公共物品与财政职能(中级经济师-经济基础知识笔记)

出和投资性支出的比例，合理安排财政投资支出规模和结构； ③为公共工程提供必要的资金保障； ④通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高
社会整体投资效率； ⑤通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革
提高财政自身管理和运营效率。
8、收入分配 ①财政收入分配的含义：是指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。 ②财政收入分配的目标：实现公平收入分配的目标。 9、财政实现收入分配职能的机制和手段
财政资源配置职能的范围大小决定于政府的职能范围，应当是市场失灵而又为社会公 共需要的公共物品和服务。主要包括：
①满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域， 如国家安全支出、一般公共服务支出。
②市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、 公共工程。
等政策，导致了非生产性再分配，既降低了经济效率，又浪费了社会资源。除此之外，利
益集团还通过提供经济资助直接影响行政和立法的选举格局；通过战略性地提供与公共政
策相关的信息以影响公共政策。
12、建立现代财政制度 ①建立现代财政制度的重要意义：现代财政制度是国家治理的基石。我国发展不平衡、
不协调、不可持续的问题依然突出。 ②我国财政制度主要存在问题：预算管理制度问题；税收制度不适应；中央和地方事
非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素。尽管有这种 限制，公共物品有时还经由收费的集体行动而被自愿提供，特别是 在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中，或 者当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。私人融资的缺点 是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。
联合融资
对于政府来说，通过价格机制激励私人自愿提供公共物品，而 不是亲自来提供，则是最为理想的。常见的手段是政府以财政补贴 和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。
6、财政的基本职能：财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和发展等 3 个职能。
7、资源配置 1）资源配置职能的含义：主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政 支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最 终实现全社会资源配置效率的最优状态。 2）资源配置职能的范围
③对社会资源配置的引导支出，如矫正外部效应，维护市场竞争。 3）公共财政配置社会资源的机制和手段
①根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内
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生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则； ②优化财政支出结构。要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出；消费性支
上述公共物品的两个特征中，正因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人 没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。
2、公共物Fra Baidu bibliotek的需求显示 私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的；公共物品的需求显示是通过具有
强制性的政治交易实现的。 决策机制的形式：一般介于独裁（一个人说了算）和一致同意之间，称为多数决策规则或 少数服从多数。常见的多数决策机制有：相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔 达计分法、孔多塞规则、赞同投票等。
9、经济稳定和发展职能 含义：是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响达到稳定和发展经济目的。 四大目标：充分就业，物价稳定，经济增长，国际收支平衡。 财政经济稳定职能重点：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。
经济发展要建立在经济稳定的基础上，经济稳定要以经济发展为前提。 财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段
产生于 20 世纪 40--50 年代的美国。
詹姆斯·布坎南、戈登·塔洛克等
个人主义方法 论
人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会
政治场景中的个人都是自利、理性和效用最大化者，必定在政治场景的
经济人假设 特定激励和约束下，调整自己的行为，以谋求自我利益最大化，而不是公众
利益最大化。
和市场过程一样，政治过程也可以看作是一种个人之间的交易网络。所
权与支出划分问题；财政收入中低速增长与财政支出刚性的矛盾。 ③建立现代财政制度的方向：完善立法，明确事权，改革税制，稳定税负，透明预算，
①非竞争性： 指的是某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外 成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。这一特征强调了集体提供公共物品的 潜在收益。
②非排他性： 指的是 一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技 术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。这一特征指出了通过 市场机制提供公共物品的潜在困难。
不同的是：
第一，在通常的市场上，个人用货币交换所需的物品和服务；而在政治
市场上，个人以自己同意承担的成本份额（或税收），交换政府提供的公共物 作为一种交易
品与服务。 的政治过程
第二，市场交易是边际交易，交易双方可以就商品的价格和数量讨价还
价，最终达到双方满意的结果；而政治交易中，个人在特定方案上只能做出
中级经济师-经济基础知识笔记（2016 版） 第二部分 财政
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十一、公共物品与财政职能
1、公共物品及其特征 定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那 类物品。由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。特征：消费上的非竞争性和非排 他性。非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。
②政治家（政党）选票极大化 只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中 间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。 ③投票循环：投票循环又被称作“孔多塞悖论” 。孔多塞主张，集体应当选择在两两对 决中以简单多数胜出的议案，该种形式的选举规则被称之为“孔多塞规则( Condorcet procedure)”，其核心思想一般由“三个选民一三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单 模型来表达。会出现投票循环的情况。 阿罗不可能定理：当选项超过三个，社会成员超过三人时，所有的投票的规则都是有缺陷 的，除非武断决定胜出方案，否则民主投票将没有任何结果。 ④官僚体系无效率：尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中
3、公共物品供给的制度结构 1）公共物品供给的制度结构：理性的社会成员将利用其智慧，通过规则的创新，以获
取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。 2）内容：该制度结构涉及以下四方面内容： ①公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提供多少？决 策问题是公共物品供给制度结构的核心。 ②公共物品供给的融资制度：由谁为公共物品付费？以何种方式付费？ ③公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送？以何种方式 生产与递送？ ④公共物品的受益分配制度：谁将成为公共物品供给的最终受益者？受益的规模和结构 状况如何？ 建立制度结构的目标是建立一个多元的、竞争性的、有效率的均衡发展的公共物品供
①通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经 济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡；
②通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平， 使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。
③通过税收等调节个人消费水平和结构； ④财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事 业的投入，完善社会保障制度建设等等，实现经济和社会的协调健康发展。
从交易费用经济学和不完全合同理论的角度看，各类组织（包括政府机关） 在最小化交易费用方面具有不同的优势。应当通过不同组织结构间的比较制度 分析，来确定何种组织结构在何种公共物品的生产上具有相对效率。
5、市场和市场效率 ①市场系统：居民、企业、政府三个相对独立主体组成；市场：商品交易的场所。 ②政府经济活动范围：提供公共物品或服务；矫正外部性；维持有效竞争；调节收入分配； 稳定经济。
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的官僚机构具有两大特征：
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1）官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算。
2）官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品与服务（或其组合），
以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款相交换。
☆尼斯坎南模型在公共物品的政府生产上，具有重要的政策含义：
①根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限； ②加强税收调节，通过税收进行的收入再分配活动，是在全社会范围内进行的收入的 直接调节， 有一定的强制性。如通过企业所得税、个人所得税将企业和个人的收益调节到合理水 平，通过资源税调节自然资源形成的级差收入。 ③发挥财政转移支付作用，通过转移性支付对收入进行再分配，是将资金直接补贴给 地区和个人，有明确的受益对象、受益范围和政策选择性，对改变社会不公的程度具有重 要作用。 如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增加社会保障，收入保障，教育和健 康等个人转移性支出等。 ④发挥公共支出的作用。通过公共支出提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与 服务、住房）等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性。
10、公共选择
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含义 产生 代表 人物
理论 基石
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对非市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选 择中的个人（包括投票人、政治家、官僚）行为。它从与经济学同样的个人主义方法论和“经 济人”假设出发，对个人在政治环境中的行为，做出科学的分析与判断。
给制度结构。
4、公共物品的融资与生产：公共物品的供给包括两重含义。
公共物品供给的
类别
两重含义
具体内容
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政府融资 （强制融 资） 私人融资 公共物品的融资 （ 自 愿 融 （谁付费、怎么付） 资）
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“免费搭车”使得公共物品市场融资机制失灵，所以政府应作为公 共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政 府融资的缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。
2）“理性的无知”，是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没 有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。
3）“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必 要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。这导致选民往往 胡乱投下、自己那神圣的一票，根本没有正确表达自己的偏好，何谈政府根据选民表达的 偏好来有效提供公共物品与服务呢？
同意或不同意的选择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只
能接受对其不利的方案。
11、政府失灵及其表现形式 ①选民“理性的无知”与“理性的非理性” 1）唐斯的“理性投票人假说”，尽管公共物品供给数量和质量，以及其成本分担，事关
每个人的切身利益，但是作为公共物品需求者和投票者，个人也许没有动机通过投票传达 对公共物品的需求信息。理性的个人投票与否，取决于参加投票的期望净收益。
第一，应当增强官僚部门内部的竞争性，增加某一行业官僚部门的数量是方法之一，
也可以允许其他行业现有的官僚部门通过业务参与以强化竞争；
第二，通过改变对官僚的激励，引导其最小化既定产出的成本；
第三，通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和
服务的生产过程中来，以期提高效率。
⑤利益集团与寻租：利益集团寻求租金的努力，通过影响政府税收、管制、关税保护
公共物品的生产 政府生产 （由谁负责、如何 将投入转为产出） 合同外包
代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同， 合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。
是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员 签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。合 同外包是公共服务提供私有化的表现。