万科集团总部费用管理制度
万科企业集团财务管理制度
一、总则为了加强万科企业集团（以下简称“集团”）的财务管理工作，规范集团财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。
二、制度范围本制度适用于集团及各级子公司（以下简称“子公司”），各子公司应参照本制度制定本单位的财务管理制度。
三、财务管理体系1. 财务管理部门集团设立财务管理部门，负责制定、实施和监督集团财务管理制度，指导各子公司财务管理工作。
2. 财务管理职责（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制，提高资金使用效率。
（3）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（4）负责财务报告编制、审计和披露工作。
（5）监督、检查各子公司财务管理工作。
四、财务管理制度内容1. 预算管理（1）编制预算：各子公司应根据集团下达的预算目标和公司实际情况，编制年度预算。
（2）执行预算：各子公司应严格执行预算，加强预算执行情况的监控和分析。
（3）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算的，应报集团财务管理部门审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规筹集资金。
（2）资金使用：各子公司应合理使用资金，确保资金安全、高效。
（3）资金结算：各子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
3. 资产管理（1）资产购置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规购置资产。
（2）资产使用：各子公司应合理使用资产，确保资产安全、完整。
（3）资产处置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规处置资产。
4. 成本费用管理（1）成本费用预算：各子公司应编制成本费用预算，加强成本费用控制。
（2）成本费用核算：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，准确核算成本费用。
（3）成本费用分析：各子公司应定期分析成本费用情况，找出问题，采取措施降低成本费用。
五、监督检查1. 集团财务管理部门对各子公司财务管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
万科 管理制度
万科管理制度1. 引言万科是中国领先的房地产开发商和物业管理公司，成立于1984年。
多年来，万科一直致力于建立和完善一套科学、规范、高效的管理制度，以确保企业的可持续发展和长期成功。
本文将对万科的管理制度进行全面详细、完整且深入的介绍。
2. 公司治理2.1 董事会万科的董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并对公司的运营进行监督。
董事会由一定数量的董事组成，其中包括独立董事，他们在公司运营中起到监督和建议的作用。
2.2 高级管理层万科的高级管理层由总裁、副总裁和各部门的负责人组成。
他们负责日常的运营管理，执行董事会的决策，并向董事会汇报工作进展和业绩。
高级管理层必须具备丰富的行业经验和管理能力，以确保公司的良好运营和业绩增长。
2.3 内部控制为了确保公司的财务报告的准确性和真实性，万科建立了一套完善的内部控制制度。
内部控制包括风险管理、内部审计、财务管理等方面，旨在防止和发现潜在的风险和错误，并及时采取措施进行纠正。
3. 人力资源管理3.1 招聘与选拔万科注重人才的招聘与选拔，通过严格的面试和评估程序，选择最适合岗位的人才。
招聘过程中，万科尊重平等、公正、公开的原则，不歧视任何人，确保公平竞争的环境。
3.2 培训与发展万科重视员工的培训与发展，为员工提供广泛的培训机会和职业发展通道。
公司设有培训中心，定期组织各类培训课程，帮助员工提升专业技能和领导能力，实现个人和公司的共同发展。
3.3 绩效考核与激励万科采用科学的绩效考核制度，根据员工的工作表现和贡献，进行全面评估，并根据评估结果给予相应的激励和奖励。
激励措施包括薪酬、福利、晋升机会等，以激发员工的积极性和创造力。
4. 财务管理4.1 预算管理万科建立了严格的预算管理制度，将公司的经营目标转化为具体的财务指标和预算。
各部门必须按照预算执行，进行费用控制和资源分配，确保公司的财务状况良好。
4.2 资金管理万科注重资金的合理运用和管理，确保公司的资金充足和流动性良好。
万科集团费用核算规范
万科集团费用核算规范1.目的：统一集团有关费用核算、归集、分配的会计政策，适应管理要求，加强费用控制。
2.范围：本办法适用于集团内房地产开发企业；“管理费用”、“财务费用”的明细科目名称及核算口径同样适用于集团内非房地产开发单位；物业公司在执行本规定时，若与《集团物业会计核算规范》不符，按《集团物业会计核算规范》的规定执行。
3.职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司负责具体实施，并对实施过程中发生的问题及时向总部财务管理部反馈。
4. 方法和过程控制4.1 费用的归集4.1.1 管理费用4.1.1.1 “管理费用”归集公司所有部门、所有员工的人工费用（工资、奖金、社会劳动保险等）、行政费用（办公费、差旅费、通讯费等），以及公司的财产费、坏帐准备等与业务无直接关系的费用；其中包括实质性的“管理费用”及需转出到其他科目的非实质性“管理费用”。
4.1.1.2 下列费用属实质性的“管理费用”：◆公司总监级以上人员的人工费、行政费及为履行其职责发生的其他费用；◆与业务不直接相关的办公室、财务、人事行政等部门的人工费、行政费及为履行其职责发生的其他费用；◆公司非履行业务职能而发生的费用，如公司活动费，上级单位分摊的管理费、坏帐准备等；4.1.1.3 下列费用属非实质性管理费用，先在“管理费用”科目中归集、核算，按月（季）转入其它相应费用科目：◆直接从事产品销售（或服务提供）的部门，一般包括销售部、客户事务部、万客会、销售卖场服务部门（或物业公司的管理处）的人工费、行政费用、财产费用等先在“管理费用”中归集核算，在月底一次性按总额转入“营业费用”；◆直接从事项目开发或仅履行业务指导及监督职能的项目经理部、工程部、设计部、审算部、项目发展部等部门发生的人工、行政费用、财产费用等先在“管理费用”中归集核算，在月底一次性按总额转入“开发间接费”；4.1.2 营业（销售）费用4.1.2.1 “营业费用”归集日常销售产品（或提供服务）而发生的所有费用、以及售后服务、完工产品的维护保养等费用；4.1.2.2 下列费用在“营业费用”项目归集核算：◆媒体广告、策划、推广活动、代理佣金、品牌建设、售楼书等费用；资本化率（加权平均利率）＝ 借款本金加权平均数息之和当期实际发生的借款利借款本金加权平均数 ＝])()([数月会计期间涵盖的天数月每笔借款实际占用的天每笔借款本金⨯∑ ◆如果发行债券发生折价或溢价的，在计算资本化率时，应将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整；◆每期利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额；◆外币借款产生的汇兑差额及为借款发生的手续费等，在房地产项目或项目中的分区（期）完工前，可以全额资本化；◆非正常经营项目或经营计划做出调整的项目，资本化借款费用的确定可相应调整。
万科公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、项目部等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
（四）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。
第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
（二）副部长：协助部长工作，负责分管领域的具体事务。
第六条公司财务部门设置会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金安全、高效使用。
（二）授权审批原则：资金使用需经过授权审批，确保资金使用合理。
（三）监控预警原则：加强对资金使用情况的监控，及时发现并预警风险。
第八条公司设立资金管理部门，负责资金管理、支付审批、资金结算等工作。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）责任成本原则：明确成本责任，强化成本控制。
（三）全过程管理原则：对成本进行全面、全过程管理。
第十条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第五章财务报告与信息披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
第十二条公司财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
第十三条公司按照规定进行信息披露，确保投资者知情权。
万科财务管理制度
万科财务管理制度一、引言本文档旨在规范和指导万科公司的财务管理制度，确保公司财务信息的准确性、安全性和可靠性。
财务管理制度是保障公司财务运作正常的基础，对于提高财务管理效率、防范风险具有重要意义。
二、制度目的万科财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，维护公司财务健康稳定发展，提高财务管理效率，合理配置资金资源，确保资金的安全和有效运用。
三、制度范围本制度适用于万科公司内部的财务管理活动，包括但不限于资金管理、财务报告、内控制度等。
四、制度内容1. 资金管理1.1 资金账户管理•所有资金账户需进行备案，并由财务部门进行监控和管理。
•资金账户的开立、变更等必须经过授权审批程序。
•资金账户的收支情况必须及时、准确地进行记录和核对。
1.2 资金收支控制•严格控制公司资金的收支，确保每一笔款项都有相应的合同和凭证支持。
•设置预算管理机制，合理安排和使用公司资金。
•严禁私拆公款，对违规行为进行严肃处理。
2. 财务报告2.1 财务记录和核算•在公司内部建立完善的财务记录和核算制度，确保财务信息准确无误。
•财务记录必须按照规定格式进行记录和归档。
•对于涉及重要财务信息的记录，必须进行审计和复核。
2.2 财务报告及时性和准确性•财务报告需要按照规定的时间表进行准时上报。
•财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营情况。
•禁止虚假报告和虚报财务信息，对于发现的违规行为，必须及时处理。
3. 内控制度3.1 资产管理•建立公司资产管理制度，确保资产的安全和合理利用。
•资产清查和盘点应定期进行，目的是核实资产的数量、状况和价值。
3.2 风险控制•建立风险管理体系，分析和评估可能面临的风险。
•制定风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险的发生。
3.3 内部审计•建立内部审计机制，对公司财务管理进行监督和检查。
•内部审计结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应措施解决问题。
五、违纪及处罚对于违反本财务管理制度的行为，将根据情节轻重进行相应处罚，包括但不限于扣减奖金、降职、辞退等，并追究相应的法律责任。
万科A财务管理制度
万科A财务管理制度万科A是中国知名的房地产企业之一，其财务管理制度是公司重要的管理制度之一，为保证公司的经济稳定和可持续发展，制定了严格的财务管理制度，下面对万科A的财务管理制度进行详细介绍。
一、财务管理制度的目的1、为规范财务管理行为，建立财务内控体系，保证经济信息真实、准确、完整和及时；2、为规范财务计划及执行，实现合理管理，提高经营效益，保证企业经济发展的可持续性；3、为得到财务资源的最佳利用，以最低成本获取最大收益，保证企业的风险控制。
二、财务管理体系1、财务组织架构万科A公司财务部门实行“中央集权、区域分权”的管理模式，中央财务部门掌握企业的全局财务控制，区域内财务部门则负责区域内财务管理、投融资以及项目财务管理。
2、财务内控制度（1）会计核算制度：明确会计政策、核算制度和会计档案管理制度，确保财务数据准确完整；（2）财务分析制度：确保企业财务信息的准确性、及时性和完整性。
（3）成本控制制度：制定成本管理制度，规范企业的成本管理行为，保证成本的合理、有效、低廉；（4）收支管理制度：规范企业的票据管理、收款及付款流程，确保费用支出的合理和正确性；（5）风险管理制度：制定全面的风险管理方案和风险控制措施，确保企业各项活动的安全。
三、财务预算1、财务预算原则：以企业总体战略方向为根据，确保财务目标达成；2、财务预算程序：包括年度预算编制、年度预算审核、年度预算执行、预算绩效评估四个步骤，确保预算的有效实施；3、财务预算执行与监控：制定预算计划，对预算执行情况进行监控，及时调整预算，确保在办公地产管理、住宅物业管理，责任物业管理、远程管家三大核心板块赢得优质业绩。
四、会计核算1、会计核算原则：按照中国会计准则和税收法规进行会计核算。
2、即时结账制度：落实即时结账制度，确保企业各项数据的正确性和及时性。
3、认证、缴纳税款及税收申报：按照税法规定认证税款及申报税收，确保纳税及申报部门对财务报表数据的准确性。
万科房地产集团公司全套管理制度及流程
万科房地产集团公司全套管理制度及流程由于万科房地产集团公司管理制度及流程非常庞大，因此需要针对不同方面进行分类总结。
以下是针对不同方面的简介：一、财务管理制度及流程1. 资金管理万科房地产集团公司重视资金管理，建立起全面的资金管理制度和流程，确保公司的资金使用合理、安全和高效。
资金管理包括对公司各项资金入账、出账、调拨、监督和控制等方面，流程包括资金申请、审批、支付、核对等流程。
2. 财务核算万科房地产集团公司建立完善的财务核算制度和流程，包括会计准则、核算步骤和方法、凭证和账簿的管理等，确保公司的财务数据准确、完整和及时。
财务核算流程主要包括财务报表编制、审核、验收等流程。
3. 预算管理万科房地产集团公司定期制定各项预算计划，包括年度预算、月度预算、项目预算等，确保公司经营活动符合预期目标。
预算管理流程主要包括预算编制、审核、执行、监控等流程。
二、人力资源管理制度及流程1. 招聘管理万科房地产集团公司根据企业发展需要，制定招聘计划，依据招聘规定的条件和流程，实施岗位招聘工作。
招聘流程包括岗位职责分析、招聘信息发布、简历筛选、面试、体检和发放录用通知书等。
2. 员工考核管理万科房地产集团公司定期对员工进行绩效考核，以确保员工的综合能力和工作表现都能得到提高。
员工考核流程包括绩效目标设定、绩效量化、评定、反馈和改进等流程。
3. 员工福利管理万科房地产集团公司根据员工需求和企业实际情况设定各项福利制度，以提高员工的福利待遇，增强员工的工作积极性和企业凝聚力。
员工福利管理流程主要包括福利计划制定、申请、审核和发放等流程。
三、市场营销管理制度及流程1. 产品规划万科房地产集团公司建立全过程的产品规划管理体系，包括市场调研，产品设计规划，产品开发、生产和销售等全方位的管理。
产品规划流程主要包括产品需求分析、市场调研、产品定位、产品规划、产品研发、样品测试、产品标准确定、产品推广等流程。
2. 价格管理万科房地产集团公司建立完善的价格管理制度和流程。
万科财务管理制度模板
万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。
2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。
三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。
2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。
四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。
2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。
五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。
2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。
六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。
2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。
2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。
请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。
万科物业全套管理制度
万科物业全套管理制度一、前言万科物业是中国房地产开发商万科集团旗下的全资子公司，成立于1999年。
作为国内一家领先的综合性物业服务企业，万科物业致力于为客户提供高品质、高效率、高满意度的物业服务。
而为了保证服务质量的提升和业务的规范化运营，万科物业制定了一整套完善的管理制度，本文将对万科物业全套管理制度进行详细介绍。
二、管理制度的范围和目的万科物业的全套管理制度包括了人力资源管理制度、财务管理制度、项目管理制度、客户服务管理制度等多个方面。
这些管理制度的目的是为了规范企业的各项业务活动，提高工作效率和服务质量，保障客户的权益，确保企业的可持续发展。
三、人力资源管理制度1.招聘管理制度招聘管理制度规定了人才招聘的流程，包括招聘计划的制定、岗位需求分析、候选人筛选、面试录用等多个环节。
同时，制度还对招聘人员的资格要求和招聘程序的标准化要求进行了规定。
2.薪酬管理制度薪酬管理制度规定了员工的薪酬构成、薪酬标准、薪酬发放和调整等多个方面。
制度明确规定了员工的考核标准和考核结果与薪酬的评定关系，并制定了遵守国家法律法规的相关要求。
3.培训管理制度培训管理制度主要涉及员工的培训计划、培训形式、培训内容的开发、培训组织和管理等多个环节。
制度要求员工必须具备必要的技能和知识背景，以满足企业业务发展的需要。
四、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度规定了财务管理的流程和规范，包括了原始凭证的处理、账务的记账、报表的制作等。
同时，该制度还要求会计工作必须在遵守国家财务法律法规的基础上进行，确保公司财务的稳健运作。
2.费用控制制度费用控制制度规定了公司各项开支的管理流程，包括审批制度、费用预算管理、费用报销等多个方面。
该制度的实施可以有效控制公司开支，提高公司财务的健康状况。
五、项目管理制度1.工程项目管理制度工程项目管理制度主要涉及到项目的立项、招投标、施工、验收等过程。
制度要求项目必须在预算和计划的基础上进行，并要求各个阶段的规划和管理必须有条不紊。
万科_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。
第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。
第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。
第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。
第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。
第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。
第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。
第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。
第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。
第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。
第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。
第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。
第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。
第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。
第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
万科财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、科学化和精细化，提高财务管理水平，保障公司资产的安全、完整和有效利用，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于万科企业股份有限公司及其下属所有子公司、分支机构和关联公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保财务行为的合法性；2. 安全稳健原则：确保公司资产的安全和财务风险的可控性；3. 效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，对外公开透明；5. 管理规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高管理效率。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 管理公司资金，确保资金安全和有效利用；4. 负责公司财务报表的编制和审核；5. 负责公司税务筹划和合规性检查；6. 协助公司管理层进行财务决策；7. 其他与财务管理相关的职责。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务管理的良好秩序。
第三章财务预算管理第七条公司财务预算应按照年度编制，经董事会批准后执行。
第八条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 可行性原则：预算应具有可行性，确保各项指标的实现；3. 细化原则：预算应细化到部门、项目和个人，便于执行和监督。
第九条财务预算的执行过程中，各部门应定期报告预算执行情况，财务部负责监督和协调。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需要。
万科集团总部费用管理制度
万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4. 方法和过程控制4. 1 总则4.1.1 总部费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
此项原则适用于总部职能部门之间。
万科房地产公司费用管理规定
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出,提高管理费用使用效能,特编制本费用管理制度.二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工含试用期员工；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明.三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费定义：日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国境等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等.专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等.归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责,公司内由财务管理部统筹控制.日常差旅费费用管理方式：在具备其他沟通条件的前提下如会议、视频会议,应尽量减少出差发生频率.差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法,出差前需通过K2系统提前发起出差申请含苏南公司项目所在城市日常公务往返,完成相应审批手续,出差期间将费用控制在标准额度内. 专项差旅费费用管理方式.专项考察需按照规定流程事前申请,经审批同意后方可安排出行,费用计入公司整体,不占用部门额度.考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告,以此作为费用报销依据. 费用标准：酒店、机票及高铁费用报销标准,参见万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版.预定酒店机票采取外包方式,由携程公司提供服务员工也可入住公司协议酒店,员工在出差审批完成后,应主动将申请交与前台.除公司管理层之外,外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间,额度按照单人标准执行,有特殊情况无法按标准安排的,邮件报备公司内控负责人后可予部分调整.任何职级的人员不得入住商务套间,如特殊公务需要入住商务套间的,需书面报相关领导审批或自行承担.两人以上同行外出,可与职级最高者住同一酒店,住宿标准参照条差旅费报销需提供酒店住宿水单,不得报销与住宿无关的休闲费用、餐饮酒水费用,额度内可报销酒店上网费、早餐费.于当日20:00至次日8:00乘坐火车没有酒店住宿费开支的,每晚补助200元.非苏南项目所在地范围内的异地出差2天及以上且未产生酒店住宿费开支的,每晚补助200元.出差补助标准：出差补助主要用于弥补出差期间伙食及相关费用,员工不区分职级按100元/天/人的标准补贴；如会议、培训等费用中已包含餐费及交通费的,则出差补助减为50元.同地出差时间超出10天不含10天的部分,补助额度减半执行.部门副经理含以上级别员工不享受出差补助；苏南公司项目所在城市间日常公务往返不享受出差补助.出差地市内公务交通费标准：往返机场的士费或机场大巴费作为往返交通费另行报销.在此之外,如遇下列三种市内交通费用支出情况,按如下要求执行：出差地市内公务交通费据实报销,但超过50元/天需要专题书面说明,报直接上级审批；需在出差地包车使用的,则必须在办理出差审批时事先说明并获得公司相关领导批准,在办理报销时出具书面批准资料.其他差旅相关费用：因公行(LI)费、票务费等实报实销.事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲或办理其他私人事务的,个人在报销时必须主动声明.绕道期间不发放出差补助并自行承担绕道交通费及其他相关费用.如自驾车前往机场,各公司可根据路程远近确定报销标准,报销标准需低于往返的士费用,提供票据为机场停车费、汽油费、往返高速费.区域内出差尽量选择公共交通工具,员工若自驾车出差,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.在苏南范围内,公司员工自驾车跨城市办公的,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.公司管理层在苏南公司项目所在城市内出差,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,不可报销元/公里的汽油费.双向交流相关费用规定：非苏南公司范围内的异地双向人员且交流地点不在家庭所在地的按50元／天/人的标准计发双向交流补助费按自然日.苏南公司范围内的异地交流且交流地点不在家庭所在地的由公司统一安排员工宿舍或酒店.因公赴港澳台及出国费用：因公赴港澳台及出国均须提前报总经理办公室及公司第一负责人审批,并经集团审定.详细规定按VK-CW／Q-50 万科集团管理费用标准化管理手册A4版执行.2、职员上下班交通费定义：职员上下班交通费是指不驾驶私家车的公司在册职员上下班期间所发生的交通费,不包含职员因在公司加班发生的交通费.归口部门：上下班交通费由人力资源部、财务管理部归口管理.费用标准：职员上下班交通费标准为500元/月/人.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.3、职员车辆费定义：职员车辆费用是指为适应工作需要、提高工作效率,而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用.归口部门：职员车辆费用人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准及费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.4、市内公务\加班交通费定义：市内公务\加班交通费指不享受职员车辆费的公司正式在册职员因办理公司业务、加班乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用.其中加班交通费仅适用于工作日加班至20：30以后和双休日加班的情况.归口部门：市内公务\加班交通费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责. 费用管理方式：职员市内公务交通费按部门实行统一管理,由各部门根据工作性质和实际情况进行控制,总经理办公室与财务管理部进行跟踪管理、定期反馈.职员加班交通费按部门实行统一管理,根据各部门的工作性质及加班频率据实管理、实报实销.城市间发生的地铁、出租费等相关交通费不得在该科目报销.5、职员通讯费定义：职员通讯费是指职员对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的移动、网络使用费,家庭座机费用不包含在内.归口部门：职员通讯费由人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准：参照万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版执行,详见下表.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员通讯费管理办法执行.6、职员培训费定义：职员培训费用是指职员外出参加的脱产培训、业余进修、出国进修所发生的有关费用.包括缴纳的报名费、学费、考试费、证书费等.因外出培训而发生的差旅费住宿费及交通费按照差旅费管理要求执行.归口部门：职员培训费人力资源部归口管理.费用管理方式：主管领导与部门负责人安排职员外出培训,须事前向人力资源部报批或备案；经人力资源部负责人签字后,财务管理部方予以报销相关费用.职员参加与工作相关的职称、资格、水平考试,经事前申请脱产培训并获批准,考试合格取得相应证书的,在出具正式发票的情况下,可以报销部分费用含报名费、学费、考试费、证书费等,但不包括差旅住宿费用.详细规定请参照执行或咨询人力资源部培训负责人.7、业务招待费定义：日常业务招待费,是指日常业务活动中为维护对公司经营有利的各类社会关系,而例行发生的用于对外的公关、交际、联谊活动的餐费、酒水、礼品费等支出.专项招待费是指春节、中秋礼品、为专项事项公关或因突发事件产生的交际费.归口部门：业务招待费的预算编制和管理责任归口到各部门,额度由公司财务审核、公司第一负责人审批.日常业务招待费管理方式：业务招待费实行额度管理的办法,财务管理部于每年末评估确定下一年度各部门的额度,由公司下发参照执行；各部门业务招待费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.业务招待费须按业务事项据实报销,任何人不得报销个人因私费用.禁止采用额度内包干报销的做法.各部门负责人在额度内加强费用支出的控制,保证费用支出的合理性、必要性.业务招待费开支正常情况下不得超过每季度预算累计额度,超过部门全年额度的开支,原则上不予报销.公司第一负责人需要开支的业务招待费由公司管理层其他成员进行审批,负责审批的管理层成员或公司第一负责人授权人员需报集团风险管理部备案.公司第一负责人所发生的业务招待费纳入集团风险管理部审计范畴.专项业务招待费管理方式专项业务招待费需事前按规范流程报公司审批同意后方可发生,费用发生后据实报销,不占用各部门业务招待费额度.费用使用注意事项各部门应合理规划外部接待,考虑减少不必要的外部业务招待,并降低对内业务招待费标准；从严控制业务招待费用,反对不适当的娱乐性消费.对外交往中禁止使用购物卡或与之性质相近的替代品；业务招待费报销所提供的发票,单张金额在1000元及以上的,需请部门第一负责人在发票正面签字确认.在填写费用报销单时,应当列明交际费的用途,按照“与XX部门例行沟通”的格式填写费用说明. 因特殊原因需要使用其他发票替代报销的,单项业务替票金额低于2000元的,应当经过部门负责人在发票上签字确认后方可报销；替票金额超过2000元金额的,须说明情况并由内控负责人邮件审批.各部门需使用礼品进行业务招待的,礼品单件价值超过1000元或者总价值超过3000元的,需在K2系统完成礼品申请审批后,至公司礼品管理员处领取.礼品费用由总经理办公室/综合管理组统一报销,额度由申请部门承担.总经理办公室采购员无法及时采购的,经总经理办公室礼品管理员/综合管理组负责人审批后可在公司指定的合格供应商范围内自行采购,走业务招待费公司报销流程,除此之外,各部门不得报销单件价值超过1000元或总价值超过3000元的礼品费用. 由部门信息员或其他人代为发起的业务招待费报销,应当说明费用的使用人,并由费用使用人在流程中审核后报销.8、加班餐费定义：因工作需要加班而发生的食堂餐费或其他餐费.归口部门：加班餐费的预算编制和管理责任归口到各部门,由部门负责人负责.费用管理方式星期一至星期五晚上加班的职员,可在公司食堂用餐；如没有食堂或食堂不供应晚餐的,可按照不超过30元/餐/人标准开支,凭票据在额度内实报实销.非工作日加班的职员,用餐标准不超过30元/餐/人,凭票据在额度内实报实销.9、部门活动费定义：部门活动费是指部门内或部门之间的活动费、文体费、会议费等.归口部门：部门活动费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责.费用管理方式：部门活动费按人均150元/月作为额度标准,由各部门负责人控制,额度内实报实销.总经理办公室根据部门人数每季度动态调整部门活动费额度.各部门活动费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.10、公司活动费定义：公司活动费是指公司内部由公司、职委会或工会所属俱乐部、协会统一举行的与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、党团活动、外出旅游等过程中发生的费用.归口部门：公司组织的相关活动费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司活动费分日常活动费和健康活动费两大类.日常活动包括春晚、司庆及其他文娱活动,按人均2000元/年作为额度标准,其中：公司及职委会组织的活动各按人均 1000元/年确定,在预算额度内据实审批.经办部门可凭已批准的预算专项报告先办理借款手续,活动完成后,根据专项报告及有关原始票据,办理报销手续.健康活动仅指公司组织员工参加的大型集体体育比赛及集体体育运动,包括自行车赛、足球赛、羽毛球赛、长跑、登山等活动产生的相关费用.一线公司应于每年末编制下年度的健康活动计划,并报集团总裁办公室审批.公司各类协会俱乐部费用由各协会俱乐部报年度费用预算,经职委会主席、总经理办公室负责人审核、总经理审批后执行,只限用于器材采购、场地租赁、餐费、饮料、服装、交通、住宿费.11、公司车辆费定义：公司车辆费用是指为开展公司经营活动,使用公司车辆、或租用外部车辆而发生的费用. 归口部门：公司车辆费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：3.1各公司外部长期租车不可用于外部接待、内部公务周转.外部租车两天以内,由部门负责人审批；两天以上两周以内,需通过K2流程,经部门负责人、一线公司总办负责人、一线公司财务负责人审批；外部租车超过两周,需通过K2流程,经一线公司总办负责人、一线公司第一负责人审核后,报集团分管财务执行副总裁、集团总裁审批；各公司项目长期用车,租车费用在合作合同约定的,需完成与上述外部租车相同的审批流程.3.2各部门外部租车需在K2系统发起“外部车辆租赁”审批流程,审批通过后执行.两天以内审批流程如下：发起人-部门/组负责人；两天以上两周以内审批流程：发起人-部门/组负责人-总办负责人-财务负责人；两周以上审批流程：发起人-总办负责人-公司第一负责人-集团分管财务执行副总裁-集团总裁各部门租车费用计入各部门差旅费额度.12、公司通讯费定义：公司通讯费是指公司员工使用公司通讯设备,对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的、网络、传真等使用费.归口部门：公司通讯费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司各部门在开通及网络时须报归口管理部门审批、备案.归口管理部门监测日常使用额度,发现异常情况及时警示.需为特定岗位另外配备工作的,通讯费可参照公司通讯费管理,但事前需报集团审批、备案.13、公司电脑费定义：公司电脑费用是指公司内部使用电脑、网络进行办公,而发生的电脑耗材、维修费、网络使用费、软件开发购置费用摊销等费用.归口部门：电脑费用由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：对于日常耗材及维修,须通过市场比价的方式,确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.14、会议费定义：会议费是指受政府或行业管理部门邀请参加的外部会议,以及公司为保证经营计划完成、总结汇报工作、组织专业研讨、宣传各类文件等组织的、由公司内部人员参加的各类会议,发生的相关费用,包括场地费、会务服务费、餐费、住宿费等职员前往外地参加会议发生的交通费及住宿费等,按差旅费管理方法执行.归口部门：会议费由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司级会议包括但不限于董事会、全员沟通会、公司季度例会、年度例会等,原则上由总经理办公室统一安排.部门级会议指非公司经营决策层面的会议应在公司内召开,原则上不予报销部门会议费用.若部门自行发生相关费用由部门活动费承担.各部门牵头举办总部、区域相关会议时,会议经办部门应在会议召开前,将会议规模、地点、出席会议人数、会议内容、会议费用报总经理办公室审批.会议费开支标准包括会议餐费、会议杂费两项：1会议餐费包括早中晚餐及酒水,按人均200元/天标准开支；2会议杂费包括会务费、场租费、摄影费、会场布置、会务车辆、会议茶点、会议奖品、会议活动等所有费用,按人均100元/天标准开支.15、办公费定义：办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,如购买文具、印制名片、邮寄费、快递费、证照年审费、专业组织年费等.归口部门：办公费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：日常办公用品须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,根据合理低价原则确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.具体参见公司江苏苏南万科房地产有限公司行政采购管理办法修订版A-4.各部门于每月底统一通过K2审批系统申请办公用品,由总经理办公室/综合管理组审核后统一购买.总经理办公室/综合管理组办公用品采购人员在集中采购前需在K2审批系统报公司相关人员审批.对于开盘、交房等大型活动需用大量办公用品或保洁用品时,经办部门需提前向分管领导、总经理办公室上报费用预算.该费用由公司办公费列支,不计入部门办公费用.16、书报资料费定义：书报资料费是指公司为收集市场信息、专业信息,辅助职员日常工作、提高职员的专业能力,而购买的各类报刊杂志、专业书籍、音像制品等.归口部门：书报资料费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：不得以货币形式发放书报资料费用补贴.总经理办公室每年末集中收集各部门报刊杂志的征订需求各部门报总办/综合组前需报部门负责人审批,征订总目录及费用需通过K2系统报总经理办公室负责人审批.原则上各部门不得自行购买书刊杂志,若需购买无法统一预定的书刊资料,需提前在K2审批系统中发起购书审批,报销相关费用时需附审批附件.17、业务外包费定义：业务外包费是指公司将部分业务外包给社会专业机构而发生的服务费支出.通常是指比较成熟和标准化的工作,社会专业机构比我们更专业和有规模优势、总体成本更低；或者我们暂时能力短缺而短期外包.归口部门：由各专业部门实行归口管理,在实施外包前需向公司总经理办公室提交可行性专项报告,经分管领导、公司第一负责人批准后方可实施.外包费用由外包实施部门及收益部门协商承担方式,在可行性分析中予以明确.费用管理方式：业务外包须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,按合理低价原则确定合作方,并需在合同中约定保密条款.业务外包有关部门对外包的工作质量和结果负责,要有严格的管理和监控.对于业务外包有关部门须按合同约定定期进行工作质量评审,评审结果作为付款的必备依据.18、管理咨询费定义：管理咨询费是指支付给外单位的咨询费,以及聘请非专职法律、技术、经济等专家支付的顾问费.通常是指一次性的项目费用,购买公司自身不具备的专业能力.归口部门：管理咨询费用由公司第一负责人直接控制.费用管理方式：管理咨询事项发起部门及收益部门协商费用承担方式,须在申请报告中明确管理咨询费需进行专项申请,报公司财务与内控管理部负责人和公司第一负责人审批,执行部门办理咨询项目付款时必须对项目结果进度和质量进行评价,并对是否足额付款进行书面说明.19、诉讼费定义：诉讼费用是指公司因经济或民事纠纷而进行法律诉讼或仲裁产生的费用.归口部门：诉讼费由总经理办公室归口管理,费用由发生诉讼事项的部门承担.费用管理方式：对于最终判决或仲裁的结果须报公司法务人员备案.20、调动津贴定义：调动津贴是指调入单位一次性向符合集团标准派遣人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活,并在限额内报销行(LI)/车辆托运费.归口部门：调动津贴由人力资源部归口管理.费用管理方式：调入单位一次性向调动人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活.安家费发放金额为税后人民币1000元省内/2000元省外.行(LI)/车辆托运费限额内实报实销,额度人民币1000元省内/3000元省外.五、费用报销控制要求及代垫费用结算要求1、费用管理控制要求1和全体职员相关的费用,如差旅费、业务招待费、职员上下班交通费、市内公务\加班交通费、职员车辆费、职员通讯费等,财务管理部与内控管理部门可分别采取逐单审查、抽查、免查三种方式进行处理.2各公司可建立费用报销的定期审计机制,如发现有不实报销需彻查原因,对弄虚作假的行为须严肃处理.3报销经办人所提交的报销票据,必须是财务认可的合法原始单据.4对于跨年度票据,车辆保险、维修和汽油费上年度单据可在本年额度内报销；其他上年四季度发生的票据,需在本年一季度报销；其余上年票据,财务不得接受.2、代垫费用结算（1）根据规定,除集团总部和直属物业公司部分费用外,与集团内其他公司的费用往来不再采用内部往来方式进行结算.（2）公司各部门在接待和代办集团内其他公司业务时,原则上应由费用承担方直接办理费用结算；因特殊情况确需公司代垫费用的,必须事前与相关公司明确费用预算标准,并按参与公司合理分配费用,分别开具发票.（3）代垫费用发生后,按正常程序办理报销手续.但须在报销单据上注明转出单位、金额和简要说明.（4）集团内其他公司代付费用的报销,在费用经办人取得对方付款的凭据或复印件后,按正常报销程序办理.六、发布。
万科集团资金管理制度范文
万科集团资金管理制度范文万科集团资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强万科集团的资金管理，有效保障资金的安全性和流动性，提高资金使用效率，充分发挥财务部门的职能和作用，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其各子公司的资金管理工作。
第三条资金管理的目标是要实现风险控制、流动性管理、资金集约化、成本最优化等要求，确保资金的正常运转。
第四条资金管理原则包括规范、安全、高效、自主原则。
第五条资金管理的基本任务是：提高资金使用效率，降低负债成本，合理配置资金，优化资金结构，保障资金安全，提供资金支持，提高企业综合竞争力。
第二章资金规划和预算管理第六条资金规划应根据企业的经营计划、发展战略、财务需求等情况制定。
资金规划应包括短期、中期和长期资金需求的预测和安排。
第七条资金预算是指根据资金规划、经营计划和财务需求，对企业的现金流量和资金状况进行预测和控制的过程。
资金预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、债务违约预算、风险预算等内容。
第八条资金预算的编制应坚持科学性、可行性、合理性原则。
预算编制必须充分结合企业的实际情况，注重与实际经营相结合。
第九条资金预算的执行应根据预算计划，按照预算要求进行，不能随意调整和挪用。
第十条资金预算的执行应建立健全的监督机制和内部控制制度，确保预算的合理性和有效性。
第三章资金融通和资金归集第十一条资金融通是指通过各种方式将企业的资金从外部融通到企业内部，满足企业的资金需求。
第十二条资金融通的方式包括贷款、债券发行、股权融资、租赁、保理、担保等。
第十三条资金融通的主要原则是实用性、安全性、灵活性、效益性。
第十四条资金归集是指通过集中收款、货款集中管理、现金池等方式将企业内部的零散资金集中起来，实现资金的集约化和有效利用。
第十五条资金归集应遵循合规、透明、公正、公平的原则。
第十六条资金归集应建立健全的流程和制度，确保资金归集的及时性和准确性。
第四章资金投资和资金回笼第十七条资金投资应根据企业的经营计划和财务需求，选择适当的投资渠道和项目，实现资金的增值。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
万科集团财务管理制度手册
万科集团财务管理制度手册2017work Information Technology Company.2020YEAR财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日目录目录管理制度准则 (3)财务管理组织制度 (12)预算管理制度 (22)资金管理制度 (29)税务管理制度 (35)融资管理制度 (40)报告管理制度 (43)档案管理制度 (48)成本核算管理制度 (53)管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定Prepared on 22 November 2020万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4.方法和过程控制总则4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
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编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2． 1 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2． 2 各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2． 3 财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2． 4 财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2． 5 财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2． 6 财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2． 7 分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2． 8 集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2． 9 总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4.方法和过程控制4. 1 总则编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日4.1.1 总部费用本着以下原则进行管理：◆ 从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆ 责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆ 受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
此项原则适用于总部职能部门之间。
4. 2 总部费用管理方式4.2.1 分项核算、总体考核。
4.2.1.1 总部按年度考核每个部门的职能运行总费用。
职能运行总费用包括：直接行政费用、职能分管费用两部分。
4.2.1.2 各部门的直接行政费用包括：工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、会议费、其他。
总部财务部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。
4.2.1.3 总部每项费用均有一个职能部门负责统筹管理，当某项费用发生时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。
4.2.2 年度预算计划年初各职能部门编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划，经财务管理部审核，报集团总经理批准。
部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。
部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。
4.2.3 费用控制方法：◆限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准；◆程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序；◆非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。
◆台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如上市公司费等。
4.2.4 及时通报制度。
编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日财务管理部每月将各部门职能运行费用支出明细情况进行通报。
4. 3 费用报销标准和程序4.3.1 交际应酬费4.3.1.1 交际应酬费严格实行预算计划额度控制，各部门突破预算指标后的支出应报集团总经理批准。
交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含食堂就餐费）。
4.3.1.2 一次报销5000 元以下的由部门总经理审批；一次报销5000 元以上的（含）由部门总经理签字、报集团分管领导审批；一次报销20,000 元以上的，报集团总经理审批。
公司重大接待活动主办部门应专项申请费用额度，在额度内开支。
总监及部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批；上述人员一次报销超出 20,000 元的，均需报集团总经理审批。
4.3.1.3分别设置各部门、集团副总级以上人员的交际应酬费台账，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用会计审核无误后签字。
各部门交际费台账根据需要提交部门分管副总、总经理审阅。
4.3.2 差旅费4.3.2.1 部门职员的差旅费由部门总经理批准，财务管理部审核无误后据实报销。
但一次报销20， 000 元以上的（含）差旅费用另须报集团分管领导审批。
总监及部门负责人发生的差旅费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批。
4.3.2.2 国内报销标准A．往返交通费：公司职员公务出差可乘坐飞机、火车等交通工具，按标准凭票报销，具体标准按本制度规定执行。
B．住宿费在下列规定的金额标准内或星级酒店标准内报销，部门总经理以上人员住宿时可报销洗衣费。
职别国内最高住宿标准国内最高乘机标准集团管理层成员五星级酒店按实报销专业总监及部门总经理五星级酒店标准房商务舱部门副总经理、经理助理600 元/ 晚/人或四星级酒店标准房经济舱业务经理500 元/ 晚/人或四星级酒店标准房经济舱编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日其他职员400 元/ 晚/人或三星级酒店标准房经济舱出差住宿费超出规定金额或标准的，应提供酒店星级证明并经部门总经理、财务管理部总经理签字同意后方可报销。
两人以上同行出差，可与职级最高者入住同一酒店，但限于标准间。
入住酒店应选择一线公司签约酒店。
员工报销住宿费时，应提供入住酒店的住宿费清单。
C．对于自行安排住宿而不报销住宿费者 , 每晚补贴 150 元；由对方单位提供住宿或住在集团所属公司招待所、父母及家庭所在地的，不发补贴。
夜间乘坐火车没有开支住宿费的，每晚补助200 元。
D．出差补助费不分职级，按 150 元 /天的标准补助；同一地超出 10 天时按 100 元标准补助；超出 30 天的按交流补助标准。
集团及部门异地会议、各种培训食宿费用全包的，不发补助。
E．广东省内出差的，按100元 /天补助。
专职司机驾车往返香港每天补助人民币150 元。
F．出差交通费：可报销市内至机场的士费或机场大巴费。
出差地市内交通车费包干到出差补助费中，不再报销，如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门总经理签批、财务管理部总经理审核后方可报销。
出差地至机场往返交通费按实报销。
实行机打票据的城市只认可机打票据。
G．因公行李费、票务费等实报实销。
事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。
H．总部人员应邀请出差到分公司，由各公司承担相关费用的，应将机票、房费发票直接交由承担单位，总部不再划转出差费用。
4.3.2.3 临时赴港澳及出国考察A ．临时赴港澳地区各项费用不分职级, 实行包干 , 具体标准如下：项目标准往返交通费HKD100 元市内交通费HKD50 元 /天伙食费、公杂费HKD180 元 /天乘坐公司两地车进出香港，不再报销往返交通费。
临时赴港澳人员不支出住宿费者，每晚补贴 HKD300 元。
B．因公出国事项：按集团因公出国有关规定执行，具体标准如下：◆交通费用1．因公商务出国交通费用按以下办法执行：1.1 集团董事长据实报销交通费用；编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日1.2 集团办公会成员可乘坐飞机商务舱；1.3 除以上人员外，其他人员均应乘坐飞机经济舱。
2 ．专业考察出国、奖励及福利出国除集团董事长据实报销交通费用以外，其他人员均应乘坐飞机经济舱。
3．因公商务出国人员应当选择经济合理的飞行路线，并尽可能购买往返折扣机票。
4．因公商务出国人员在外期间，根据出访任务需乘坐陆上、水上交通工具的，应本着节约的原则，事先在费用开支预算中体现，凭有效交通票据实报实销。
◆住宿费用及住房标准1．因公商务出国按以下办法执行：1.1 集团董事长据实报销住宿费用；1.2 集团办公会成员可住宿相当于国内五星级标准的酒店；1.3 其他人员可住宿相当于国内四星级标准的酒店，住宿费用依据以下标准实报实销：出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰住宿费用不高于150 美元 /间 /天；出访其它国家住宿费用不高于90 美元 /间 /天；1.4 总部部门、区域本部、各一线地产公司副总经理及以上人员可入住单人间；其他人员均应入住标准双人间。
１.５专业考察出国、奖励及福利出国住宿费用应本着节约的原则，由组团单位参照因公商务出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。
◆伙食费用1．集团董事长、集团办公会成员根据工作需要按实报销。
2．因公商务出国按以下办法执行：2.1出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰伙食费用不得高于50 美元/ 人 /天；出访其它国家不得高于30 美元 /人 /天。
3．专业考察出国、奖励及福利出国伙食费用应本着节约的原则，由组团单位参照因公商务出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。
◆出国补助1．因公商务出国天数在10 天以内的，补助50 美元 /人；出行天数超过10 天的，从第11 天编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2月 27日起，补助 5 美元 /人 /天。
2．委托旅行社包团安排全部食宿、交通的出国，不予发放出国补助。
◆其它事项1．交通费、住宿费、伙食费、出国补助可于出国前由团组负责人或负责人指定专人从所在单位财务管理部门借款，并统一掌握，统一使用，回国后凭有效发票报销，特殊情况可包干使用。
２．出国人员回国报销费用时，各种有效报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等 , 并由经办人签字；费用报销单须经团组负责人审核签字，并按相关财务管理流程报批。
4.3.3 交通补贴4.3.3.1 员工交通补助及报销办法按《万科集团总部交通补贴制度（2006 年版）》执行。
4.3.3.2 具体补贴标准如下：自购车未购车职务级别交通补贴标准交通补贴标准市内公务交通费用（元 /月）（元/月）集团副总层70002800已含在补贴额度中集团总监层60002400已含在补贴额度中部门总经理45001800已含在补贴额度中部门副总经理35001400已含在补贴额度中部门总经理助理30001200已含在补贴额度中业务经理25001000已含在补贴额度中资深专业经理1500600另计高级专业经理1200600另计其他职员1000600另计4.3.3.3 职员每季度凭车辆或交通有关的、财务认可合法入账的原始单据，如出租车票、公交车票（限未购车职员）、车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、维修费、汽油费、汽车用品费用等，按相应标准向财务管理部报销交通费用。