为35元/只；(3)从国外进口一批化妆品香粉,关税完税价格为60000元；取得海关完税凭证当月已向税务机关申请并通过认证.当月将其中的80%用于连续生产护肤品；(4)本月附带为一个影视制作公司生产上妆油5000盒,不含税售价为60元/盒；(5)本期购进酒精一吨,取得专用发票,注明不含税售价为70 000元；(6)本期自某县农民手中购进一批农产品,收购凭证注明价款150000元,支付运费18000元,取得收据.（7）本期取得电费和水费专用发票,注明税额分别为25 800元和19 800元.本期职工食堂和浴室耗用水、电各自占本期购进比例15％.(关税税率为6％, 消费税税率为30%本期专用发票均通过认证,护肤品当期最高不含税价格295元/盒)要求:1、分别计算本期公司应缴纳的关税、消费税和增值税.2、填写“增值税纳税申报表”“消费税纳税申报表”答案(1)进口化妆品的关税＝60 000×6％＝3 600(元)(2)进口化妆品的增值税＝(60 000＋3 600)÷(1－30％)×17％＝15 445.71(元)换成含税价(3)进口化妆品的消费税＝(60 000＋3 600)÷(1－30％)×30％＝27 257.14(元)(4)销项税＝(350×250＋6 000×360＋5 000×60)×17％＝43 3075(元)进项税＝15445.71+70 000×17%＋150000×13％＋(25 800＋19 800)×(1－15％)＝85 605.71(元) 自耗的15%进项税不抵扣应纳增值税＝433 075－85 605.71 ＝347 469.29(元)(5)自产产品用于投资,增值税按均价计算,消费税按最高价计税.应纳消费税＝(350×295＋6000×360)×30％－27 257.14×80％＝657 169.29(元)3． 2012年11月，该公司发生以下经济业务：(1)外购原材料一批，货款已付并验收人库。
从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。
另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。
(2）外购机器设备一套，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元，货款已付并验收人库。
(3）销售化妆品香水一批，取得产品销售收人245.7万元（含增值税），向购货方收取手续费11.7万元（含增值税）。
(4)将公司闲置的一套设备出租，取得租金收人1万元。
消费税税率为30％，营业税税率为5%。
要求：1、分别计算本期公司应缴纳的消费税、增值税和营业税；2、填写“增值税纳税申报表”“消费税纳税申报表”答案:（1）增值税外购材料的进项税额=30万+10万×7%=30.7万元外购固定资产的进项税额=2.2万售化妆品收货款、手续费（销）=（245.7万+11.7万）/1.17×17%=37.4万元应纳增值税额，37.4－30.7－2.2＝4.5万元（2）消费税=（245.7万+11.7万）/1.17×30%=66万元（3）取得租金收入,营业税=1万×5%=500元4．2012年3月份销售汽油10吨，柴油9吨，另提供本公司基建工程车辆、设备使用柴油1吨，试计算当月应纳消费税税额（汽油、柴油的消费税税率分别为每升0.2元，0.1元；汽油每吨约为1388升，柴油每吨约为1176升）。
要求:（1）换算计量单位（2）计算应纳消费税税额答案:（1）换算计量单位汽油 =1 388×10=13 880（升）柴油 =1 176×(9+1)=11 760（升）（2）汽油应纳消费税税额=13 880×0.20元=2 776（元）（3）柴油应纳消费税税额=11 760×0.10元=1 176（元）（4）当月应纳消费税税额=2 776+1 176 =3 952（元）5. 2012年7月业务如下：1）月初库存外购已税烟丝10吨，每吨单价0.8万元，共计金额8万元。
2）本月外购烟丝50吨，每吨不含税单价0.8万元，取得销售方开具的防伪税控系统增值税专用发票，外购其他准予抵扣增值税的货物，防伪税控系统增值税专用发票上税款为51万元，发票均已经税务机关认证。
采购烟丝支付运输费用2万元（有发票）3）上月收购的烟叶一批，委托甲企业加工烟丝，烟叶成本20万元，支付加工费8万元（不含增值税），甲企业开具了防伪税控系统增值税专用发票，并代收到缴了消费税，专用发票已经税务机关认证。
4）卷烟厂将委托加工的烟丝收回，50%本月直接销售，取得不含税销售额25万元，另50%本月生产领用。
5）月末库存外购已税烟丝2吨，每吨单价0.8万元。
6）本月内销卷烟1000箱，不含增值税销售额800万元，零售卷烟20箱，取得含税收入23.4万元，本企业厂庆活动使用自产卷烟4箱，生产成本2万元，对外销售5万元（不含税）。
烟丝消费税税率30%，卷烟比例税率为36%，固定税额为每标准箱150元。
答案：消费税率烟丝30%，雪茄36%1.不用计算2.增值税进项：(50*0.8)*17%+51+2*7%=57.94 万3.被代收代缴的消费税：（20+8）/（1-30%）*30%=12 万增值税进项：8*17%=1.36 万4.直接销售的50%部份不用缴纳消费税。
增值税销项：25*17%=4.25 万可抵扣的消费税：12*50%=6 万5.可抵扣的消费税：期初库存+本期购入－期末库存（8+0.8*50-0.8*2）*30%=13.92 万6.增值税销项：[800+23.4/（1+17%）+5]*17%=140.25 万消费税：（800+23.4/1.17+5）*36%+（1000+20+4）*150/10000=312.36 万应纳增值税：4.25+140.25-57.94-1.36=913 200应纳消费税：312.36-6-13.92=292.44 万对酒类产品和卷烟的消费税计税办法进行调整，从实行从价定率计算应纳税额的办法调整为实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。
应纳税额的计算公式是：应纳税额＝应税销售数量×定额税率＋应税销售额×比例税率【实训要求】学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；实训二：【项目名称】所得税类计算与账务处理能力【实训内容】1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；2、正确计算个人所得税并进行账务处理；3、规范填写纳税申报表；【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。
【实训地点】教室【实训资料】1.东华出版社是一家从事图书出版发行的国有企业。
2009年12月向作者易文支付稿酬。
易文书稿按照出版合同相关规定计算，应付稿酬6 315元。
要求:计算个人所得税易文应纳个人所得税=6315×（1-20%）×20%×（1-30%）=707.28元2.山川公司经营各种干红、干白葡萄酒，2012年度有关经营情况如下：（1）取得产品销售净额4000万元，取得租金收入300万元；（2）应扣除的产品销售成本3200万元，与租金收入有关的费用支出220万元；（3）应缴纳的消费税75万元、营业税15万元，应缴纳的城建税和教育税附加12万元，合计102万元；（4）发生财务费用5万元；（5）发生管理费用350万元(其中支付的业务招待费20万元)；（6）发生销售费用140万元（7）发生营业外支出30万元(其中含通过境内非营利团体向福利性老年活动场所捐款10万元，)；（8）营业外收入60万元(其中含因债权人原因确实无法支付的应付款项20万元)；(9) 2012年1至3季度已预缴所得税80万元。