推荐-销售与应收系统设计 精品

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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
2．销售业务流程分析
销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票 是原始的销售单据，包括增值税专用发票、普通 发票等。对于企业的销售业务流程，有的企业是 先发货，再开票，有的企业是开票与发货同时进 行，有的企业是先开票后发货，本章采用先开票 后发货的处理方法。销售发票经确认人员确认后， 一联交给客户，作为提货的凭据，另一联交仓库 由库管员进行出库处理，第三联交由财务部门进 行账务处理。
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6.2 销售与应收系统目标
销售与应收系统的主要任务是完成企业销 售及相关经济活动的管理与核算，系统目 标可概括如表6-1：
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表6-1销售与应收系统目标
定单管理 日常业务管理 应收款的管理与核算 相关信息管理
接口管理
通过对订单的管理，反映和监督订单的执行情况，更 好地完成销售计划，为进行市场预测和编制销售计划 提供依据
பைடு நூலகம்
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.2应收业务流程
2．应收业务流程分析
（2）确认销售收入和成本
对于存货发出成本，应根据“存货发出成本=期初成本+ 购入成本-期末存货成本”来确定。我国《企业会计准 则——存货》规定企业应当采用先进先出法、加权平均 法或者个别计价法等方法确定发出存货的实际成本。
库主管 确认
通过
Y 合格的出库单
更新
应收模块 库存台账
未确认销售订
销售部门 填写
单
主管
确认
不合格销售订
单
N
通过
销售发票
销售部门
Y
合格的销售订 单
部门
应收模块
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
2．销售业务流程分析
销售业务流程的起点，可以从销售报价单开始， 也可以从销售订单开始，本章采用以销售报价单 为销售业务流程的起点。
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
1．销售业务流程图
销售业务流程图如图6-1所示：
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图6-1 销售业务流程图
销售部门 填写 销售报价单
不合格的报价 单
客户
确认
通过
Y 合格的报价单
N返回 客户
不合格发票
出库单
填写
库管员
合格发票
通过
确认人员
合格的出库单
N返回
通过
Y 合格销售发票
销售模块
合格销售订单
财务部门 填制
记账凭证
账务系统
合格的出库单
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.2应收业务流程
2．应收业务流程分析
（1）收款
对于销售收款，可分几种情况处理：一种预收款处理， 出纳人员根据销售订单进行预收款，填写收款单，收款 单是用作记录企业所收到的客户款项。第二种情况是收 到客户归还欠款，第三种情况是对于现付的销售类型， 出纳直接根据销售发票直接对客户收款。
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4-6 销售与应收系统
【学习目的与要求】 了解销售与应收系统概述与系统目标 理解销售与应收系统业务流程 掌握销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程分析 销售与应收系统数据库设计
6.1 销售与应收系统概述
销售是企业生产经营成果的实现过程，一 方面，企业向客户提供产品，物料流出企 业；另一方面，资金流入企业，形成企业 的现金或应收账款，用于补偿为生产产品 而消耗的材料成本、人工成本、税金及其 他成本费用。
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
2．销售业务流程分析
销售报价单是记录企业向客户提供货品、规格、 价格、结算方式、折扣等信息的文件，企业可根 据客户信用资料、库存信息、应收账款信息、折 扣信息针对不同客户、不同存货、不同批量提出 不同报价、折扣率。
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销售与应收模块的日常业务包括销售订货、销售开票、 销售出库销售结算等
包括应收与预收款的日常管理与核算，及时反映客户 的欠款状态及回款状况，指导企业制订更加合理的信 用政策
包括客户关系管理、价格管理、订单管理、信用管理 折扣管理等
提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，相互协 同处理
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
2．销售业务流程分析
库管员收到由销售部门开出的销售发票后，即填 写销售出库单，经仓库主管确认后即可进行出库 处理。出库单一联交财务部门进行核算，另一联 用来登记库存台账，第三联可作为填写发运单的 依据。
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.1销售业务流程
2．销售业务流程分析
企业向客户提出的报价单，经客户确认后，提交 销售部门，由销售部门根据报价单填写销售订单。 销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文 件，相当于购销合同，销售订单需经主管确认， 然后提交开票人员进行销售开票。
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.2应收业务流程
1．应收业务流程图
应收业务流程图如图6-2所示：
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图6-2应收业务流程图
不合格收款单
出纳
填写
收款单
不合格销售发 票
销售部门 提交
销售发票
确认人员 确认
通过
Y 合格收款单
财务部门 更新
客户往来
N返回 填写
部门
确认人员 确认
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6.3销售与应收模块业务流程分析
6.3.2应收业务流程
2．应收业务流程分析
（2）确认销售收入和成本
财务部门根据销售部门录入的发票、销售订单、仓库填 制的出库单等单据进行核对，确认订单、入库单、采购 发票的数量与单价，确认销售收入和销售成本。当销售 发票录入或出库单确认后，系统根据采购订单号自动从 销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对，如 果核对无误，根据销售发票确认销售收入，根据存货出 库计价策略确定出库成本。
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6.1 销售与应收系统概述
企业销售过程属于业务过程，而应收款的 管理属于财务系统的一个子系统，二者既 相互独立，各自完成本身的职能，又相互 联系，相互结合，从而全面反映企业的业 务与财务的集成信息，完成对物流和资金 流的管理与核算，通过对销售与应收款的 信息化管理，实现业务与财务的一体化， 提高企业效率，提升企业价值。