资产评估师评估基础第08章 资产评估的职业道德与法律责任

一、单项选择题

1、按照保密要求，评估专业人员不得做的事项不包括（）。

A、泄露相关国家秘密和商业秘密

B、在规定的工作场所之外谈论客户的业务情况

C、在公共场所提到客户的单位名称

D、未经客户允许对外发布有关客户的信息资料

2、下列选项不属于我国法律规定的法律责任免除情形的是（）。

A、时效免责

B、人道主义免责

C、行政免责

D、有效补救免责

3、与资产评估相关的提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪的追诉时效一般为五年；犯提供虚假证明文件罪的人员索取他人财物或者非法收受他人财物的追诉时效为（）。

A、十五年

B、二十年

C、五年

D、十年

4、下列情形中，符合“出具证明文件重大失实罪”的造成严重后果这一特征的是（）。

A、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一千万元以上的

B、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五百万元以上的

C、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的

D、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的

5、“资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系”，这里所说的“其他资产评估专业人员”所要符合的条件（只要符合条件之一即可）不包括（）。

A、与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业

B、与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务

C、资产评估专业人员在执业过程中一起合作的审计人员

D、对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见

6、我国资产评估准则要求，资产评估机构及其资产评估专业人员，应当如实声明具有的（），不得对此进行夸张，虚假和误导性宣传。

A、专业性

B、独立性

C、专业能力和执业经验

D、客观、公正

7、当所采取的的措施不能消除对（）的不利影响时，评估机构和资产评估专业人员不得承接该评估业务，或者应当终止该评估业务。

A、独立性

B、公正性

C、客观性

D、合法性

8、对“不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告”的违法行为理应承担责任的是（）。

A、资产评估机构负责人

B、资产评估办理人

C、监事

D、外贸经理

9、以下关于《行政处罚法》中行政处罚追究时效的说法，错误的是（）。

A、“发现时间”是指行政机关作出行政处罚的时间

B、行政处罚追究时效的期限是违法行为发生之日起计算

C、“违法行为发生之日”是指违法行为完成或者停止日

D、对于违法行为有连续或者继续状态的，从违法行为终了之日起计算

二、多项选择题

1、关于资产评估不得牟取不正当利益的要求，正确的有（）。

A、评估专业人员不得利用职务之便为自己牟取不正当利益

B、牟取不正当利益违反了职业道德

C、专业人员可以为自己以外的他人牟取不正当利益

D、视情节严重，谋取不正当利益可能违法犯罪

E、有利于维护资产评估机构和专业人员的形象

2、资产评估的公正性要求有（）。

A、资产评估专业人员不应当故意出具对某一方当事人单方面有利的评估意见，包括不应当因所在评估机构收取评估费用而偏袒、迁就委托人，或出具对其他当事人不利的评估报告

B、外聘专家也不能因收取评估机构的费用而迁就评估机构

C、资产评估专业人员执行某项特定业务缺乏特定的专业知识和经验时，应当采取恰当的弥补措施，包括利用专家工作及相关报告等

D、资产评估专业人员应当具备相应的专业知识和经验

E、资产评估报告应当客观完整、描述适当，不得使用夸大或容易引起异议或歧义的文字语言。

3、小王是某资产评估机构的专业评估人员，他的下列行为中不正确的有（）。

A、没有参与某项目评估工作，签署了该项目的评估报告

B、允许资产评估机构以他的名义签署他没参与过的项目

C、未经小张允许，使用小张的名义签署了评估报告

D、拒绝签署有重大遗漏的评估报告

E、为自己负责的项目签署报告

4、在确定服务费收取标准时，资产评估专业人员应当考虑的因素有（）。

A、执行评估业务所需的技能和知识

B、需配备的评估专业人员的水平和经验

C、完成评估业务所需要的时间

D、行业服务费标准

E、评估业务的风险和需承担的责任

5、下列关于民事责任的说法中，正确的有（）。

A、特殊诉讼时效是针对某些特定的民事法律关系而制定的诉讼时效

B、行为的违法性是构成民事责任的必要条件之一

C、民事违法行为必须引起损害后果，权利人才能够请求法律救济

D、损害事实与民事违法行为之间应存在前因后果的必然关系

E、承担行政责任或者刑事责任会影响承担民事责任

6、行政处分的种类包括（）。

A、警告

B、记过

C、记大过

D、降级

E、罚款

7、资产评估专业人员与委托人和其他相关当事人关系的要求有（）。

A、资产评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避

B、资产评估机构、资产评估专业人员应当履行评估委托合同中规定的义务

C、资产评估机构、资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益

D、资产评估专业人员必须具有胜任所执行评估业务的能力

E、资产评估专业人员应当保持和提高专业能力

8、规范职业道德行为旨在使资产评估机构及其资产评估专业人员（）。

A、端正职业态度

B、明确职业责任

C、唤起职业良知

D、制定执业法律

E、树立职业理想

9、《证券法》涉及资产评估的相关规定主要包括（）。

A、对擅自从事证券服务业务的责任规定

B、对违规买卖股票、违规使用或泄露内幕信息的责任规定

C、对信息披露存在虚假、误导或重大遗漏的责任规定

D、签署、出具虚假评估报告的责任

E、有关证券市场禁入处罚的规定

三、综合题

1、甲和乙共同创业，投资创立一有限责任公司。双方约定，乙投入现金1000万元，甲以其持有的一条生产线出资，为确定此生产线的出资额，聘请A评估公司对此生产线进行价值评估。A评估公司接受了委托，派出资产评估师丙对此生产线进行评估。资产评估师丙与甲是高中同学，甲与丙承诺，有限责任公司成立以后，由甲提议，聘请丙的妻子为公司财务总监，另外，甲持有B上市公司60%的股权，丙曾在B上市公司财务部任财务经理，一年半前离职，同时，丙通过证券交易所买入B上市公司股票，持有5%的股份。丙接受任务后，对甲出资的生产线进行了评估，确定评估价值为500万元。这样，甲就以市场价格200万元的生产线作价500万元出资。评估工作开展之前，甲送丙一台价值20万元的家用轿车。这样，甲和乙出资设立的该有限责任公司，甲乙出资比例为2：1，公司章程约定，甲乙作为出资人，按股权比例进行分红。请务必加微信miaomiao080313更新有保障！纸质教材+练习册+精准押题加微信！